商業(yè)銀行反洗錢工作中的問題與對(duì)策研究

董軍

[摘要]文章通過分析洗錢的方式與危害，分析商業(yè)銀行反洗錢工作的問題，對(duì)商業(yè)銀行反洗錢工作對(duì)策進(jìn)行探討研究，旨在為相關(guān)人員基于洗錢的方式與危害、商業(yè)銀行反洗錢工作中的問題與對(duì)策研究適用提供一些思路。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；反洗錢；問題；對(duì)策

[DOI]1013939/jcnkizgsc201536093

1引言

洗錢屬于一個(gè)現(xiàn)階段全球性的問題，其對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)有著越來越重要的影響，對(duì)全球范圍內(nèi)各個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)、金融秩序以及社會(huì)穩(wěn)定構(gòu)成隱患?？v觀現(xiàn)階段我國(guó)反洗錢的組織結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行依然需要肩負(fù)起反洗錢工作主體的重任。由此可見，研究商業(yè)銀行反洗錢工作中的問題與對(duì)策有著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2洗錢的方式與危害

結(jié)合國(guó)際刑警組織所羅列的洗錢方式，分別有：①現(xiàn)金走私；②將現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為可流通證券；③設(shè)立使用空殼企業(yè)機(jī)構(gòu)、前臺(tái)企業(yè)機(jī)構(gòu)；④使用經(jīng)紀(jì)人交易所、現(xiàn)金交易所等。洗錢行為對(duì)各個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)、政治、金融等秩序及社會(huì)和諧存在著極大的負(fù)面影響。洗錢的危害，主要包括：①危害國(guó)際經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展；②滋生、助長(zhǎng)社會(huì)腐敗現(xiàn)象；③增大金融部門風(fēng)險(xiǎn)損失。

3商業(yè)銀行反洗錢工作的問題

31反洗錢系統(tǒng)建設(shè)落后

現(xiàn)階段，越來越先進(jìn)的現(xiàn)代化技術(shù)被引入到金融行業(yè)，為國(guó)際資本巨額流通創(chuàng)造了有利條件，一定程度上也助長(zhǎng)了洗錢活動(dòng)。網(wǎng)上交易、電子商務(wù)及電子貨幣等相關(guān)金融產(chǎn)物的生成，洗錢活動(dòng)能夠直接在線展開電子貨幣交易，并且不會(huì)留下任何交易痕跡。即便網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)在我國(guó)發(fā)展十分迅速，然而仍舊面臨著一系列問題需要解決，例如網(wǎng)上交易數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩?、網(wǎng)上交易雙方身份的真實(shí)性以及查處洗錢活動(dòng)信息等。洗錢犯罪技術(shù)手段層出不窮，而我國(guó)商業(yè)銀行卻還未有一套行之有效的反洗錢技術(shù)監(jiān)測(cè)手段，資信咨詢系統(tǒng)不規(guī)范，對(duì)可疑、大規(guī)模交易監(jiān)測(cè)鮮有相關(guān)技術(shù)輔助，無法對(duì)客戶展開全面、充分的了解。

32反洗錢內(nèi)部控制體系不完善

現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行還未有一套完善的反洗錢內(nèi)部控制體系，商業(yè)各職能部門分工缺乏科學(xué)合理性，責(zé)任模糊，相互間的關(guān)系未得到有效理順，且各職能部門的職責(zé)、權(quán)利以及義務(wù)沒有得到有效細(xì)分，使得商業(yè)銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門的自身優(yōu)勢(shì)無法得到充分發(fā)揮，進(jìn)一步對(duì)商業(yè)銀行開展反洗錢工作造成不利影響。

33反洗錢專業(yè)人才缺失

現(xiàn)階段，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言，開展反洗錢工作仍舊處于初級(jí)發(fā)展階段，反洗錢工作經(jīng)驗(yàn)欠缺，全面綜合反洗錢專業(yè)培訓(xùn)教育無法跟上。并且，反洗錢工作有著十分高的技術(shù)含量，對(duì)工作人員金融、會(huì)計(jì)等一系列專業(yè)知識(shí)提出了嚴(yán)格的要求，在當(dāng)前我國(guó)開展反洗錢斗爭(zhēng)短暫的時(shí)間范圍中，這方面的反洗錢專業(yè)人才是十分缺失的，如此便極大地限制了現(xiàn)階段商業(yè)銀行反洗錢工作的順利進(jìn)行。

34反洗錢技術(shù)水平欠缺

反洗錢工作對(duì)所采取的技術(shù)方法提供了嚴(yán)苛的要求，然而現(xiàn)階段我國(guó)受一系列因素影響，反洗錢技術(shù)水平欠缺。尤其是支付檢測(cè)信息系統(tǒng)缺失，很大程度上提升了商業(yè)銀行對(duì)可疑、大規(guī)模資金的檢測(cè)難度，反洗錢技術(shù)水平欠缺具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

①未構(gòu)建起與支付清算系統(tǒng)相匹配的支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)；②電子計(jì)算機(jī)未有專門的反洗錢信息采集功能；③可疑、大規(guī)模資金的報(bào)告仍舊通過人工軟盤、報(bào)送完成等。

4商業(yè)銀行反洗錢工作對(duì)策

41搭建高效反洗錢組織結(jié)構(gòu)

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)出發(fā)，構(gòu)建職責(zé)明確、分工科學(xué)的反洗錢組織結(jié)構(gòu)機(jī)制?？赏ㄟ^借鑒、引入國(guó)外商業(yè)銀行成功經(jīng)驗(yàn)，采取分層管理模式：①商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理部門對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)條線反洗錢操作細(xì)則進(jìn)行制定，由營(yíng)業(yè)部門展開切實(shí)操作執(zhí)行，同時(shí)安排特定工作人員對(duì)這一部門反洗錢合規(guī)工作進(jìn)行牽頭負(fù)責(zé)，與業(yè)務(wù)部門一并把好反洗錢首道關(guān)卡，肩負(fù)起獲悉風(fēng)險(xiǎn)來源的重要職責(zé)；②商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控部門對(duì)反洗錢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行監(jiān)管，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門相關(guān)教育、咨詢工作；③審計(jì)部門實(shí)時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、檢測(cè)，就銀行全面反洗錢工作展開獨(dú)立的內(nèi)部調(diào)節(jié)。

42建設(shè)專業(yè)反洗錢隊(duì)伍

商業(yè)銀行為了要全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作手段，達(dá)到對(duì)資源進(jìn)行科學(xué)合理分配的目的，就應(yīng)當(dāng)不斷提升自身洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，這要求商業(yè)銀行要建設(shè)一支專業(yè)的反洗錢隊(duì)伍。商業(yè)銀行在不具備全面專業(yè)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)前提下落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作手段，極易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容出現(xiàn)差錯(cuò)。鑒于此，商業(yè)銀行要強(qiáng)化對(duì)反洗錢專業(yè)人員培訓(xùn)重視力度，經(jīng)高水平、高規(guī)格的專業(yè)反洗錢技術(shù)教育培訓(xùn)，全面提升反洗錢專業(yè)人員素質(zhì)、水平。構(gòu)建起一支

有著豐富相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，還有著全面反洗錢專業(yè)知識(shí)較高洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的專業(yè)反洗錢隊(duì)伍。

43優(yōu)化洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)與流程

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下，商業(yè)銀行面臨一系列經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在所難免，洗錢風(fēng)險(xiǎn)便是其中之一。于商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)中引入與反洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)在工作實(shí)踐流程中對(duì)一系列洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)進(jìn)行落實(shí)，促進(jìn)一系列包括簽約、交易等流程與風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策的有機(jī)融合可疑、大規(guī)模資金?；陲L(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作理念，并非指的是要求商業(yè)銀行重新建設(shè)特有的反洗錢工作流程，而指的是要求商業(yè)銀行把反洗錢工作管理需求有機(jī)融合于現(xiàn)存銀行業(yè)務(wù)流程中。

44建立完善的反洗錢評(píng)價(jià)體系

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)業(yè)務(wù)部門開展反洗錢相關(guān)工作的考核，通過專門反洗錢機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門的反洗錢工作開展效率狀況。如此，一方面，促進(jìn)構(gòu)建起銀行內(nèi)容的規(guī)范的約束體系，另一方面，促進(jìn)改善銀行現(xiàn)階段僅關(guān)注利潤(rùn)獲取的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，幫助銀行明確認(rèn)識(shí)相關(guān)客戶存在的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)此種風(fēng)險(xiǎn)展開有效的檢測(cè)、識(shí)別以及調(diào)節(jié)，在合規(guī)經(jīng)營(yíng)、認(rèn)清客戶的基礎(chǔ)上，擴(kuò)寬業(yè)務(wù)范圍，提升利潤(rùn)空間。另外，為了強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門員工反洗錢工作主觀能動(dòng)性，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)構(gòu)建起反洗錢工作激勵(lì)制度，把反洗錢工作劃至員工績(jī)效考核內(nèi)容中，轉(zhuǎn)變現(xiàn)階段銀行對(duì)其只懲不獎(jiǎng)的現(xiàn)狀。

5結(jié)論

總而言之，商業(yè)銀行反洗錢屬于一項(xiàng)十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程，為了開展好商業(yè)銀行反洗錢工作，商業(yè)銀行相關(guān)人員務(wù)必要全面明確洗錢的方式與危害，系統(tǒng)分析商業(yè)銀行反洗錢工作的問題，不斷鉆研、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，“搭建高效反洗錢組織結(jié)構(gòu)”“建設(shè)專業(yè)反洗錢隊(duì)伍”“優(yōu)化洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)與流程”“建立完善的反洗錢評(píng)價(jià)體系”等，積極促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行反洗錢工作的有序順利開展。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳薇我國(guó)商業(yè)銀行反洗錢工作研究[J].經(jīng)濟(jì)與管理科學(xué)輯，2011，27（S1）：162-163

[2]Eva LomniekaPlaeing bankers in the front line：theseeondary liability of bankers for their eustomersregulatory eontravent[J].Journal of Finaneial Crime，2005，12（3）：200-208

[3]楊勝剛，何靖，曾翼反洗錢中監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行的博弈與委托代理問題研究[J].金融研究，2007（1）：71-83

[4]Bonnie BuehananMoney laundering-a global obstaeleResearch in International Business and Finance，2004（18）：115-127

[5]劉秉鑫反洗錢的成本收益分析和我國(guó)反洗錢法律體系之完善[J].中外企業(yè)家，2010（3）：19-22

[6]彭韶兵，周婧銀行業(yè)反洗錢內(nèi)部控制效率評(píng)價(jià)指數(shù)研究[J].銀行業(yè)研究，2013（1）：66-76