中小企業融資中信用保證保險問題探討

李劍威

[摘要]本文將首先分析我國中小企業信用保證保險的發展現狀，指出其在發展中存在的諸多問題，根據相應問題找出有針對性的、具體可行的解決措施，以期為中小企業融資難的問題解決提供突破口。

[關鍵詞]中小企業；融資；信用；保證保險

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2015.03.143

目前，民營經濟在我國的經濟、社會發展中扮演著越來越重要的角色，對國民經濟增長的促進、拉動作用越來越明顯。而在民營經濟中，中小企業占據了主體地位。其以靈活性加上國家的政策支持，近年來不斷涌現出發展勢頭。但是卻也不得不面對一個致命的發展短板，即資金的短缺問題。為了擺脫這一企業發展的制約因素，大部分中小企業都在想方設法地進行融資，確保資金支持。

1 中小企業信用保證保險的發展現狀

目前，可供中小企業選擇的融資渠道并不豐富， 除了少數知名企業 ， 一般的中小企業融資能力都不甚樂觀。屈指算來，中小企業融資的方式不過有三種：向銀行申請貸款，發行企業債券，上市發行股票。此外，中小企業融資仍然在很大程度上依賴于內部，難以走出去，究其原因是我國企業外部融資體制的不健全。融資中信用保證保險體系是外部融資體制的關鍵所在，但是，相比于西方國家，我國信用保證保險體系的建設起步較晚，發展的時間也較短，目前仍然處于起步探索階段，所以存在很多不健全的地方。同時，隨著國家助力中小企業發展政策體系的出臺，各地都制訂了相應的配套措施，政府和金融機構正在積極謀求配合，以期通過不斷完善的中小企業信用保證保險體系，解決中小企業融資難的問題。

2 中小企業信用保證保險發展中存在的問題

2.1 相關法律制度不健全

2011年，國務院出于促進中小企業發展的考慮，出臺了中小企業發展的金融政策措施，明確提出要積極發展中小企業貸款保證保險和信用保險以拓寬融資渠道，保證中小企業發展有足夠的資金。但是，這一政策體系的實施細則卻遲遲未見頒布，在財政補貼、稅收優惠等方面并沒有具體可行的實施辦法。目前，我國的擔保機構數不勝數，但是國家還沒有頒布針對這一行業專門的法律，甚至沒有統一的行業標準和市場規范，導致其行為得不到約束，不能明確在擔保活動中的權力和義務，加大了中小企業融資的風險。另外，中小企業融資的活動隨意性比較強，沒有一套嚴格的制度體系，缺少對金額限制、流程管理等方面具體、明確的規定。

2.2 信用服務滯后

由于中小企業規模小、穩定性偏低、盈利能力較弱、償還能力不強、經營管理體系不完善，再加上個別中小企業未獲得更多的貸款等融資資金，給銀行等金融機構提供虛假的財務報表，使得銀行等金融機構以及保險公司對中小企業興趣不高，在為中小企業提供信用服務時積極性不高，信用服務滯后。擔保機構給中小企業提供的信用擔保缺乏全面性，對中小企業的情況缺乏全面準確的認知。同時，由于為中小企業提供信用擔保使其面臨更大的風險，擔保機構往往在定價上提出更高的要求。此外，擔保機構現階段仍然主要采用傳統的擔保模式進行運作，其盈利能力并不高。根據銀監會提供的數據，近年來，擔保行業的整體擔保費率一直保持在1.9%的較低水平，而且全行業融資性擔保放大倍數僅為2.1倍，利潤空間非常有限，這也使得擔保機構難以給企業提供完善的信用服務。

2.3 信用體系不完善

信用擔保機構作為信用體系中的主體，其業務能力、擔保資格決定著信用體系的完善程度。目前，我國缺乏對擔保機構的市場準入評判。中小企業信用保證保險事業是一項具有高風險的政策性事業，應該主要依靠政府出資舉辦，同時鼓勵銀行等相關機構積極進行捐助。但是，目前市場上存在各式各樣的擔保機構，有些還是由中小企業聯合出資組建，其業務能力甚至是合法性令人懷疑。其次，缺乏對中小企業的信用評價，沒有建立關于中小企業資信情況的信用評級體系，導致擔保機構無法篩選出那些資信狀況不佳的企業，對所有企業一視同仁。另外，沒有及時保存企業的信用記錄，建立信用檔案，對于企業的不良信用記錄也沒有進行及時總結。

2.4 保險公司缺乏對風險的管控能力

由于擔保行業準入制度、統一行業標準以及市場要求的缺失，再加上并沒有專門的法律約束，導致擔保行業在早期處于無序發展的不良狀態，過分重視擔保機構的數量和發展規模，忽略了建立健全的風險管理等內部控制制度，這使得很多擔保機構的擔保操作規程和風險管理組織架構非常混亂，無法根據保前、保中以及保后的企業實際情況實施有力的管理措施，引發逆向選擇和道德風險問題。由于沒有建立風險預警系統，對于中小企業客戶帶來的風險、合作金融機構帶來的風險、其自身存在的風險以及法律風險、政策風險認識不足，準備不夠，一旦面臨危機很可能束手無策，遭受巨大的經濟損失。同時，信用評估技術仍然是擔保機構的薄弱環節，通常對于中小企業的評估跟實際情況有很大的出入。另外，擔保機構還缺乏專業人才，這使得其在保前調查和項目評審等關鍵的風險控制環節存在諸多漏洞，難以實現對申保的中小企業進行有效地調查、分級、篩選。

3 利用信用保證保險解決中小企業融資難題的對策

3.1 加強相關法律法規建設

國家應該審視擔保行業的現狀，制定完善的法律法規體系，并提高立法的層次和效力，明確權利和義務，為信用擔保涉及的雙方提供有效的法律保護。在頒布專門的法律法規之后，要抓緊研究制定相配套的規章制度和實施細則、措施，以達到規范擔保行業行為的目的，為中小企業申請擔保提供制度保障。另外，還應該制定嚴格的市場準入制度，肅清信用擔保環境，嚴禁不合法的擔保機構進入市場。法律法規、實施辦法以及市場準入制度制定后如果不貫徹執行，等于一紙空文，因此中央和地方各級政府還應該強化監管力度，遵循屬地管理原則，明確主管、協管部門，并制定定期巡查和不定期抽查的日常管理計劃，集中對法律明確規定的方面實施監管，一旦發現違規者，要嚴格用制度說話，實施必要的懲罰。當然，管和罰并不是最終目的，促進擔保機構的發展，拓寬中小企業的融資渠道才是根本目的。政府的相關部門一定要明確這一條原則，在強化監管的同時為擔保機構提供充足的發展空間。

3.2 完善信用體系建設

國家和各地方政府應該嚴格貫徹執行擔保行業市場準入制度和行業統一標準以及市場規范，按照法律規定對擔保機構進行整頓，篩選去掉性質不合法、管理混亂、缺失管理制度體系的機構；同時擴大政府投入，積極謀求與銀行等金融機構合作，建立規范、高效的擔保機構；開辟專門針對中小企業提供信用擔保的服務板塊，建立對企業客戶的信用評價體系，深入到企業客戶進行調查，規范審查流程和標準，力求客觀、真實地反映其資產、財務狀況、償還能力以及發展前景等相關情況。此外，還應該建立中小企業的信用檔案，記錄企業客戶的資信狀況、申保歷史、償還情況以及違規情況。對信用檔案要做到及時留存、準確記錄、定時更新，以求能夠及時、準確地反映企業客戶的最真實最新的信用情況。各個擔保機構之間應該實現數據共享，這樣能進一步豐富企業客戶的信用數據，同時也能減輕各擔保機構的審查工作負擔。另外，還應該在深入分析企業客戶信用檔案的基礎上，對其進行分級，針對不同等級的客戶提供不同額度、時限的擔保，對于信用不良的客戶予以拒絕。此外，中小企業在申請擔保時也應該積極配合擔保機構的審查以及信用評價工作，提供真實、準確的數據資料，還要提高信用意識，積極主動維護自己的信譽，這樣不僅能順利獲得擔保，從長遠來看也有利于企業的持續發展。

3.3 加強對風險的管控能力

擔保機構應該想方設法增強自身的盈利能力，加強風險的內部補償機制建設，可以通過豐富業務品種、拓寬業務范圍實現。同時，還應該建立合理的組織架構，建立起一個包括專門的評審部門、核查部門、風險管控部門以及資金保全部門在內的完整的機構體系，合理分配權限，明確各部門的職責；還應該建立一套科學的流程規范，明確擔保業務的操作步驟和程序，既要注意保前的評審以及保后的追償，也要注意擔保業務進行中的動態監管。此外，還應著力培養高水平的專業人才，開發先進的評審技術，對關鍵的風險控制環節實施有力的把控。要特別注意建立風險預警系統，深入分析中小企業客戶帶來的風險、合作金融機構帶來的風險、其自身存在的風險以及法律風險、政策風險，制定相應的風險預警標準和排除風險的具體措施，未雨綢繆。

3.4 積極借鑒國外的發展經驗

發達國家的信用保證保險體系建設時間較長，有著豐富的經驗，我們應該積極借鑒國外的發展經驗，為我所用，促進中小企業融資中信用保證保險事業的發展。比如可以把目前有關部門中涉及中小企業的管理職能進行剝離和合并，組建具有綜合協調能力的權威機構，并在這一機構下設立專為中小企業提供資金服務的政府風險基金。日本在20世紀40年代末就在通產省設置了中小企業廳；美國在20世紀50年代初設立了永久性的聯邦機構——小企業管理局；英國貿易部設有小企業服務局。上述機構都是經過長時間的檢驗，其所實行的措施都是確實能夠促進中小企業融資的有效辦法，我國應積極對此加以借鑒。

4 結束語

融資難是中小企業發展的瓶頸，為中小企業提供信用保證和保險是解決這一難題的有力措施，但是由于我國的信用保證和保險事業起步較晚，目前還存在相關法律制度不健全、信用服務滯后、信用體系不完善、保險公司缺乏對風險的管控能力等諸多問題。因此，政府、擔保機構以及中小企業自身應該對照相關問題，積極尋求改進措施，為中小企業提供有力的信用擔保，解決其在發展中遇到的資金不足問題。

參考文獻：

[1] 劉 艷.中企業信用擔保存在的問題及對策探討[J].鄖陽師范高等專科學校學報，2013（6）.

[2] 胡淑欣，李 元.我國中小企業信用擔保體系發展現狀分析[J].甘肅科技，2012（4）.

[3]劉海燕.中小企業融資難及其對策研究[J].現代商業，2010（12）.

[4]陳華強. 對小微企業融資難的幾點思考[J].中國市場，2013（3）.

[5]劉春，王曉璐. 我國中小企業融資難的原因分析[J].中國市場，2014（1）.

[6]李穎. 我國中小企業融資難的原因及對策分析[J].中國市場，2013 （12）.

[7]李曉暉. 中小企業融資難成因及解決機制的探討——基于中小企業融資效率角度[J].中國市場，2013（12）.

[8]蔡平. 中小企業融資難的原因及對策[J].中國市場，2012（4）.