我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律構(gòu)建

郝建萍

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律構(gòu)建

郝建萍

我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展至今日，中小企業(yè)已經(jīng)成為了經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展主要的推動(dòng)力。但依當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)而言，中小企業(yè)所處的融資環(huán)境卻是愈發(fā)艱難。為了能對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段的融資環(huán)境有所改善，對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系法律的構(gòu)建上需要加快步伐，使法律體系得以健全，從多個(gè)層次上進(jìn)行統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理。在該體系的建立之中，還要對(duì)相應(yīng)的配套服務(wù)體系方面的法律法規(guī)進(jìn)行完善。

中小企業(yè)；信用擔(dān)保體系；法律制度

一、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保法律的環(huán)境

（一）政策性擔(dān)保

政策性擔(dān)保為社會(huì)化的中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)體系之中的重要構(gòu)成，同時(shí)其也是政府構(gòu)建中小企業(yè)發(fā)展輔助政策體系的根本，是對(duì)中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)全球化及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制形式之下進(jìn)行扶持的通行做法。就中小企業(yè)信用擔(dān)保制度而言，其核心部分是政策性擔(dān)保部門(mén)，是政府間接性對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行支持的扶持性機(jī)構(gòu)，其屬于非金融機(jī)構(gòu)的范疇之中，不可以從事金融業(yè)務(wù)及財(cái)政信用，其不是將盈利作為最大的目標(biāo)，設(shè)立具備法人資格的獨(dú)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在市場(chǎng)中進(jìn)行公開(kāi)化的運(yùn)營(yíng)，同時(shí)接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)督及管理。其資金來(lái)源的撥付組成可分為政府預(yù)算、國(guó)有土地與資源、民間投資及社會(huì)募集等形式，還有政府信用擔(dān)保金、再擔(dān)保準(zhǔn)備金、國(guó)內(nèi)外的捐贈(zèng)等。

（二）商業(yè)性擔(dān)保

在中小企業(yè)信用機(jī)構(gòu)的構(gòu)建之中商業(yè)性機(jī)構(gòu)的設(shè)立相對(duì)較早，但是因?yàn)閾?dān)保風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)保的收益上比例不均，所以，出現(xiàn)了個(gè)別政府扶持背景的國(guó)有型商業(yè)性擔(dān)保公司能夠持續(xù)的發(fā)展，除此之外的商業(yè)性擔(dān)保公司的發(fā)展呈現(xiàn)了滯后。商業(yè)性信用擔(dān)保公司所具有的特性為：獨(dú)立的法人、將盈利作為目的、商業(yè)化運(yùn)作以及同時(shí)兼營(yíng)投資等商業(yè)業(yè)務(wù)，商業(yè)性擔(dān)保只是其兼營(yíng)的業(yè)務(wù)之一。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)我國(guó)相關(guān)的法律法規(guī)及協(xié)議約定，可享中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)所提供的再擔(dān)保服務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。

（三）互助性擔(dān)保

互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在我國(guó)的城鄉(xiāng)社區(qū)分布，將中小企業(yè)作為其服務(wù)的主體，從事著直接的擔(dān)保業(yè)務(wù)，在中小企業(yè)的信用擔(dān)保之中扮演著最為重要的角色，其是信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)構(gòu)成。中小企業(yè)將緩解自身貸款困難作為目的，進(jìn)而自發(fā)建立了互助性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其主要特征為：自我出資、獨(dú)立服務(wù)、獨(dú)立法人、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)、不以盈利作為主要的目的。互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以根據(jù)國(guó)家相關(guān)的規(guī)定及協(xié)議約定，可享中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)所提供的再擔(dān)保服務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。以未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)將呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模小；二為同區(qū)縣級(jí)的同行業(yè)公會(huì)關(guān)系密不可分；三為向政策性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)申報(bào)再擔(dān)保，以此來(lái)分散承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保在運(yùn)行之中存在的不足

（一）行業(yè)屬性、法律地位沒(méi)有清晰的界定

構(gòu)建擔(dān)保機(jī)構(gòu)的重要性在我國(guó)已經(jīng)被普遍認(rèn)識(shí)，并且很多地方已付諸于行動(dòng)，但是我國(guó)相應(yīng)的規(guī)律法規(guī)建立并不健全，擔(dān)保機(jī)構(gòu)行業(yè)的屬性很難進(jìn)行界定，在法律之中地位無(wú)法確定。例如有的地方將擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為是政府機(jī)構(gòu)派出的部門(mén)，而有的地方僅將擔(dān)保機(jī)構(gòu)視為銀行的業(yè)務(wù)拓展等等，需要擔(dān)保幫助的中心企業(yè)對(duì)擔(dān)保的機(jī)構(gòu)的了解不夠具體，銀行又將擔(dān)保機(jī)構(gòu)視為一般的保證人，對(duì)專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)信譽(yù)上存在質(zhì)疑。

（二）專(zhuān)門(mén)的法律法規(guī)相對(duì)缺乏

高風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保行業(yè)的特性，若經(jīng)營(yíng)不善、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制不得當(dāng)，極容易出現(xiàn)資不抵債或是破產(chǎn)的情況，進(jìn)而對(duì)銀行資產(chǎn)的質(zhì)量產(chǎn)生威脅，成為金融環(huán)境不穩(wěn)定的因素。我國(guó)目前還沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的法律、行業(yè)規(guī)范對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范及保護(hù)，現(xiàn)階段使用的規(guī)章制度的約束力相對(duì)較弱。

（三）相關(guān)法律法規(guī)存在矛盾

對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行管理的部門(mén)有三個(gè)，分別是國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部及中國(guó)人民銀行。實(shí)行三個(gè)部門(mén)并管的制度無(wú)法對(duì)相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行高度的統(tǒng)一，導(dǎo)致法規(guī)混亂，主管部門(mén)不夠清晰，擔(dān)保行業(yè)處于多方管理及放任發(fā)展的矛盾之中。因?yàn)樨?zé)任劃分的不明確、利益上的沖突及各部門(mén)間摩擦，這些因素均造成了擔(dān)保行業(yè)法規(guī)設(shè)立不明確，制約了行業(yè)的發(fā)展。

三、中小企業(yè)擔(dān)保體系法律的健全

（一）進(jìn)行全國(guó)性的監(jiān)管機(jī)構(gòu)

從我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理混亂的基本情況出發(fā)，對(duì)國(guó)外先進(jìn)的立法體系進(jìn)行借鑒，政府機(jī)構(gòu)需設(shè)立單獨(dú)的部門(mén)對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一的監(jiān)督及管理，設(shè)置全國(guó)性的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，使信用擔(dān)保行業(yè)走向正規(guī)，對(duì)權(quán)責(zé)進(jìn)行明確的劃分，消除多頭管理的模式，與此同時(shí)也可以對(duì)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行授權(quán)，使其對(duì)單項(xiàng)的財(cái)務(wù)進(jìn)行督促。

（二）構(gòu)建擔(dān)保資金補(bǔ)償制度

擔(dān)保行業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的范疇之中，若沒(méi)有強(qiáng)而有力的資金作為支撐，其行業(yè)的發(fā)展將呈現(xiàn)出倒退的趨勢(shì)。為此，現(xiàn)階段信用擔(dān)保行業(yè)亟需對(duì)相應(yīng)的體現(xiàn)進(jìn)行完善，使信用擔(dān)保行業(yè)能夠與銀行緊密的聯(lián)系，提升其抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)保證有足夠的資金在信用擔(dān)保行業(yè)中流通，同時(shí)防范投機(jī)倒把的情況在行業(yè)之中出現(xiàn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制法律體系的構(gòu)建

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，受到眾多的因素所影響。這些風(fēng)險(xiǎn)不單對(duì)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)造成影響，甚至?xí){到整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。從我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)階段的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)國(guó)外的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行借鑒，加快風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制法律體系的構(gòu)建。首要的任務(wù)是對(duì)信用調(diào)查法律制度進(jìn)行完善，對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保的中小企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)研，對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)級(jí)工作，給出客觀的、準(zhǔn)確的分析，依據(jù)評(píng)定的結(jié)果對(duì)擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行甄選。構(gòu)建完善的在保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)掌控系統(tǒng)，將貸款銀行建立的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)作為基礎(chǔ)，對(duì)貸款的企業(yè)進(jìn)行跟蹤，對(duì)有可能出現(xiàn)的情況進(jìn)行及時(shí)的分析及處理，為防范受保企業(yè)對(duì)貸款資金進(jìn)行濫用，還可派遣專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)資金的流向及使用進(jìn)行監(jiān)督。

結(jié)語(yǔ)

信用擔(dān)保行業(yè)在我國(guó)的起步相對(duì)較晚，其承受風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，并且在行業(yè)發(fā)展中存在著一定的問(wèn)題，構(gòu)建完善的法律法規(guī)歸對(duì)信用擔(dān)保體系的有著非常重要的意義。對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段中小企業(yè)信用擔(dān)保狀況進(jìn)行改善，不僅僅需要完善的法律法規(guī)作為支撐，還需要側(cè)重于社會(huì)文化、人文觀念在中心企業(yè)擔(dān)保行業(yè)中的運(yùn)用，這是一個(gè)漫長(zhǎng)的、艱難的過(guò)程。依據(jù)我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)況來(lái)說(shuō)，現(xiàn)階段是我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展的重要時(shí)期，加強(qiáng)該行業(yè)法律進(jìn)行完善是現(xiàn)階段的首要目標(biāo)，唯有在良好的法律環(huán)境方能保證中小企業(yè)信用擔(dān)保的持續(xù)、健康發(fā)展。

［1］司琳.完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律思考［J］.淮北煤炭師范學(xué)院學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版），2009（03）：17.

［2］樓大鵬.論中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的存在價(jià)值與制度完善［J］.現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2012（04）：25.

［3］柴讓措.我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律研究［J］.商場(chǎng)現(xiàn)代化，2009（23）：33.

（作者單位：山西焦煤社會(huì)保障事務(wù)管理局住房公積金中心）