Hyperion Planning系統附加價值的挖掘與探索

曹洪　劉彥庚　戶鵬飛

“凡事預則立，不預則廢”高度概括了全面預算管理的重要性。實際也論證了全面預算管理是現代企業不可或缺的重要管理模式，而且也是考核企業經濟效益的重要依據。Hyperion Planning不僅從預算業務功能方面不斷優化以適應業務需求，同時也在系統架構優化上發揮著較優系統效用，服務于企業管理，提升企業全面預算管理水平。本文主要探討Hyperion Planning系統在預算管理及其他領域管理方案的落地與助力作用能否發揮更大的價值而被充分的開發和利用，并爭取最大的管理效益。

【關鍵詞】全面預算管理 Hyperion Planning 挖掘 探索

1 Hyperion Planning在預算領域的發展

Hyperion Planning是目前流行的預算管理軟件產品，其最大的優點是基于多維數據庫，不僅具有較強邏輯的數據存儲功能，同時具備強大的多視角、靈活的分析功能。通過構建于Hyperion多維數據庫的企業預算管理模型，能清晰、直觀的呈現出該企業的預算業務管理特點，甚至可以啟發管理者對企業預算的精細化管理創新。

Hyperion Planning從2002年引入國內，伴隨著產品革新與升級，Hyperion Planning在預算領域的應用已經非常成熟，它一直不斷的在技術架構和用戶體驗上增強完善與改進。同時，企業的預算管理也從開始的個性化需求不斷向標準化、規范化轉變，實現各信息系統的數據共享，充分利用信息化平臺，發揮其數數據的作用，為實現預算的剛柔控制奠定基礎，逐步向發揮系統的最大價值邁進。

2 Hyperion Planning潛在附加價值的挖掘

新的經濟時代中，企業經營者面臨著各種問題：如何保持業務單元的經營目標支持公司戰略？如何控制業務單元的經營行為圍繞經營目標，規避風險？如何配置公司資源，實現公司價值最大化？如何認清復雜競爭環境中的成功要素，保證公司策略正確、有效？面對環境的不斷變化，如何具有較強的應變能力？上述問題之間存在較強的關聯性，企業需要通過建立一個銜接戰略與經營并能隨外部環境變化而動態調整更新的一體化運行機制。

傳統的全面預算是存在缺陷的，最突出的缺陷之一是：預算的實現“與戰略脫節”。企業全面預算是對戰略目標的具體落實，對戰略目標的制定具有一定支持與修訂作用；而戰略目標決定了全面預算，對全面預算具有重要的指導作用；因此公司的戰略目標和全面預算是一種互動的關系。

如果該企業的全面預算已經通過借助Hyperion Planning系統進行了信息化落地，實現了規范、統一的管理，那么戰略又置之何處呢？怎樣使預算與戰略兩者有效的銜接起來？同樣的Hyperion Planning系統平臺又能否實現戰略目標制定過程的落地？Hyperion Planning系統能否適應因不斷變化的環境因素需制定不同情景的戰略目標，使其具備較強的應變能力？這些問題都將成為我們需探索的課題。借助Hyperion Planning系統進行落地實現的管理方案主要體現于兩部分的內容，也就是我們需研究探索的兩大課題：

2.1 Hyperion Planning能否實現經營性指標多情景戰略的落地（情景規劃）

假設戰略目標是一個中長期的規劃，我們可以把“戰略目標”歸納為情景規劃在Hyperion Planning系統中的實現，實現與預算的有機銜接。

2.2 Hyperion Planning對投資價值分析的落地（投資項目評價與排序）

主要研究在Hyperion Planning系統中實現企業有可能納入資本性投資預算的全部投資項目的綜合評估和優先級排序，為運營投資提供決策支持，以保障戰略準確實施。

3 Hyperion Planning附加價值的落地實現

從上述分析總結，可能存在并能通過這個軟件平臺實現的兩部分內容為：情景規劃和投資項目評價與排序。以下我們將以某能源公司（以下簡稱能源公司）對這兩部分的實現為例，進行設計思路的介紹：

3.1 情景規劃

情景規劃主要以情景分析為基礎，對未來可能發生的多種環境進行模擬的過程與結果。

情景分析就是對該公司所處的宏觀環境及主要行業環境未來變化的關鍵動因及變動方向的多種可能性進行分析，識別研究影響該公司整體及主要業務板塊發展的外部因素及其可能的幾種演變邏輯。

為此，系統設計一系列情景參數（宏觀環境與行業環境參數），包括石油價格、近年該行業全球各板塊市場規模、費率及工作量變化率等參數，并且將情景參數與滾動規劃直接聯系，通過錄入情景參數未來變化的多種可能的情況，系統便可根據錄入各種情景參數分別生成多種可能的結果。為規劃措施的制定及比較決策提供依據，并及時建立基于多種情景的規劃響應機制，增強該公司規劃的環境適應性和響應能力。

3.2 投資評價與排序

能源公司目前正處于快速發展階段，各個業務單元的擴張需求日益增加，對公司資源投入提出了更高的要求，因此，公司需要在資源有限的前提約束條件下，綜合考慮戰略匹配、項目收益、環境變化等因素，綜合評價資本性支出項目的優先級排序，從而實現資源配置最優化。于Hyperion Planning系統中主要實現為三個模塊：戰略匹配度、經濟預評價、情景風洞測試。

戰略匹配度的實現，系統根據戰略匹配度模型產生結果可自動計算判斷項目在產業定位吻合度、市場吸引力、資源能力匹配度三維矩陣中，資本性支出項目所處于高、中或低戰略匹配度。

經濟預評價是各級單位針對擬投資項目進行內部排序的關鍵內容，主要包括評價項目的投資回收期、IRR、NPV等經濟指標。系統通過基礎數據的采集，基準貼現率的設置，自動計算出各資本性投資項目投資回收期、IRR及NPV。并且根據經濟預評價評價標準，輸出簡單評價結論說明該項目是否通過。

情景風洞測試是指在項目計算期內，通過將情景因素迭代入經濟評價模型中，測算項目在未來不同情景下投資回收期、IRR、NPV表現的一種方法。通過情景風洞測試，可以驗證各項目在不同情景下其IRR、NPV等經濟指標的表現。

4 Hyperion Planning其他附加價值的探索

未來潛在可持續研究的將管理落地于系統還包括有：單因素敏感性分析、EVA模型等等；同樣也還有更多更有價值的管理方案需通過系統進行落地在等待我們的發掘。當然，附加價值的開發其前提是，必須保障當前管理功能于現系統中運行的穩定與順暢，不能因此而使原有的管理功能后退或者受滯，否則這種附加價值的落地不但難以發揮其作用，反而阻礙原有管理功能正常操作與應用。

那么除上述已經在能源公司通過Hyperion Planning進行落地實現并實際應用的管理模型以外，我們將持續朝著為企業經營管理提供更多管理支持，使現有的信息化系統發揮更多的價值和作用繼續前行的探索之路。

參考文獻

[1]沈瑩.企業全面預算管理輔導手冊[M].北京：北京教育出版社，2012.

[2]張長勝.企業全面預算管理[M].北京：北京大學出版社，2013.

作者簡介

曹洪（1982-），男，江蘇省沛縣人。大學本科學歷。現為中海油信息科技有限公司高級項目經理、中級職稱。主要研究方向為數據庫與信息系統。

劉彥庚（1982-），男，河北省唐山市人。現為華北科技學院工程師。主要研究方向為計算機應用。

戶鵬飛（1987-），男，河北省衡水市人。中國礦業大學碩士學位。主要研究方向為數據庫技術。

作者單位

中海油信息科技有限公司 北京市 100010endprint