商業(yè)銀行外匯風險管理問題與對策研究

沈玉琦

（中國建設銀行股份有限公司甘肅省分行國際業(yè)務部，甘肅 蘭州 730030）

一、引言

在我國社會經(jīng)濟不斷發(fā)展的過程中，市場經(jīng)濟體制改革日益深化，面臨全球一體化的發(fā)展背景，國內商業(yè)銀行要想獲得進一步的發(fā)展，必須要開展外匯資金業(yè)務，并具備較高的外匯市場風險抵御能力，全面落實外匯風險的管理工作。所以研究商業(yè)銀行外匯風險管理中的問題，并總結相應的應對措施具有非常重要的意義，可以有效的降低商業(yè)銀行外匯市場風險，減少外匯資金業(yè)務的經(jīng)濟損失，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益，為相關研究提供參考意見。

二、商業(yè)銀行外匯風險管理問題分析

（一）外匯風險計量、控制及監(jiān)測水平較低

計量、監(jiān)測外匯風險是對其進行有效管理和控制的前提，由于我國的外匯市場發(fā)展起步晚，落后于國外先進國家，應用的風險監(jiān)測和計量手段不夠先進，無法有效的預測風險，不利于風險管理工作的開展[1]。雖然逐漸形成了較為先進的計量系統(tǒng)，但真實的效用卻得不到發(fā)揮，與日常風險管理工作相脫離，實際作用并不大。

（二）缺乏外匯風險管理意識

當前部分商業(yè)銀行并沒有意識到開展外匯風險管理工作的重要性，無論是銀行領導層還是基層工作人員均缺乏良好的風險管理意識，沒有考慮到人民幣匯率機制可能會對外匯資金業(yè)務造成的影響。這就為商業(yè)銀行的運營埋下了很大的安全隱患，容易出現(xiàn)外匯風險失控的狀況，無法有序的進行外匯業(yè)務，阻礙商業(yè)銀行的發(fā)展。

（三）外匯交易存在信用風險

因為國內外匯市場中推行的詢價交易不具備較高的制約能力，違約幾率極大，如果商業(yè)銀行只憑借原有的場外交易市場方式來開展外匯資金業(yè)務，就必然會降低整體風險管理能力。在商業(yè)銀行開

展外匯交易時，如果沒有對交易對方的信用狀況進行正確的評估，也會使企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失[2]。

（四）銀行客戶承擔較大的外匯風險

市場化成為人民幣匯率形成機制的一大發(fā)展趨勢，商業(yè)銀行在這種背景下開展外匯資金業(yè)務時，客戶外匯財務及資金頭寸都會受到干擾和影響，銀行的整體凈利潤和資產(chǎn)都可能會遭受巨大的損失。客戶賬戶會承擔更大的外匯風險，財務狀況的穩(wěn)定程度大大下降，這就使一部分客戶無法有效的償還銀行的債款，使銀行風險進一步增大。

（五）外匯交易操作及外匯衍生交易風險較大

開展外匯交易過程中，因為商業(yè)銀行沒有對整個交易過程進行有效的管控，未將具體的制度落到實處，在一定程度上也存在增大風險的隱患。除此之外，近年來逐漸增多的外匯衍生產(chǎn)品的定價存在不合理的問題，制定的定價機制不夠健全，使得整體外匯市場效益不理想，會增大銀行風險。

三、提高商業(yè)銀行外匯風險管理水平的對策研究

（一）強化銀行外匯風險的內部管控

要想做好商業(yè)銀行的外匯風險管理工作，應從根本上強化銀行外匯風險的內部管控力度，針對外匯資金業(yè)務，設置專項的外匯風險管控機構，更新和轉變外匯風險審計手段，打造一支專業(yè)技術能力強的內部風險審計團隊[3]。商業(yè)銀行要針對內部風險審計人員定期開展相應的教育和培訓工作，結合外匯資金業(yè)務的特點和要求，逐步提升審計工作人員的技術能力，滿足外匯風險審計崗位的標準要求，提高商業(yè)銀行的風險管理能力。

（二）樹立外匯風險管理觀念

商業(yè)銀行應將外匯風險管理工作擺在重要的戰(zhàn)略位置上，高層管理人員必須要做好帶頭作用，制定一套健全的產(chǎn)權制度，嚴格按照制度的要求和規(guī)定來開展外匯資金業(yè)務。同時還要求商業(yè)銀行工作者樹立良好的外匯風險管理意識，并通過有效的激勵和監(jiān)督措施來提高工作者對風險管理工作的積極性，提升銀行風險管理工作水平和質量。

（三）設置健全的外匯風險管理信息系統(tǒng)

商業(yè)銀行還需要針對外匯資金業(yè)務設置健全的外匯風險管理信息系統(tǒng)，高效的完成外匯市場風險的計量、監(jiān)測等工作，及時的掌握和發(fā)現(xiàn)可能存在的風險隱患，全面增強風險定價能力和管理水平，迎合社會和時代的發(fā)展。

（四）制定健全的外匯風險管理制度

要圍繞商業(yè)銀行的業(yè)務產(chǎn)品、機構，對外匯風險管理制度進行完善和健全，并確保制度可以落實到實處。在外匯風險管理制度中要構建相應的風險模型，明確外匯產(chǎn)品的定價和估值體系，提高總體授信額度的準確程度，為商業(yè)銀行創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益[4]。

（五）提升外匯風險審計及外匯交易限額管理水平

商業(yè)銀行在實際開展外匯資金業(yè)務時，需要將內部和外部審計工作整合起來，豐富風險審計工作的內容及手段，實時性的監(jiān)督和查看審計工作的開展狀況。實現(xiàn)風險審計工作的系統(tǒng)化發(fā)展[5]。還應注重對外匯交易限額的控制，將其納入到日常風險管理工作內容中，從幣種、日限額、止損限額、地區(qū)限額及總限額等多個角度開展針對性的限額管理工作，將交易金額控制在合理的范圍內。

四、結語

在對經(jīng)濟金融調控體制進行完善的過程中，最重要的一項措施就是改革人民幣匯率機制，這就對商業(yè)銀行提出了更高的要求，一方面應對外匯產(chǎn)品進行大力的開發(fā)，另一方面也要加快金融創(chuàng)新力度，拓展業(yè)務的規(guī)模，使商業(yè)銀行能夠靈活、高效的應對外匯風險。就當前國內商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來看，大多數(shù)銀行的外匯風險管理能力普遍不高，存在多種不容忽視的問題，嚴重制約了外匯資金業(yè)務的發(fā)展。所在必須要做好商業(yè)銀行外匯風險管理工作，站在整體的角度，從不同層面入手，實施多樣化的措施來完善商業(yè)銀行的運營機制，增強商業(yè)銀行的外匯風險管理能力。

[1]李惠，丁峰，鮑珊.我國商業(yè)銀行外匯風險管理研究[J].科技信息.2010(35).

[2]陳煥煥,金艷芳.??人民幣升值條件下我國商業(yè)銀行外匯風險及其管理研究[J].企業(yè)家天地下半月刊(理論版).2009(08).

[3]陳超.我國商業(yè)銀行外匯風險管理問題與對策研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息.2011(18).

[4]鄒正方，李健成.基于GARCH族模型商業(yè)銀行外匯風險管理的VaR方法研究[J].數(shù)學的實踐與認識.2010(24).

[5]汪洪源，孫靜.淺談商業(yè)銀行外匯風險管理的對策[J].改革與開放.2010(06).