YL健康管理公司財務戰(zhàn)略研究

李櫻

【摘 要】健康管理行業(yè)已成為國民經(jīng)濟與社會發(fā)展中倍受關注的行業(yè)，是我國人們新的消費關注熱點與新經(jīng)濟增長點。發(fā)展前景非常被認可以及看好，但是健康管理行業(yè)競爭十分的激烈。那么如何讓公司在良好的行業(yè)環(huán)境中快速的發(fā)展，公司的財務管理戰(zhàn)略非常關鍵。

【關鍵詞】健康管理公司；財務管理；戰(zhàn)略研究

一、YL健康管理公司概況

YL健康管理公司是一個私企公司，成立與2013年，主要經(jīng)營方向是：食品健康與身體健康。投資規(guī)模與內(nèi)容是：在雙城投資1.6個億，建設1000畝綠色無公害無農(nóng)藥的生產(chǎn)基地，并建設104個冷棚與10個暖棚用來生產(chǎn)綠色無公害水果與蔬菜。同時，YL健康管理公司在哈爾濱市南崗區(qū)設有一個使用面積1000平米的YL健康管理公司店面，投資店面裝修300萬，在售賣綠色無公害水果與蔬菜的同時，并為中高端客戶建立健康檔案，為客戶調(diào)理身體亞健康狀態(tài)。主營產(chǎn)品與主營業(yè)務有：水果、蔬菜、豆油等食品；以及身體調(diào)理方面的中醫(yī)經(jīng)絡、排毒養(yǎng)生調(diào)理產(chǎn)品。

二、YL健康管理公司財務管理存在的問題

（一）YL健康管理公司融資存在的問題

YL健康管理公司與大多數(shù)企業(yè)一樣，中小企業(yè)的融資來源主要也是分成兩大類，一是權益資金，二是債務資金。中小企業(yè)由于資產(chǎn)規(guī)模小、財務信息不透明、經(jīng)營上的不確定性大、承受外部經(jīng)濟沖擊的能力弱等制約因素，加上自身經(jīng)濟靈活性的要求，其融資與大企業(yè)相比存在很大特殊性。首先中小企業(yè)特別是小企業(yè)在融資渠道的選擇上，比大企業(yè)更多地依賴內(nèi)源融資。其次在融資方式的選擇上，中小企業(yè)更加依賴債務融資，在債務融資中又主要依賴來自銀行等金融中介機構的貸款。再次中小企業(yè)的債務融資表現(xiàn)出規(guī)模小、頻率高和更加依賴流動性強的短期貸款的特征。最后與大企業(yè)相比，中小企業(yè)更加依賴企業(yè)之間的商業(yè)信用、設備租賃等來自非金融機構的融資渠道以及民間的各種非正規(guī)融資渠道。

（二）健康管理公司投資問題分析

YL健康管理公司在投資前，對行業(yè)背景分析不夠透徹、沒有足夠的專業(yè)技術團隊、以及行業(yè)判斷分析能力不清晰，沒有做好投資準備而盲目沖動投資，在市場宣傳投資較少，沒有解決產(chǎn)品最終到消費者手中的廣泛宣傳投資，導致營業(yè)額低。在人員素質(zhì)與服務方面投資較少，導致鎖客能力差。同時在人力方面投資較少，導致人員流動性強，人工成本較高，YL健康管理公司沒有做好投資前的宣傳投資、人力資源投資、產(chǎn)品技術科研投資，只做了固定資產(chǎn)方面的投資，所以最終導致投資虧損。

（三）YL健康管理公司資金營運問題分析

YL健康管理公司產(chǎn)品生產(chǎn)周期較長，資金回流率低，現(xiàn)金流動比率低。

1.資金管理不合理

沒有把資金運轉到最大化，資金的使用效率較低，沒有建立有效的資金管理體制，財務部門與資金使用者脫節(jié)，YL健康管理公司沒有建立完善的月份、季度、年度的資金使用計劃，使資金不能有計劃有條理的管理與運行周轉。

2.YL健康管理公司庫存增加，占用過多的流動資金

庫存過多積壓，會導致資金成本浪費，不利于資金快速流動周轉。大量的庫存同時還會導致過期，損壞等現(xiàn)象，增加了物品損耗率，成本增加，導致資金減少。

3.應收賬款導致資金營運問題

競爭是導致應收賬款的主要原因，但是應收賬款同時給公司帶來了損失，例如壞賬就給公司帶來資金成本無法收回，給YL健康管理公司資金帶來了損失。同時應收賬款的事后收回同樣帶來了資金的壓制和運轉較慢。

三、YL健康管理公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃

（一）YL健康管理公司融資戰(zhàn)略

選擇融資引進資金的方式、路徑、合作模式等是決定融資成敗的關鍵，這是就與企業(yè)或項目價值市場的判斷，也要求企業(yè)或項目在于資本對話、對接時能夠考慮資本方的利益和價值取向。這種利益或價值取向一方面決定于資本方的盈利模式或習慣，另一方面也會反映資本運營團隊的投資觀念以及對企業(yè)或項目的選擇喜好，同時不同的資本特性與資本進入項目與退出也會有不同的選擇與設計。這就要求企業(yè)融資運作人員能夠了解不同資本對于項目或企業(yè)的要求。

財務融資的出資期限一般在3個月到18個月之間，絕大多數(shù)在6-12個月，超過一年期限的財務融資只是極少數(shù)的個別案例，這也是財務融資的出資方對項目或企業(yè)占用資金和還款能力予以關注和評估的重要指標。因而在制作融資計劃方案時，就要根據(jù)企業(yè)和項目的經(jīng)營狀況自行評價是否能夠具備該標準，如故答案是否定的，就必須考慮其他的融資路徑。

（二）YL健康管理公司投資戰(zhàn)略

1.確定YL健康管理公司的投資戰(zhàn)略目標

YL健康管理公司產(chǎn)品實現(xiàn)哈爾濱市場普遍認知購買，實現(xiàn)中高端客戶對健康食品與身體健康的需求，保持技術與服務的全面化與標準化。

2.確定YL健康管理公司投資戰(zhàn)略重點

YL健康管理公司加大對人力資源的投資，對經(jīng)營資源的重點投資。在YL健康管理公司產(chǎn)品項目的成長期，經(jīng)營風險高，把投資重點放在建立銷售網(wǎng)絡、廣告宣傳、建立與銷售商的市場開發(fā)。拓展更大的市場，做好產(chǎn)品的宣傳、收集跟多有需求的客戶是目前YL健康管理公司最急需的，然后把產(chǎn)品的技術做好，服務更加完善。

3.制定YL健康管理公司投資戰(zhàn)略方案

以產(chǎn)品為基礎，向各個合作機構輸送產(chǎn)品，對產(chǎn)品技術與人員服務、加大市場宣傳三個方面進行投資。以YL健康管理公司門店為基礎，宣傳周邊高端社區(qū)，提高銷售額，降低額外跑外人工成本費用，增加產(chǎn)品技術質(zhì)量投資，增加合作商共同市場開發(fā)的投資。

4.YL健康管理公司投資戰(zhàn)略方案選優(yōu)

YL健康管理公司投資目標與公司未來發(fā)展方向目標保持一致，投資戰(zhàn)略在本產(chǎn)業(yè)結構中是可行的，YL健康管理公司制定的投資戰(zhàn)略在YL健康管理公司是可以滿足并且可行的。

5.YL健康管理公司投資戰(zhàn)略的實施與修正

（三）YL健康管理公司資金營運戰(zhàn)略

1.提高資金的使用效率

把資金進行集中管理，通過一個資金池，有利于企業(yè)運籌管理。增加資金運轉率，提高資金的使用效率，建立有效的資金管理體制，財務部門與資金使用者緊密溝通，互相制定資金使用運轉計劃，不可脫節(jié)。YL健康管理公司建立完善的月份、季度、年度的資金使用計劃，使資金有計劃有條理的管理與運營。

2.加強存貨管理

制定YL健康管理公司存貨管理制度，減少庫存積壓，是存貨有效高度運轉，減少資金成本浪費，加大資金快速流動周轉。同時減少了不必要的存貨損耗與浪費現(xiàn)象。

3.制定合理的信用政策

制定有效的信用政策，建立客戶信譽檔案，對信譽不同的客戶政策不同，對信譽好的客戶給予產(chǎn)品折扣，對欠款的客戶統(tǒng)一整理，并要求相關人員極力催回賬款，同時對有拖延回籠賬款的客戶給予警告或懲罰政策。

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