石油企業如何編織保險網

□ 文/何曼青

(作者系商務部研究院跨國公司研究中心主任)

如同硬幣總有另一面一樣，企業在成長做大的同時勢必會面臨更加復雜的風險。然而與國際跨國石油公司的先進保險管理模式及保險策略相比，我國石油企業在對保險管理政策、風險應對策略及對自保公司的運用上都存在很大差距。

國外跨國石油公司十分關注保險在企業風險管理中的作用，對保險管理相當重視。這些公司一般都設立有集團專門的保險管理部門，并在集團內對保險集中統一管理，制定保險管理制度。總部對保險管理具有絕對的話語權，下屬企業單位認真執行保險管理制度，無條件服從集團保險管理部門的保險安排。比如殼牌的保險管理部門在集團CFO的組織下開展對各業務板塊風險承受能力的評估工作，制定相應的風險自留額(免賠額)，并嚴格規定各下屬單位對免賠以下禁止購買保險。

而在我國，石油企業對保險管理還沒有達到高度重視的程度。雖然有些企業也對保險實行集中統一管理，但由于企業的整體管理理念的不同，對保險的集中度、話語權也不盡相同，在保險策略的制定上也沒有科學化、制度化。

為了彌補上述缺陷，我國石油企業應該建立集中統一的保險風險管理模式，積極主動應對和管理風險，建立且運用好自保公司，并建設與國際石油公司的對標體系，取長補短。

與國際跨國公司保險策略存在差異

目前我國石油石化企業在保險管理上采取了不同的模式。有些企業的下游運營期保險由安全生產保證基金承保，建成安保基金。安保基金的保險范圍主要是下游固定資產和存貨兩個方面，這是因為煉油化工和油品銷售工作場地具有易燃易爆的特性，一旦遭受自然災害或意外事故造成財產損失時，能夠及時得到經濟補償、迅速恢復生產。對于上游和中游則采取投保商業保險的辦法，其中尤以強制財產險和財產保險綜合險為主。投保管理方式也主要是企業將所屬單位的投保業務集中在一級企業管理，或者是由所屬各級單位或相關部門分別管理。有些風險不安排保險，屬于風險純自留。

反觀國際跨國石油公司，對于各種風險主動應對，即綜合分析自身風險、保險市場情況及自身的風險承受能力，制定不同的保險方案，完全的利用保險市場，而不受市場波動的影響，使風險成本始終保持在最優水平，且相對的維持穩定。許多石油公司采取風險自留、自保和商業保險三種方式相結合的形式。石油公司規模越大，承受風險的能力越強，風險自留和企業自保所占的比例越大，參加商業保險的比例越小。以BP和康菲石油公司為例。BP主要采取兩種方式分散風險:一是對于公司獨資財產全部實行風險自留，不參加保險；二是對于控股合資公司采取企業自保和商業保險相結合的方式，由自保公司和商業保險公司分別承擔風險并分享保費收入。康菲石油則是將企業風險分為幾個等級，對各業務單元制定的免賠額以下的損失風險由企業自留；加入OIL石油互保組織(由歐美石油公司組成)獲得較高的賠償限額，同時有效地降低保費成本；對各業務單元免賠額至OIL免賠額之間的風險由自保公司承擔；對OIL賠償限額之外，購買商業的保險進行補充。

目前我國石油公司對于保險策略的應用，一般還維持在市場有什么產品保障就選什么保險，市場提供什么水平的保障，就保障到什么水平，相對的較為依賴保險市場，而保險成本也會隨著保險市場的波動而變動，具有不穩定性及不確定性。

被動的市場推動型保險策略受制于市場，應積極改善，轉變為主動的風險應對型保險策略。具體做法是:從集團層面、下屬企業公司層面進行具體分析，量化風險容忍度，主動應對風險；基于對業務、風險和市場的分析設計策略，制訂1年-5年的計劃，逐步轉變觀念和策略；動態跟蹤保險市場，根據市場的反應情況及時調整保險策略；提高風險相關信息的質量，改善信息的收集合并方式，建立數據庫；向保險市場展示良好的風險管理措施和提議，從而向市場“推銷”風險；強化內部風險管理的監督和監視職能，不斷地改進風險，并向保險市場宣傳這些改善；研究加入OIL組織的可行性。

建立集中統一的保險風險管理模式

我國石油企業實施風險管理，制定安全、有效、低成本的風險轉移策略，就要重視保險管理，對保險進行集中管理，建立集中統一的保險管理模式。同時，保險集中管理也是建立自保公司的內部條件和前提，如果保險沒有集中管理，而是分散投保的業務，自保公司的運營將得不到有效維持，成立自保公司無現實意義。

首先，要設立專門的保險管理部門，專業化管理保險。石油風險的特殊性迫切需要石油企業的風險管理者有效識別經營面臨的風險，并采取相應措施予以控制和轉移，最大程度地減少風險損失對生產經營帶來的影響，使其保持穩定發展。石油企業的全面風險管理要求企業應設立專職部門或確定相關職能部門履行全面風險管理職責，即成立集團保險管理部門，專職負責企業的保險風險管理。專業的保險管理部門可以單獨設立部門也可在財務管理部或風險管理部下設立專職處室。各所屬單位應設置專職崗位履行保險管理職責；不具備設置專職保險崗位條件的，應在有關機構中配備兼職保險管理人員。

其次，應培養專業的保險與風險管理人才。保險管理人員應熟悉本單位業務，具備保險與風險管理專業知識，并具有相關財務、法律專業知識和綜合協調能力。專職的保險管理部門應有專業保險與風險管理人員任職，并有責任對所屬單位的保險管理人員進行培訓。石油企業應培養熟識本企業風險的專業保險與風險管理人才，重要崗位和風險控制點的管理人員和業務操作人員應培育成為風險管理文化的骨干。

再次，實施保險的集中統一管理。石油企業從集團效益最大化出發，建立集中統一的保險管理模式，由集團保險管理部門集中統一安排所屬單位保險，實現合理有效管控風險、節約和穩定保險成本的目的，實現以最小的成本獲得最大的安全保障的企業風險管理的總目標。

集中統一管理保險，不僅僅是集中統一購買保險，關鍵是如何確定最為科學合理的保險轉移方案，那就是要在識別可保風險、衡量可保風險的損失傷害程度后，分析各種風險轉移的險種與保險轉嫁成本的合理配比，進而確定風險轉移險種；同時，要使用科學的方法確定最佳的投保價值評估方法，分析企業風險承受能力與保險市場波動情況確定企業的風險自留額。例如，康菲石油公司對每個項目保險金額的確定，有自己專業的團隊(或聘請第三方)去每個項目查勘，評估測算保險金額，安排保險；對免賠額的制定，考慮財務狀況和市場情況，由總部按照風險管理的策略統一制定，各業務單元(所屬單位)無權決定免賠額。康菲石油一般會采用較高的免賠額，從而降低保險費的水平。他們采取這樣策略的另外一個原因就是加強業務單元的風險管理意識，避免過分依賴保險索賠。如果業務單元認為公司制定的免賠額過高，希望降低免賠額，需公司的CEO親自批準。

保險集中管理的優勢體現在:有效管控風險、節約穩定保險成本、提高保險索賠成效、與保險公司建立戰略合作、有效應用并發展自保公司。

運用自保公司調控整個集團風險成本

據了解，在自保公司最發達的美國，500家最大的公司中擁有自保公司的占90%，英國200家最大公司中設立自保公司的也占到80%。在我國，中國石油、中國石化和中國海油都已設立了自保公司，其中中國石油的自保公司注冊地為新疆克拉瑪依，而其他“兩桶油”則把自保公司設在了香港。

自保公司在我國石油企業發展中仍存在認識誤區，而且面臨經驗和人才不足、商業保險阻力，以及監管不足等問題。我國石油企業對自保的認識較為重視可能帶來的成本節約、盈利等，而忽視自保公司在風險管理方面的積極作用。此外，商業保險公司出于對市場份額的擔憂，對自保公司一直持抵觸態度，對如何與自保公司協作也缺乏準備。

作為我國內地首家自保公司—中國石油專屬財產保險公司公開數據顯示，2014年中國石油自保公司實現營業收入3.84億元、利潤2.44億元，全面參與了中國石油集團公司的保險統籌管理，實現保費收入1.56億元，承接了10個國家的15個保險項目。雖然對公司運營成績表示“滿意”，但也坦言公司在運營中體會到一些政策限制，例如，“單一危險單位自留額不能超過資本金的10%”的規定，會導致回流到自保公司的保費也必須轉移出去，無法真正自留；“再保分入20%限額”的規定，不利于自保公司和商業保險公司按照國際通行原則建立合作關系。

石油公司實行風險管理，自保公司是個必不可少的工具。但若建立自保公司就必須建立資本金雄厚的自保公司，否則自保公司在做資本積累階段起不到調控整個集團風險成本的作用。在國際跨國石油公司中，大部分石油公司都設有自保公司，有的還不止一家，且自保公司的資本金都很雄厚，例如，殼牌的自保公司資本金有20億美元。這些石油公司實施全球化風險管理中對自保公司運用的技術已經很成熟。通過自保公司對不同地區不同國家的項目進行統籌保險安排并參與風險管理，實現企業制定的全球風險管理策略。

我國石油企業的安保基金屬于內部風險基金融資，并不屬于自保公司。雖然這些企業有安保基金的保障，但由于安保基金由國家政府部門直接管理，而使“行政管理”的職能更多于“風險管理”的職能。有很多石化企業，出現非惡性風險事故，都不上報損失，原因是怕管理部門追究責任，這時安保基金就派上了用場，企業并沒有真正的轉移風險，而是“自留”了風險。少數擁有自保公司的石油企業，資本金也相當少，屬于弱小自保公司，還在扶持階段，不能實現真正意義上的全球化風險管理，對很多保險項目也只是作為再保險公司參與一點份額，無法做到使用自保公司調控整個集團的風險成本。

在建立自保公司的過程中，要借鑒國際石油企業的經驗，正確評估本企業風險，分析風險承受能力，運用自保公司承保主要風險，制定自保公司的風險自留與轉移策略，尤其是超賠保險安排策略。

放眼世界建立保險對標體系

建立保險對標體系，有益于了解其他石油公司在保險風險管理上的策略和優勢，學習和借鑒先進的管理經驗，尋找差距，揚長避短。我國石油企業建立保險對標體系時，應選擇如下幾類對標公司:與國內石油企業風險規模及風險管理模式類似的石油公司(主要通過自保公司和商業保險市場轉移風險)；目前與國內石油企業有合作關系的外國石油公司，例如康菲、殼牌、雪佛龍、埃尼等；歐亞發達與非發達國家的石油公司，如日本石油公司、沙特石油公司、越南石油公司、泰國石油公司等；最好是國家石油公司。

對標信息內容則應包括:對標油公司基本信息(總資產、營業收入、員工人數、保險管理人數、自保公司人數、發展及擴張策略等)；對標油公司保險信息(險種、投保規模及續保日期、免賠額及續保變動、保費規模及續保費率增減變動、主要作業區域及項目類型、自保公司承保策略及其他市場承保策略等)。

通過與國際上先進的大型石油公司對比與比較，發現自身企業在保險策略上的不足之處，才能找到改革之路，不斷學習不斷進步，使石油企業保險及風險管理更上一個臺階，并逐步走入世界先進的一流的國際化能源企業之列，也只有放眼世界才能創造更輝煌的未來。