淺議我國民營企業(yè)的金融管理

賀頻艷

摘 要：民營企業(yè)是我國社會主義市場經濟的重要組成部分，“十八大”之后其發(fā)展更加得到了各方面的關注。加強民營企業(yè)的金融管理是提高新時期企業(yè)經營管理水平的重要途徑。本文從民營企業(yè)金融管理現(xiàn)狀及其對促進企業(yè)經營管理的作用入手，指出了我國民營企業(yè)金融管理工作中存在的問題，并從加強民營企業(yè)金融管理意識、規(guī)范企業(yè)內部的預算和編制工作、增加企業(yè)融資渠道、利用ERP進行精細化金融管理等四個方面提出了相應的解決措施。

關鍵詞：民營企業(yè) 金融管理 概念界定 存在問題 對策

中圖分類號：F276.3

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）03-172-02

一、相關概念界定

1.金融管理涵義。金融管理的涵義可以從廣義和狹義兩方面來界定。狹義的金融管理：通常指的是一個國家為了實現(xiàn)市場上的貨幣供求平衡、貨幣價值的穩(wěn)定和經濟增長的保證等目標而對貨幣資金所實行的一系列管理措施。在我國，國家的宏觀經濟調控和監(jiān)督機關，如中國人民銀行、財政部等，享有一定的金融政策規(guī)章制定權、貨幣政策制定和執(zhí)行的權利，金融秩序的維護和管理權以及為了更好地制定和執(zhí)行宏觀的貨幣政策，所擁有對金融機構及其他單位和個人的相關檢查監(jiān)督及予以處罰的權利，其主要目的在于更有效地規(guī)避和化解金融風險、保持金融市場的穩(wěn)定。廣義的金融管理：除了上述所闡述的內涵，還包括企業(yè)自身的投融資管理、信用管理等內容。

2.民營企業(yè)金融管理現(xiàn)狀。企業(yè)經營管理要充分利用企業(yè)現(xiàn)有的要素資源，發(fā)揮企業(yè)生產方式的最大效用。企業(yè)經營管理主要包括預算編制和企業(yè)財務管理。企業(yè)的經濟活動，具有金融的本質特征。將金融管理應用于企業(yè)經營管理，充分利用企業(yè)現(xiàn)有金融資源，是提高企業(yè)金融管理績效的重要途徑。

民營企業(yè)已成為國民經濟發(fā)展過程中的一支不可忽視的重要力量，在中國經濟的三分天下的大體格局中，民營經濟逐漸占有了一席之地，然而，正是這樣一個作為我國社會主義初級階段市場經濟基本經濟制度的重要補充成分的民營企業(yè)經濟，在金融管理方面卻面臨著捉襟見肘的現(xiàn)狀：一方面，在相關職能部門和決策部門的金融管理過程中，遭受著相當不公平的金融服務和待遇，融資貴、融資難問題還沒有效解決；另一方面，其自身內部也尚沒有建立合適的金融管理體系，無法與快速發(fā)展的行業(yè)現(xiàn)狀進行匹配。

3.加強金融管理對民營企業(yè)經營管理的作用。金融管理對企業(yè)經營管理的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：首先，金融活動是企業(yè)經營管理活動的基本前提，企業(yè)要籌集一定的資金，才能進行生產經營。企業(yè)資金來源的主要方式有自有資金、銀行借貸以及金融市場融資這三種。這三種方式中，自有資金的一個重要來源就是發(fā)行股票，發(fā)行股票就需要了解信貸方針、利率等金融問題；銀行借貸和金融市場融資同樣也要考慮信貸等金融管理方面的問題，不然企業(yè)無法籌集足夠的資金，維持其生產經營活動。其次，必要的金融活動是企業(yè)正常運轉的保證。企業(yè)作為國民經濟的重要組成部分，想要正常進行生產經營活動，就必須通過企業(yè)本身的力量，維持外部大環(huán)境的穩(wěn)定。在市場經濟環(huán)境中，企業(yè)可能面臨挫折，從而導致企業(yè)發(fā)展受挫，為了避免這種情況的出現(xiàn)，企業(yè)就要在日常工作中做好金融保障工作，參加保險管理。

二、當前企業(yè)金融管理中存在的問題

在我國目前市場經濟條件下，企業(yè)經營管理仍存在很多計劃經濟體制下的弊端：沒有有效的內部激勵機制、資金使用出現(xiàn)問題、經營管理效率低下等。

1.普遍缺乏金融管理的意識。目前，我國的民營企業(yè)雖然在經營規(guī)模、經營業(yè)績等方面與國有企業(yè)相比日漸靠近，甚至誕生了阿里巴巴、華為等超大規(guī)模的企業(yè)，很多企業(yè)也創(chuàng)立了符合自己公司特點的金融管理體系。但總體來說，我國的民營企業(yè)在金融管理方面還存在的意識不足的問題，表現(xiàn)在：一是不注重投融資管理，或者即使有這方面的意識，也沒有完整的操作體系；二是企業(yè)金融管理手段落后，目前企業(yè)沒有專門的金融管理部門和管理人員，管理人員對金融管理認識不清，管理手段較落后，重視日常工作核算，忽視財務數據分析。

2.企業(yè)資金回收困難。企業(yè)收款工作難度較大，對欠債單位沒有提前進行信用分析和風險分析，對借債單位的資金流動情況沒有認識，造成企業(yè)資金難以回收，資金鏈出現(xiàn)斷層。同時，較多的企業(yè)也未安排專職人員負責資金回收工作，導致資金回收過程不合理、回收慢，極大影響了企業(yè)的正常運營。

3.融資渠道單一。雖然企業(yè)資金來源有自有資金、銀行借貸以及金融市場融資這三種，但目前我國民營企業(yè)的主要融資渠道是銀行貸款，少數一部分的民營上市公司可以從資本市場獲得一部分資金支持。單一的融資渠道使民營企業(yè)的發(fā)展受到相當程度的制約，與此同時，全國各商業(yè)銀行也而臨著比較大的風險和壓力。進入21世紀以來，各級政府財政部門逐年增加財政資金中用于化解商業(yè)銀行不良貸款的資金所占的份額，然而截止到目前，我國商業(yè)銀行不良貸款比率仍然保持在三成左右的較高水平。各大商業(yè)銀行中很大一部分舊的不良貸款還沒有消化，新的不良貸款又保持著不斷增民的趨勢。導致這一結果的深層次原因是我國企業(yè)融資渠道過于單一狹窄，商業(yè)銀行承擔著眾多的民營企業(yè)的融資任務和負擔，外部因素很容易干擾甚至干預各商業(yè)銀行的金融決策。金融機構在提供貸款的時候更多地是考慮借貸風險和風險規(guī)避，民營企業(yè)的還貸能力不斷受到質疑，從而導致了民營企業(yè)的融資困境。

4.企業(yè)金融資本結構不合理。企業(yè)的金融資本結構與經濟體制有較大的聯(lián)系，當前較多企業(yè)新增的貸款都以非正常的途徑消耗，造成了企業(yè)資產的流失，致使企業(yè)遭受較為嚴重的經濟損失，同時也導致了壞賬現(xiàn)象的大幅增加，直接影響了企業(yè)的銀行貸款信用，進一步導致企業(yè)金融資本結構的不合理，阻礙企業(yè)的經營發(fā)展。

三、加強民營企業(yè)金融管理的相關對策

1.加強民營企業(yè)金融管理意識。一是努力完善自身管理體系。金融投資與管理主要分為五個步驟：即確定金融投資的政策、進行投資的分析、著手組建金融投資的組合、對投資的組合進一步修正、評估投資的組合所能取得的業(yè)績。在這五步中，確定金融投資的政策是最為關鍵的一步，只有做出正確合理的決策，才能使后面幾步合理展開，使企業(yè)獲利。值得注意的是在決定金融的相關投資政策之時，不僅需要根據國家對于宏觀調控采取的經濟政策理解和掌握，還需要結合市場目前經濟發(fā)展狀況而定。只有在投資的過程中有足夠的風險意識，才能在風險真正到來之時有效防范，降低影響。二是設立專管部門以及人員。企業(yè)進行金融管理工作，要有專門的人員、部門去管理。對企業(yè)的貸款進行專人管理回收，然后傳遞給相關科室，劃分明確好權利、義務以及責任。積極進行欠債單位資金負債比率、資金周轉速度的對比、分析，檢查欠債單位在資金流動方面是否存在問題，通過制定分析表格查找欠債超期的因素，然后制定出合理的回收資金手段。企業(yè)還需要根據收款余額保留壞賬準備金，讓專一部門、專一人員對企業(yè)金融進行管理，使企業(yè)的金融管理效率有效提高，并促進企業(yè)其他管理工作的順利開展。

2.規(guī)范企業(yè)內部的預算和編制工作。企業(yè)的預算質量會直接影響其經營活動，因此企業(yè)內部的預算和編制工作十分重要。首先，預算相關的管理人員必須加強預算編制調查取證，確保預算編制的真實有效；其次，對于已編制好的預算不可隨意更改，加強預算和編制工作對于資產管理所具有的約束力，使金融投資有效合理進行；再次，對有關部門虛報預算的行為要嚴懲，保證編制過程的公平公正；最后，要對預算項目記載詳盡，有證可循且提高金融資產的使用管理效率。規(guī)范企業(yè)內部的預算和編制工作，可以為企業(yè)在金融投資與管理方面提供堅實的資金基礎，以促進企業(yè)內部投資與管理工作的穩(wěn)妥進行。

3.拓寬企業(yè)融資渠道。通過完善銀行對企業(yè)的貸款體系，全方面、多層次地給企業(yè)提供資金渠道。參考國外發(fā)達國家在銀行貸款方面的經驗，簡化銀行向企業(yè)放款的手續(xù)，滿足企業(yè)的資金需求；進一步完善銀行金融體系，使銀行定期向企業(yè)提供金融服務、利率信息、政策信息；提高銀行結算效率，創(chuàng)新金融工具，促進企業(yè)資金進一步流動。政府還需要建立合理的政策體系。從法規(guī)法律著手，通過資本創(chuàng)新、政策法規(guī)的協(xié)調，給企業(yè)融資創(chuàng)造出良好環(huán)境；出臺相關的政策吸引外商對企業(yè)的投資。外資引入可以彌補我國企業(yè)資金的缺口、技術缺口，促進企業(yè)金融管理水平的提高，使我國企業(yè)更好適應全球化的經濟競爭。規(guī)范民間借貸。民間借貸能夠促進企業(yè)融資的順利開展、緩解企業(yè)資金上的供求矛盾、利用收集社會上的閑散資金。民間借貸也可以補充我國銀行對企業(yè)放款方面的空缺，緩解了企業(yè)進行資金籌集的難度，促進企業(yè)經濟進行自我調整。

4.利用ERP進行精細化金融管理。ERP系統(tǒng)可以有效提高企業(yè)的金融管理效率以及人力資源利用率，優(yōu)化各項資源配置。它還為企業(yè)打造了一套標準作業(yè)流程，讓企業(yè)領導實時掌握自己產品的銷售狀況、資金進出狀況，及時捕捉到產品的市場行情。此外，企業(yè)采用ERP系統(tǒng)還讓在外管理人員跨區(qū)掌握企業(yè)的狀況，做到信息的良好溝通，增強企業(yè)精細化金融管理的效果。信息順暢溝通使企業(yè)管理人員及時掌握企業(yè)狀況，對整個企業(yè)做出全面、及時地分析。例如，現(xiàn)在企業(yè)在財務經營管理的會計核算上淘汰了傳統(tǒng)手工的賬務方式，轉向了現(xiàn)代化ERP系統(tǒng)的方式。大大降低了企業(yè)人為因素對精細化金融管理效果的影響。企業(yè)還要及時更新升級精細化金融管理軟件，積極開發(fā)，在此基礎上提高企業(yè)信息化的講程。

四、結語

在現(xiàn)今的市場經濟體制狀況下，金融管理是一個企業(yè)進行經營管理的核心內容，是衡量企業(yè)能否健康持續(xù)發(fā)展的重要標準。民營企業(yè)的金融管理工作，不僅能夠使企業(yè)發(fā)展有一個良好的環(huán)境，還能夠促使市場作為企業(yè)的發(fā)展向導，使企業(yè)不斷強化自身建設，合理完善自我，進而確保企業(yè)能在激烈的市場競爭中占據一席之地。

參考文獻：

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[2] 傅秋梅.金融管理在企業(yè)經營管理中應用研究[J].現(xiàn)代商貿工業(yè)，2014（21）

（作者單位：雪龍集團股份有限公司 浙江寧波 315000）

（責編：李雪）