國庫集中支付制度下的商業銀行代理工作管理探討

陳曉輝

(長沙市國庫集中支付局, 湖南 長沙 410013)

國庫集中支付制度下的商業銀行代理工作管理探討

陳曉輝

(長沙市國庫集中支付局, 湖南 長沙 410013)

國庫集中支付改革已在全國各級財政部門實施多年，在規范財政收支管理、提高財政資金使用效益、建立財政監督約束機制、增強政府宏觀調控能力等方面取得了顯著的成績.商業銀行代理工作作為國庫集中支付的重要環節，直接影響財政部門和預算單位的資金安全、支付流程、支付效率等.為了更好地理順國庫集中支付業務與商業銀行代理工作的關系，保證國庫集中支付業務順利開展，需要建立與發展趨勢相適應的代理工作管理模式，構建科學合理的代理銀行考核管理模式，以規范商業銀行的操作行為，為財政改革的不斷深化提供支持和保障.

國庫集中支付；商業銀行；代理工作

財政部門與商業銀行的委托代理關系是國庫制度三種委托代理關系之一[1].國庫資金的及時入庫和根據支付指令進行支付，很大程度上取決于人民銀行、財政部門對這一代理工作的管理.換句話說國庫職能是否按照財政部門的決策實現，已經很大程度上依賴于銀行.相比其他兩種委托代理關系——納稅人與政府之間的委托代理以及財政部門與預算單位的委托代理，這第三種關系——財政部門與商業銀行的代理，是實現前兩種關系的“最后一公里”，而前兩種關系有很多制度、文件進行規范，這起……