農信社貸款管理存在的問題和成因及其化解途徑

摘 要：本文在對農信社貸款管理存在的問題和成因進行分析的基礎上，就其化解途徑進行了詳細闡述。

關鍵詞：農信社；貸款；問題；成因；化解途徑

當前，農信社基本上堅持服務城鄉社區的市場定位，緊緊圍繞服務“三農三牧”的宗旨，加大貸款投放力度，信貸業務蓬勃發展，同時，各類風險特別是信貸操作風險也不斷積聚，應引起高度重視。

一、貸款管理的現狀

農信社法人機構年初有針對性的制定信貸計劃，把新增貸款主要投向“三農三牧”、小微企業和民生領域。農信社法人機構理事會對經營層、經營層對分支機構實施了層層逐級有限授權；根據各分支機構的資產規模、經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績、所處經濟環境等，實行差別授權并適時調整授權。農信社法人機構對農戶小額信用按規范開展信用評級，合理確定授信額度和貸款期限；簽訂的借款（擔保）合同文本基本規范嚴謹，符合相關法律法規要求。新增貸款風險限額管理情況較為規范。

各機構不同程度發現一些違規問題，有的機構問題貸款占比較大，有些違規問題性質較為嚴重，特別是涉及借名貸款、違規占庫倒貸問題，影響極其惡劣，暴露出了信貸人員在信貸風險管理中，風險意識不強，合規意識較差，信貸內控制度執行較差。主要問題：

借名貸款、占庫存倒貸、抵押物不足值；利用公司股東名義、專業合作社成員名義借款由公司、合作社使用信貸資金；借款用途不真實和支付不符合規定；抵質押物評估過高，擔保能力不足；檔案資料不全、調查不真實、不按規定貸后檢查；借款人不符合借款條件的問題，涉及有不良記錄的借款人。

二、問題存在的原因分析

1.農信社客戶群體復雜多樣。農信社服務城鄉，市場經濟及“三農”經濟主體復雜而多樣，嚴格意義上借款主體好多難以合格，檢查發現很多借款主體沒有經營資質，從事經營活動不具有合法性，無法確定經營收入的真實性，信貸人員調查時沒有進行關注，不注重第一還款來源，只注重抵押、擔保的足值性，放棄了對借款人的調查，導致違規發放貸款。

2.農信社貸款還不能滿足各種各樣的需求。表現為一是借款期限設定不合理。信貸人員對借款人調查不夠深入，借款期限不符合借款人從事經營活動生產周期，無論從事什么經營活動，一律按照一年期限設定，導致借款人、擔保人綜合收入在期限內難以覆蓋其債務，導致借款人承貸能力不足，擔保人擔保能力不足，形成違規貸款。二是支農比例要求與目前城鄉一體化進程和非農貸款需求旺盛形成矛盾。三是貸款實際用途不完全滿足受托支付條件，實際貸款用途又與合同用途不完全一致，導致貸款三查資料、資金支付資料不真實。

3.管理部門缺乏有效手段控制違規貸款。農信社法人機構現有體制不能對法人機構大額貸款審批、審核環節進行控制，形成違規問題和風險后責任追究不及時、不得力，形不成震懾，難以遏制大額違規貸款；同時法人機構對其他違規貸款也難以追究責任，貸款違規責任成本低，違規問題屢查屢犯，層出不窮，不良貸款的形成甚至損失是主要原因也是違規造成的。

4.信貸管理人員素質不高。信貸管理人員風險防控及合規知識掌握的不全面和業務能力不強，不能正確分析和應對貸款風險，習慣于傳統的思維方式和做法，審慎經營意識不強，有章不循、有禁不止，導致了一些信貸違規問題不斷增加。

三、化解存在問題的途徑

1.收回貸款，從根本上化解貸款風險。對于借名貸款、占庫存倒貸、抵押物不足值等問題，要求收回違規貸款，杜絕再次發放。

2.完善貸款手續，規避貸款法律風險。利用公司股東名義、專業合作社成員名義借款由公司、合作社使用信貸資金問題，及時完善手續，由于考慮其經營的特殊性，今后發放此類貸款時，在確保資金真實用途的情況下，承借主體應放到合作社名下，做實貸款，防范可能出現的風險。

3.重視貸后管理，跟蹤信貸資金實際用途。對于借款用途不真實和支付不符合規定的問題要引起高度重視，加大貸后檢查力度，發現貸款被挪用、流入民間借貸、流入股市、進入禁止性行業、從事非法業務、非法集資及借名貸款等立即采取措施進行清收，防患于未然。

4.完善貸款擔保手續，保證貸款第二還款來源合法有效。對于評估過高的貸款，要求降低評估金額，收回高出部分貸款；對于抵押土地未一同抵押的貸款，及時進行補辦抵押手續或收回貸款。涉及保證能力不足的，要求增加保證人，提高保證額度，對于超權限貸款，要及時收回超權限部分貸款或農信社法人機構追加審批。對于發放黃金質押貸款，要求提供有資質部門出具的鑒定書，證實抵押物品的真實價值。

5.嚴格借款人條件，把好貸款出口關。對于借款人不符合借款條件的問題，涉及有不良記錄的借款人，要求弄清借款人不良記錄情況，對于有惡意違規的不良記錄的借款，及時收回，杜絕今后再次發放；涉及承貸能力不足借款人，要求降低貸款額度。

6.完善貸款資料，防范貸款操作風險。對于檔案資料不全、調查不真實、不按規定貸后檢查等等問題，今后發放貸款時，要充分考慮借款人的生產經營周期情況，合理確定借款期限和保證能力；涉及檔案資料不齊全、調查不真實、貸后檢查未開展問題，要求及時補全檔案資料，認真進行一次貸款調查，弄清信貸資金真實用途。禁止貸款經辦人員、審批人員直接利用個人賬戶劃轉信貸資金。

7.充分發揮審查崗和稽核監督的作用。將信貸會計調整為獨立的審查崗，規定其職責，發揮獨立審查的作用，不能用信貸調查崗互相審查，信貸會計只有統計和保管檔案的作用，探討實現信貸會計委派制。同時，充分發揮稽核檢查的監督作用，對應發現問題而未發現問題的要追究履職不到位的責任。

8.合理確定貸款期限。適當發放中長期貸款，規定中長期貸款的約束條件和適當比例，貸款期限符合生產周期和資金需求期限。防止來回倒貸使資金用途、支付和還款來源不真實，貸款三查資料不真實。

9.高度重視貸款真實用途和第一還款來源。要把貸款真實性作為合法性的前提，要把借款主體、借款用途、貸款資料、貸款三查、貸款擔保能力和貸款支付真實性放在是否合法高度來認識和衡量。重視第一還款來源，保證信貸資金投向實體經濟，防止資金流入民間借貸和非法集資、股票市場。審慎發放限控行業貸款和異地貸款，禁止發放禁止行業貸款。

10.信貸管理要從管理體制和機制上創新。硬傷靠重典，軟肋靠機制。建議自治區農信社法人機構在現有體制下，管理的最有效手段審批審核不能用的情況下，在信貸產品準入、客戶準入、信貸人員準入和監督制約上有所作為，從機制上控制信貸違規。不要把信貸種類當做信貸產品，在信貸產品研發上下功夫，滿足市場需求和競爭需要，滿足防范風險需要。

11.以貸款真實性促業務合規合法。樹立真實才能合法的經營理念，以“貸款業務真實性”作為信貸管理的重點，促進業務合法性、合規性，促進貸款借款主體真實、借款用途真實、擔保真實、貸款資料真實和貸款償還、不良貸款處置真實，不斷提高農信社信貸管理水平。

12.再造和優化信貸管理流程。按照流程銀行的要求再造和改造我區農信社信貸管理流程，采用影像系統、互聯網系統，逐步實現貸款集中審查、審批；按照風險小的貸款短流程，風險大的長流程，認真梳理貸款管理中對外債權債務關系法律文書和對內內部控制手續；進一步簡化和修訂、完善貸款資料，做到有效、簡便。

13.追究落實責任，以儆效尤。在整改落實的同時，要及時進一步落實責任，對于農信社法人機構審批的違規貸款和普遍存在的違規問題，既要落實違規操經營作人員責任，又要落實農信社法人機構管理部門和領導管理、貸款審批的責任，不能只追究基層人員責任而不追究落實領導責任和貸款審批人責任，管理人員更要敢于擔當，在責任追究上做到公平公正、合規合理，以儆效尤。另一方面強力遏制嚴重違規問題滋生。按照有關規定進行責任追究，尤其對借名貸款、虛占庫存等嚴重違規行為嚴查重處，不但保護信用社資產不受侵害，同時讓信貸人員不敢、不能、不想違規，從而保護信貸人員自身。

作者簡介：孫海明（1979.03- ），男，漢族，內蒙古赤峰市人，大學文化，中共黨員，經濟師，現任喀喇沁旗聯社業務部經理