醫療保險基金管理與風險防范

林寧

【摘要】隨著我國經濟的快速發展，人民生活水平的不斷提高，人們在追求基本的物質需求的同時更加開始注重對未來保障的需求，相應的保險資金的投入在不斷的加大，而醫療保險也勢必會成為各項保險的領頭軍。本文對影響我國醫療保險基金管理的風險因素以及加快我國醫療保險基金管理實現的對策等問題做了詳細的分析和系統的闡述。

【關鍵詞】醫療保險基金 ?存在問題 ?對策

我國的醫療保險自醫療制度改革以來已經實行了多年，并在醫療制度的改革上取得了不小的成效，而作為與醫療保險關系最為密切的醫療保險金的管理方面，從一直以來都是醫療保險管理部門工作任務的核心。而且隨著國家醫療保險制度的不斷貫徹落實，醫療保險區域的不斷擴大，對醫療保險金管理要求不斷提高，但影響我國社會醫療保險基金的風險因素很多，在管理中，必須對影響醫療保險基金風險的相關因素進行全面的研究和分析，以便實現有效的醫療保險資金風險管理控制工作[1]。

一、影響我國醫療保險基金管理的風險因素

（一）醫療保險基金環境風險因素

盡管國家出臺了一系列的法律法規對醫療保險基金進行財政專戶管理，達到醫療保險基金專款專用的目的，但地方資源的配置效率仍然較低，制度運行中出現了不能有效控制的很多環境影響因素，對醫療保險基金的管理工作造成了一定的影響。首先是醫療保險機構工作效率較低，保險目標不能夠有效度量，不能對保險產品的物質形態、價值形態進行度量。其次是社會環境因素對保險基金管理的風險，醫療保險受國家的宏觀經濟發展和企業微觀經濟效益影響，經濟的發展水平決定著醫療保險水平的高低。經濟環境影響因素中，就保險范圍來說，城市的醫療保險水平普遍高于農村醫療保險水平。再者，國家的財政限制也會造成醫療保險基金的管理風險。再次，醫療保險基金還受人口老齡化的風險影響，隨著我國人口老齡化現象的不斷加重，相應的醫療保險基金的支出速率也會相應的加大，醫療保險費用的增長速度不斷加快，也就是支出醫療保險基金速度比籌集醫療保險基金的速度快很多，也就加大了醫療保險基金管理的風險[2]。

（二）醫療保險基金制度設計風險因素

政府在進行醫療保險制度設計和資金安排時，制度的設計、實施和相應的保障措施會使得保險基金產生一定的風險影響，醫療保險基金風險的核心是制度設計風險，而財務收支是否平衡是衡量制度設計風險的主要指標。當醫療保險基金收大于支時，醫療保險基金盈余，盈余適量可以應付風險，但盈余過大，就說明參保單位和個人的征繳率過高，造成參保單位和個人過多的負擔;當醫療保險基金收小于支時，醫療保險基金虧損，要想解決這一問題，就必須要降低醫療保險費用或是提高繳費率來進行收支調節。

（三）醫療保險基金制度實施風險因素

醫療保險基金制度實施風險主要是由醫療保險基金從收到支的一系列過程中產生的風險。在管理中，因管理水平和管理效率產生的風險是操作流程內生風險，該種風險能夠使得基金制度設計風險財務收支不平衡，影響醫療保險基金的安全性和可持續性。再者是醫療保險基金的籌資風險，因為制度缺陷以及參保主體追求自身效益的最大化，使得醫療保險的不確定性風險因素加大，從而造成醫療保險基金的籌集和醫療表現目標不能實現協調、穩定，增加了醫療保險基金的風險[3]。

二、加快我國醫療保險基金管理水平以及抵御資金風險的對策

（一）完善基金管理制度，健全相關管理政策

國家應充分了解醫療保險改革過程中出現的問題，并制定一系列的政策法規，來逐步完善醫療保險基金的管理和使用工作。在國家政策實施過程中，各級政府應充分配合來完成國家政策的實施，做好醫療保險基金的籌集、使用、管理和監督工作，促進醫療保險基金合理使用目標的實現。在工作工程中，明確各個部門對于保險基金管理的責任制約機制，建立管理人員的崗位責任制度，實行醫療保險基金的透明度管理，在醫療保險基金的籌集、使用、管理過程中定期向廣大社會民眾公開醫療保險基金的使用、管理情況，提高保險基金使用的透明度[4]。

（二）加強醫療保險基金的財務管理，加大保險基金收支、增值的監督力度

從政府的角度來看，我國的醫療保險基金的監管主要是由國家機構來執行的，社會保障行政部門起主要作用。投資人、委托人以及資產管理者形成一種三方制約、分立模式，以此來保證醫療保險基金的正常和真實運作。國家財政部門主要負責基金的預算管理，國家審計部門應加大對保險基金的監管力度。再者，應建立健全年度醫療報表的公布制度，并及時反應基金的收支節余情況，增強醫療保險基金管理的透明度，充分保證參保人員的監督權和知情權，促進醫療保險基金的保值和增值，實現更好的醫療保險基金管理工作。

（三）抵御資金風險的對策

首先應逐步完善保險基金的運行環境，通過加強對疾病的預防工作、建立和完善多層次的醫療衛生保障體系、完善我國的醫療保險政策、完善醫療立法保障等手段，逐步完善我國的醫療保險基金的運行環境;其次應加強醫療保險基金的預算管理，通過構架完整的醫療保險基金預算管理體系、完善醫療保險基金預算編制的流程和方法、管理中心進行預算執行和調整等手段，逐步完善醫療保險基金的預算管理;最后應完善醫療保險基金的監管機制，通過監理完善的信息透明公開機制、規范醫保各方行為、建立可行性較強的醫療保險基金監督制度等手段，逐步完善我國的醫療保險基金監管機制，實現我國醫療保險有效資金管理和基金風險管理。

三、結語

目前，我國的醫療保險制度在保險基金的管理以及基金風險管理方面仍然存在一些問題，我們只有從中找出導致這些問題產生的原因，并針對這些原因制定出相關的政策法規，從源頭上解決導致我國醫療制度管理發展緩慢的問題，才能使國家的醫療保險制度不斷完善，才能使國家的醫療設備、醫療水平更上一個檔次，才能使國家的醫療保險體系不斷向前發展。

參考文獻

[1]羅健，郭文.我國醫療保險基金面臨的問題及對策[J].湖南師范大學社會科學學報，2014，04：84-88.

[2]蔡豐兵.試析我國醫療保險基金管理的問題與解決對策[J].現代商業，2012，08：92-93.

[3]步欣智.我國城鎮居民基本醫療保險基金管理存在的問題與對策[J].黑龍江科技信息，2012，28：155.

[4]李卓繁，張健明.完善社會醫療保險基金支出管理制度的思考[J].勞動保障世界（理論版），2010，09：42-45.