我國商業銀行財務管理存在的問題與對策研究

韓偉

摘 要：本文通過對商業銀行財務管理所存問題進入了分析，提出了部分完善財務管理的對策與建議。

關鍵詞：商業銀行；財務管理；問題；對策

現今我國商業銀行，尤其是各商業銀行網點在實際財務管理工作中存有指標考評設定不科學、貸款質量不好、收益率不高、中間業務投資大等諸多與經濟發展不相適宜的問題。面臨外資金融機構的襲來與競爭，我國銀行業一定要加速達到向國際化商業銀行并軌的進程，一定要引起注重同時強化商業銀行的財務管理。

一、商業銀行財務管理所存的主要問題分析

主要有如下幾個方面：

1.商業銀行財務管理模式滯后

當前各商業銀行財務管理都實行集中管理模式，促使經營核算層次得以提升。可多年的管理模式導致商業銀行基層網點的財務管理未真正由粗放型經營轉變為集約化管理，不利于有效發揮財務管理的作用，對經營階段缺乏必需的分析、必需的判斷、必需的預測、必需的控制，致使一部分部門、機構成本開支不斷增大，導致跑冒滴漏的損失浪費現象時有出現，在極大程度上制約了銀行的發展和經濟效益的提升。

2.商業銀行財會職能轉變滯后

當前，一部分商業銀行網點部門的財務機構職能僅僅局限在費用報銷制管理，仍就停滯于“初級階段”，在不同程度上，管理者仍舊實施嚴格計算與從輕管理成本和從輕管理利潤的模式，未嚴格結合財務制度規定予以財務核算，財務管理成本控制措施簡單，對各項收入與支出未達到整個流程管理、未實現全覆蓋及無縫對接，存有程度不等地“重核算輕管理”的現象，此極大地程度地制約了商業銀行的發展。

3.商業銀行信貸風險防范意識較弱

商業銀行同企業的信息并非對稱，其對企業方面、產品市場方面的掌握相對企業來講，處在信息劣勢。銀行若把款貸出，則很難保障企業依據事前的承諾來利用貸款資金，而不把資金運用到其他方面。若企業貸款期限內不返還銀行貸款，銀行只有利用法律予以強制手段督促企業歸還貸款。商業銀行的信用貸款被很多原因所影響，主要有經濟環境方面、信貸工作者的業務及道德素養方面、監督管理力度方面等，極為被動，自身沒有促成一系列系統完整之風險防范機制，對風險的敏感度不高，因此抵御風險能力很差，此是銀行產生不良貸款的一方面內因。我國還沒有完善的社會信用環境，企業上報的數據質量不佳，存有不同程度的欺詐現象，進而對銀行發放貸款構成誤導，同時會導致風險的出現。

二、完善商業銀行財務管理對策與建議

主要有如下幾方面的對策與建議：

1.完善商業銀行財務管理體制

在完善商業銀行的體制過程中，要對其分部門的職能范圍均制定好明確的要求，同時用業務來充彼此之間互連的主線。同時，要構建起系統全面的管理體系，促使各個分部門均能明確的懂得自身所要擔負的責任。只有這樣，才能保證權利的相對集中和信息的快捷傳送，從而提升展開工作的效率。譬如：建立董事、監視會等。如此能夠讓他們互為監督，全面的把權利利用到實處，進而保證企業的愈快愈好發展。

2.增強思想認識，樹立核算觀念

我們所說的商業銀行的經營工作包含業務與財務兩方面管理，財務管理即融會于銀行全部工作的整個過程。具體應注重如下兩個方面的工作：

（1）應當由單一的財務管理往全面管理拓展。一定要從單一的報銷型變為關注信息、關注預測和關注科學決策的經營方面中來，應當在全面把握經營整個過程的狀況下，將價值管理的職能和價值管理的手段貫穿于銀行財務活動的各個方面與經營的每一環節，為財務本身的持續發展提供愈來愈大的空間；

（2）一定要確立核算觀念，財務管理機構可予以參謀協助，一定要由事后管理方面往事先控制方面拓展，正確把握商業銀行重大的經營工作與決策，以業務經營工作重點為著手點，將工作重點由事后處理提至事先謀劃方面和預測方面，力圖主動權，提升預見性，及時、全面地開展服務。

3.增大培訓力度，提升財務人員素養

應當不斷提高財務人員素養，因財務管理工作與商業銀行活動過程相對比較負責，難度系數相對很大，因而從事此崗位的工作者要求具有很強的責任感及相對很高的專業素養，從而由這部分人員來構建財務管理隊伍。所以，要強化對財務管理人員的培訓工作，提升整體專業能力，進而愈來愈的地推動商業銀行的發展。主要應抓好如下兩個方面的工作：

（1）財務管理工作可謂商業銀行具有關鍵性的基礎工作之一，在職員選用方面必須恪守寧缺勿濫理念，確立合理的用人觀念，嚴瑾把關，對候選職員應結合相關要求認真篩選，同時采取崗前考核，達到持證上崗；

（2）構建起一系列系統的培訓考評系統，不僅應對業已從事銀行財務管理工作的職員定期可能真專業技能培訓，而且應當強化商業銀行管理層領導及其他業務機構領導的財務會計知識方面、成本效益方面以及法制觀念方面等內容的培訓，提升其執行落實財經紀律和財務制度的積極主動性，促使其達到嚴格依據法律法規與財務制度處置會計事務，杜絕違犯財經紀律與法律法規的現象發生，切實提升會計信息質量。

三、結論

總之，商業銀行是經濟管理的基礎，其經營的好孬直接相關到我國經濟的發展與社會的安穩。相關到我國的國計民生，其財務管理問題歷來屬于社會方面注重的熱點問題和經濟方面的焦點問題以及難點問題，并且也是黨群關系、干群關系緊張的因素。最近，盡管國家相關部門針對怎樣強化規范商業銀行財務管理之政策與制度，可仍然存有很多問題，需要引起我們的足夠重視。

參考文獻：

[1]張靜慧.商業銀行財務管理存在的問題與對策[J].經濟技術協作信息，2010（32）：20-20.

[2]晏陽.淺析我國商業銀行財務管理存在的問題及對策[J].財經界，2014（12）：159-160.