小微企業上規及轉型升級的主要影響因素分析

摘要：本文通過對寧波工業小微企業上規及轉型升級的主要影響因素進行了分析。結果表明固定資產投入、對外貿易、企業管理對寧波市工業型小微企業上規及轉型升級的影響較大，創新對上規及轉型升級也有一定的影響。

關鍵詞：工業小微企業 上規升級 轉型升級

2008年金融危機后，國家及社會各界開始關注小微企業的發展，小微企業是吸納就業的“主戰場”，是頂住當前經濟下行壓力的“重要一招”；從長遠看，通過扶持小微企業，鼓勵大眾創業、萬眾創新，也是推動中國經濟持續發展的“重要一招”。在2014年國務院常務會議上李克強總理強調，從眼前看，小微企業的發展還將有助于推進內外聯動，成為促進中外經濟發展的橋梁，幫助中國優勢要素“走出去”，消減國內過剩產能，減輕產業調整、升級的難度和陣痛，從而實現中外“合作共贏，共同發展”。目前小微企業面廣、體小、量大，實際需求千差萬別。小微企業迫于市場競爭激烈、生存壓力大，多數企業進行了轉型升級。

國外對小微企業的研究時間較早，研究內容較全面，提供的服務涵蓋了融資、技術支持、管理等各個方面，而國內研究的起步時間較晚，對小微企業的研究多為融資問題及生存困境，本文從小微企業自身發展情況對小微企業轉型升級的影響因素進行分析。

1 研究情況

1.1 研究對象 本文以寧波市“小升規”培育庫的工業小微企業為研究對象，原因是“小升規”培育庫的小微企業社會承擔力較好，各項數據較其他小微企業完善，介于中大型與一般的微型企業之間，具有一定的代表性和研究意義。

1.2 研究方法 為了解寧波小微企業上規及轉型升級的影響因素，本課題就企業創新能力、固定資產、對外貿易、企業管理以及上規扶持政策5個方面進行了分析。

選擇“無”得0分，選擇其他選項均得1分。進行加分計算，加分成績越高，說明轉型升級情況越好。

1.3 數據收集 通過走訪寧波周邊小微企業獲得財務數據（數據截止時間為2014年8月），根據寧波市統計局統計，截至2014年寧波全市共有規模以下工業企業11.8萬家，本次走訪共涉及寧波市16個縣（市）區，按小微企業分布情況分配樣本數，鄞州、余姚、寧海為調查企業數量前三位，共計發放問卷378份。

2 實證分析及結果

2.1 固定資產投入對上規及轉型升級影響較大 一般而言，企業的固定資產越多，能進行投資生產的資本就越多，固定資產再生產活動就活躍，對上規及轉型升級就做的越好。

2.1.1 固定資產投入對上規升級影響較大。為了解固定資產是否與企業上規升級有關，進行固定資產與累計營業收入相關性檢驗，結果顯示兩者的相關系數為0.473，所以兩者為正向的顯著線性相關。

進一步探討企業上規升級的新情況。從圖中可以發現，隨著固定資產的增加，企業的營業收入也增加。尤其在1000萬以下，1000～3000萬，3000～5000萬之間以直線的方式上漲，斜度較高，表示增加較快，而5000～7000萬，7000萬以上的直線卻相對較緩，表示增加的速度有所下降。

企業的固定資產與累計營業收入是作用力與反作用力的關系，固定資產的投資需要考慮企業各方面因素，企業的固定資產越多，說明累計營業收入越多，通過固定資產投資，創造更多的收入，獲取更大的利潤；反之，營業收入越多，固定資產越多，因為只有企業收入增加，才能進行更多的固定資產投資，更多的再生產運動，兩者相互促進、相輔相成。

2.1.2 固定資產投入對轉型升級顯著影響較大。為了解固定資產對企業轉型的影響，先對企業資產與企業轉型情況的方差齊性檢驗。結果顯示顯著性概率P值為0.059，大于0.05，說明具有方差齊次性，再用LSD法對各個水平的均值進行計算，發現資產小于1000萬與3000-5000萬、5000-7000萬，7000萬以上的顯著性均小于0.05，其余分組間不存在顯著差異。

進一步探討企業的固定資產對轉型升級的影響。從圖中可看出，固定資產小于1000萬的企業轉型升級情況最差；在7000萬以上的轉型情況最好；5000-7000萬之間的企業轉型升級情況有明顯下降趨勢，說明企業在這一階段遇到的困難較多。

總體來說，隨著企業固定資產的增加企業的轉型升級做的越好。企業的固定資產投資越多，企業的再生產運動就越活躍，通過固定資產投資來促進企業產業升級，優化生產力布局，提高企業經濟發展水平與質量。

2.2 對外貿易對上規及轉型升級作用較大 一般而言，企業與國外交流的越密切，越容易學習國外小微企業上規及轉型升級的經驗，在上規及轉型升級方面做的更好。

2.2.1 對外貿易對上規升級的作用較大。為了解對外貿易是否對小微企業上規升級有影響，進行分析。首先對是否有出口地與營業收入的增長率進行獨立樣本t檢驗的方法，結果顯示該檢驗對應的概率P值為0.029，說明是否有出口貿易對一個企業的營業收入有重要的影響。

進一步對是否出口發達地區與企業的營業收入增長率、出口交貨值的增長率進行分析，發現有顯著性差異，說明出口發達地區對企業營業收入的增長及出口交貨值的增長有一定的影響。

再對出口發達地區的個數與企業的營業收入的增長率、出口交貨值增長率、產成品的增長率、利潤總額的增長率進行相關性檢驗，發現出口發達地區的數量與出口交貨值增長率有顯著線性相關，而與其他變量無線性相關。說明發達地區的外貿需求較高，對外貿易的經濟額度較大，但是與利潤總額的增長率無關，說明企業產品的附加值不高、科技含量不高，處于產業鏈的低端，只是進行簡單的貿易加工，核心競爭力不強，對外貿易只是數量大，而利潤小。

2.2.2 對外貿易對轉型升級的作用較大。為了解對外貿易是否對小微企業轉型升級影響，先對有無對外貿易與轉型情況進行分析，發現不存在顯著相關。再對有對外貿易的企業進行是否出口發達地區與轉型升級情況分析，發現存在顯著性差異。

再進一步對出口發達地區的個數與轉型升級情況進行分析，發現兩者顯著性概率的P值為0.570，大于0.05，說明具有方差齊次性，再用LSD法對各個水平的均值進行計算，發現沒有出口發達地區的與有2個出口發達地區之間、有1個出口發達地區與出口2個發達地區的顯著性概率也小于0.05，存在顯著性差異。

進一步探討出口發達地區個數對轉型升級的影響，發現出口發達地區個數與轉型升級情況呈上升趨勢，說明出口發達地區的個數越多，轉型升級的情況就越好。

出口發達地區的個數越多，與發達地區的交流越頻繁，發達地區的先進技術會對國內小微企業起到一定的促進作用，能較好的促進企業轉型升級。

2.3 企業管理對上規及轉型升級影響促進較大 一個企業的發展離不開每一個員工的努力工作，員工是企業機體的細胞，是企業最大的財富，優秀的企業要有敬業的員工來支撐。

2.3.1 企業管理對上規升級促進較大。為了解員工學歷與企業上規升級之間的關系，對兩者進行卡方檢驗，結果顯示漸進顯著性為0，小于0.05，說明員工學歷與企業上規升級存在明顯的差別。進一步分析員工學歷對企業的影響，發現員工學歷加權平均值與營業收入同比增長率呈上升趨勢，說明隨著整體學歷的提高，企業的營業收入增長率也隨之上升，因為員工的學歷越高，具備的專業理論、專業技術、專業技能越多，有較好的知識與技能做支撐，對企業的上規升級越有利。

2.3.2 企業管理對轉型升級的促進較大。為了解企業管理與轉型升級的情況，對員工加權平均學歷與轉型升級情況進行分析，結果顯示小學以下與初中、高中或大專之間的顯著性概率均小于0.05，存在顯著性差異。小學與高中或大專之間，初中與高中或大專之間的顯著性概率也小于0.05，存在顯著性差異。

圖3為員工學歷加權平均數與轉型升級情況均值折線圖，進一步探討從圖中可看出，整體學歷為3.0-4.0的企業轉型情況最好；整體學歷小于1.0的企業轉型升級情況最差。而員工整體學歷達到4.0以上的時候，轉型升級情況卻有所下降，說明這些企業屬于高科技企業，已經完成了轉型升級。

從以上分析可以看出，企業人員的學歷越高轉型升級情況越好，表明企業人員知識越多對企業的發展越有利。現在世界已進入知識經濟時代，知識信息更新的速度越來越快，企業的發展離不開每一個員工，這就需要員工不斷接收新知識、新技術及時進行知識更新。

2.4 企業創新能力對上規及轉型升級影響一般 一般而言，科技經費支出越多，企業在產品升級等方面就做的越多，相應的主營業務收入也越多，即不同的科研經費所帶來的收益是不同的。

2.4.1 企業創新能力對上規升級影響一般。為了解企業創新能力對上規升級是否有影響，首先對科技經費支出與累計營業收入進行相關性分析，結果顯示兩者相關系數為0.167，表示兩變量為低度線性相關。再對科技經費支出與累計營業收入增長率進行相關性分析，發現同樣存在低度線性相關。因此科技經費支出與累計營業收入、累計營業收入增長率有正相關關系，隨著科技經費支出的增加，累計營業收入也會在一定程度上有所增加，增長的速度加快。

再對企業申請的專利數與累計營業收入、累計營業收入增長率進行相關性分析，發現專利與累計營業收入、累計營業收入增長率無顯著相關性。

總體來說，隨著科技經費支出的增加，累計營業收入、累計營業收入增長率會隨之一定程度的增加，但增長不夠顯著。因為隨著科技經費的支出，產品的種類、附加值、科技等就越多越好。而專利與累計營業收入沒有顯著相關性，說明專利的成功轉化成果不佳，也可能是專利的本身質量不高，企業申請專利也許只是為了獲得政府的補貼，缺乏創新性和實用價值，真正投入生產的較少。

2.4.2 企業創新能力對轉型升級影響一般。為了解企業創新能力對轉型升級是否有影響，對科技經費支出與轉型升級總情況、產品升級情況進行相關系數檢驗，結果顯示科技經費支出與轉型升級總情況的相關系數為0.151，小于0.3，說明兩變量為低度線性正相關關系，可以認為隨著科技經費支出的增加，企業的轉型升級情況就做的越好。

科技經費支出與企業產品升級情況進行相關性系數為0.210，小于0.3，我們同樣可以認為隨著科技經費支出的增加，企業的產品升級情況就做的越好。

從結果來看，科技經費支出與企業產品升級情況進行相關性系數為0.210，大于科技經費支出與轉型升級總情況的相關系數為0.151，0.210>0.151，這說明科技經費支出與企業產品升級的線性關系較轉型升級情況顯著，科技經費支出與轉型升級情況中的產品升級相關性更大，企業在科技經費支出后，對產品的轉型升級方面做的較多，情況較好。企業創新能力對企業轉型升級，尤其是產品升級影響較大，這表明企業創新能力對企業轉型升級存在一定促進作用。

3 研究結論及建議

3.1 結論 本文通過分析得出，在目前階段，固定資產投入、對外貿易、企業管理對寧波工業型小微企業上規及轉型升級的影響較大，創新能力對上規及轉型升級也有一定的影響，為加快小微企業的轉型升級，必須從增加固定資產的投入、加強對外貿易、提高員工素質、提高創新能力幾方面著手。

3.2 建議 ①營造良好的創新環境。企業的創新能力能夠促進企業上規升級，政府應完善政府的宏觀調控功能，充分發揮其規劃和政策的導向作用，形成高效的宏觀科技管理體系。其次，加強培育企業的創新能力，營造良好的創新環境，建立健全法律法規體系，規范科技創新行為、保障科技創新者的權益，激勵企業進行科技創新。②加強對外貿易。小微企業的外貿業務對其的發展有著較為顯著的作用，但在其過程中要注意提升產品的核心競爭力，防止淪為出口地的加工廠，就目前來看，小微企業的出口交貨量較多，利潤增長較少，表明其業務主要在價值鏈的底端，因此小微企業在對外貿易中要注重學習出口發達地區的先進技術，提升自身的競爭力。③加大固定資產投入。固定資產投入對小微企業的上規及轉型升級都有顯著影響，為加快企業的轉型升級，必須繼續增加固定資產投入。因此，促進小微企業發展必須鼓勵小微企業固定資產投入，對小微企業固定資產投入給予政策上的扶持，如小微企業購買設備給予一定的補貼，鼓勵小微進行固定資產投入。其次，政府可以幫助進一步完善固定資產租賃市場，租賃既可以解決小微企業資金不足的難題，成為小微企業取得固定資產的途徑之一，又可以提高社會資源的利用程度。政府應從政策上鼓勵小微企業租賃經營，促進租賃市場的建立和發展，從而促進小微企業發展。④提高企業員工整體素質。現在世界已進入知識經濟時代，知識信息更新的速度越來越快，企業的發展離不開每一個員工，這就需要員工不斷接收新知識、新技術及時進行知識更新。企業要提高企業人員整體素質，如車間人員、財務人員進行崗位培訓，獲取相應崗位的職業資格，提升自身的崗位操作水平，積極鼓勵和引導員工學習新知識、新技術，同時要鼓勵員工加強主動性，努力學習，以適應新的發展形勢。同時加快科技人才的培養和引進，為企業上規升級提供智力支持，有效解決用工和人才困難。

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基金項目：寧波工業經濟研究院課題成果（NBGJS1403）“寧波市小微企業發展現狀及上規升級研究”，課題組成員：馬永祥、王懿棟、羅麗、尤陽立軍、杜云峰、吳鵬躍。