企業家道德建設：制約因素與路徑選擇

張偉

企業是社會經濟發展的關鍵要素，也是社會文化塑造的主要參與者，在經濟發展中占有極為重要的地位。但是，我國企業及企業家離西方倡導的現代企業制度與現代企業家品質存在一定的差距，必須從制度和道德兩個層面入手，加強企業家道德建設。

一、制約我國當代企業家道德建設的原因分析

人本管理意識和誠信意識缺乏、社會責任感缺失是我國當代企業家道德建設中存在的突出問題。企業家道德問題的生成不僅有著制度的原因，更有著社會文化的原因。

1.文化輿論的遺毒容易誘發企業失德

古代中國獨特的地理與政治背景造就了重農抑商的思想，這一思想對市場經濟的阻礙主要反映在以下兩個方面：

一是傳統的“重農輕商”經濟觀念形成了政企合一的管理方式。

我國長期以來都是小農經濟占主導地位，一貫重農輕商，抬高農業的價值而貶低工商業的價值。曾經一度將發展商業和資本主義聯系在一起，用農業去否定工商業，結果形成了一方面發展經濟成了單純的“以農業為基礎”、“以糧為綱”；另一方面原本應該充當經濟發展主角的企業卻成了代表政府行政權力的一根大棒。重視農業和糧食生產無非為了解決口糧問題，這樣一來，發展經濟的指導思想也就始終難以跳出小農經濟的范疇；同時，企業以營利為天職，作為商品流通的各個環節，企業理應受約于市場的價值規律，而不是政府的行政權力，結果企業始終難以跳出行政權力的制約。因此，行政權力代替企業權力、農業經濟代替商品經濟，形成了生產關系阻礙生產力發展的兩大表現。隨著時代的發展，破除這種傳統經濟觀念，對于發展社會主義市場經濟，培養我國優秀企業家有著至關重要的作用。

二是傳統“為富不仁”、“無商不奸”的價值判斷也在各方面影響著企業家對自身的角色定位。

企業家對自身的角色定位靠的是企業家自己，但同時也要依靠整個社會的輿論氛圍與觀念的與時俱進。社會的寬容是孵化企業家的“搖籃”。如果一個社會對合法致富的人不寬容（甚至出現“仇富心態”），那么這些人至少會采取以下兩種辦法來回避風險：一種辦法是，當他的錢賺到一定數額的時候，他就不干了。因為如果他再干下去的話太招惹風險。所謂“人怕出名豬怕壯”就是中國人懼怕財富積累“冒尖”的真實心理寫照。另一種辦法是把積累的財產轉移走。如果企業家在本縣本省范圍內甚至在境內他都感到不安全，他就會想辦法把財產轉移出境外（即所謂“資本外逃”）。財產轉移到境外的合法辦法是投資移民，不合法的辦法是“洗錢”等地下經濟活動。無論是采取合法還是非法的辦法將財產轉移到境外，成本通常都比較高，這不僅對國家來說是巨大的損失，對守法經營的企業和企業家個人來說也不利于其持續穩定的發展。企業家的道德建設離不開一個良好寬容的社會環境。如果“三人成虎”，羊遲早也會變成虎；橫豎都是奸商，躺著也會中槍。我們不希望看到企業家消極無奈的態度在社會中不斷重現，更不愿意看到企業家放任輿論的造勢而自甘妖魔化。當一個社會不能以包容感恩的心態來接納企業家的時候，不僅需要唱白臉的制度，更需要唱紅臉的輿論。制度需要與時俱進的改革，思想觀念也需要與時俱進的接受，我們必須打破這種對“商”的道德偏見，打破這種對自給自足式自然經濟對商品經濟的抗拒，打破這種使商品經濟的發展背上沉重精神枷鎖的舊觀念。只有全社會上下一齊發力，從觀念上和實際上徹底消除這一精神遺毒，才能更好地發揮企業家的才能，更好地發展企業！

2.市場競爭帶來的機會主義容易誘發企業失德

競爭是市場經濟的主要特征。優勝劣汰，適者生存的叢林法則很容易使企業家滋生機會主義。簡單地說，就是為了達到自己的目標而不擇手段。突出的表現是不按規則辦事，不按常理出牌，視制度規則為腐儒之論，視公序良俗為庸人觀念，其最高追求是實現自己的目標；不重視過程，以結果來衡量一切。“成王敗寇”就是機會主義的行事原則。比如搶注別人的商標、假冒他人的產品、制造偽劣產品、瞞天過海以次充好、坑蒙拐騙賴賬不還等，手法多樣，無所不用。從機會主義的定義我們可以看出：只為實現自己的目的，就會不顧他人利益；不按規則辦事，就會違背道德與法律；不按常理出牌，就會球打擦邊，劍走偏鋒，危險系數極大；而以結果來衡量一切，則會導致不擇手段。這些問題都容易導致企業倫理與為人道德的缺失。

隨著改革開放與社會主義市場經濟體制的不斷完善，人們追求自身利益最大化的行為已經越來越得到人們的認可，這種價值觀念也更趨于合理化。但不可否認的是，我國的市場經濟體制并不完善，與市場經濟相適應的制度規范、法律規范并沒有很好地建立起來，有的建立起來卻得不到很好的落實，這就使得我們的社會經濟生活中充斥著大量機會主義行為的傾向。

機會主義容易造成成本與收益的分離。在市場經濟條件下，人們追求成本的最小化、收益的最大化是合乎市場發展規律的，但是，在我們的市場競爭中，為了節約成本，經常將本應該自己承擔的成本轉嫁給別人，把本該是別人的收益轉化為自己的收益。這就造成了成本與收益的分離。這種現象是典型的機會主義行為。究其主要原因即是因為產權界定不清。如這幾年我國國有資產大量流失，就與社會存在的成本與收益分離有關。一般而言，機會主義傾向是指在非均衡的市場運行中，有關的經濟主體使收益內化，同時使成本與費用外化，以便逃避經濟責任。

機會主義容易造成企業信用度低下。這主要表現為企業與相關合約人的違約，債權與債務關系扭曲。1992年我國共簽訂經濟合同30多億份，履約率僅為30%左右。隨著市場經濟體制的不斷完善，雖然履約率不斷提高，但是經濟領域依然存在著大量拖欠、三角債、壞債、廢債、違約以及不講信用等現象。我國經濟生活領域的債權債務關系還相當脆弱。據調查，目前國家四大專業銀行資產中約有4000億元風險呆賬貸款，超過整個貸款余額的30%，50%的貸款因企業的擠占、挪用、滲漏、流失等原因周轉不動。目前我國信用度低的根本原因就在于制度約束軟化，進而導致違約成本極低。

3.約束機制不完善容易誘發企業失德

約束機制包括法律與制度約束。在良好的法律環境下，違法成本遠遠高于盈利成本。在這種情況下，企業家就會更多地規避違法帶來的資本耗費，從而從合法的角度來考慮企業的發展；法律環境不健康，違法成本遠遠少于盈利資本，企業家就會有較多的短期行為、投機行為、違法行為，或是通過規避他人造成的法律傷害來轉移資本與人力，造成市場可流動資本的流失。如果企業家的經營活動和企業家的合法私人財產都能獲得法律制約與保護，他們就會更多地把時間與精力從機會主義轉移到合法的創新與獲利。因此，我們必須建立和健全保護企業家創新、保護私人財產不受侵犯的法律制度和市場規則。

法律制度與市場規則的完善有利于企業健康發展，同時我們也不能忽視企業本身的制度對于企業家道德選擇的影響。如今很多企業家都是白手起家，依靠自己誠實勞動與合法經營致富起來，但在一個市場機制和相關法律法規不健全的社會中，規則的缺失會誘使企業家們不自覺去巧取豪奪。改革開放早期曾出現過“撐死膽大的，餓死膽小的”的現象，對我們建立規范的社會主義市場經濟體制有著重要的警示意義。如果沒有合理的制度來激勵和約束這些企業家，也不可能從根本上鏟除滋生腐敗的土壤。

總之，我國企業家道德存在的問題是多方面的，問題的形成既有歷史原因，又有社會原因，更有企業家的自身原因。

二、推進企業家道德發展的路徑選擇

推進企業家道德發展，關乎企業發展的好壞與社會經濟的健康發展，其路徑主要有兩個方面。

1.制度約束路徑

制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，帶有強制性、穩定性的特點。合理的制度可以有效抑制企業家的機會主義，增加信息的對稱性，降低交易成本，營造良好氛圍；不合理的制度則會放縱恣意行為，增加交易成本。諾貝爾經濟學獎獲得者諾思認為，如果不受任何限制或約束，“純粹的理性經濟人”就會不擇手段地進行任何一種邊際收入大于邊際成本的活動，對成本與收益的個人主義的計較肯定將使欺詐、逃避義務、偷竊搶劫和暗殺到處泛濫，結果“我們將確實生活在骯臟、野蠻和匱乏的標準霍布斯哲學的叢林里”。這就需要制度的存在使“經濟人”的行為受到約束。因而，建立健全相關制度來抑制“道德風險”，是推進企業家道德發展不可規避的路徑。這其中包括政府監督機制與企業約束機制的發展與完善。

政府與企業的分工，從某種角度來說就是政治與經濟的分工。實踐證明，單純的政治主導經濟或是經濟主導政治對政治或經濟的發展都是一種倒退。處理好二者的關系需要分清職能、理順關系，并從制度上給予保障。政府的主要職能就是調控國家的長期及短期需求，并使這些需求達到互通，滿足大眾的需要；同時對市場進行監督，杜絕違法犯罪行為。2013年5月國務院召開全國電視電話會議，動員部署國務院機構職能轉變工作。中共中央政治局常委、國務院總理李克強發表講話時強調，要貫徹落實黨的十八屆二中全會和國務院第一次全體會議精神，處理好政府與市場、政府與社會的關系，把該放的權力放掉，把該管的事務管好，激發市場主體創造活力，增強經濟發展內生動力，把政府工作重點轉到創造良好發展環境、提供優質公共服務、維護社會公平正義上來。金融危機也使我們看到，市場也不是萬能的，一味放任自由，勢必引起經濟秩序的混亂和社會分配的不公，最終受到懲罰。真正的市場改革，決不會把市場機制與國家宏觀調控對立起來。既要發揮市場這只看不見的手的作用，又要發揮政府和社會這只看得見的手的作用。政府承擔著監督的主體功能，加強政府監督的制度建設，充分發揮政府的監督作用，關鍵在于相關工作人員的盡職盡責和扎實工作。只有他們的恪盡職守，才可能使監督工作發揮應有的功能。政府有關工作人員嚴格監督生產環節中資源損耗浪費、污染環境、摻假摻雜、違法用工、違規操作等現象，有利于減少企業家做出有損利益相關者權益的不合乎倫理標準的行為；在產品的銷售環節，做到出廠檢測與不定時抽查相結合，及時發現不合格產品，尤其要及時督促企業家撤除那些危及民眾生命安全與健康的危險產品，從而減少對消費者的利益損害。

權力是需要通過權力來加以限制和約束的。企業家掌握企業生產權與經營權，自然要承擔相應的責任，受到必要的約束。因此，我們要健全企業激勵機制與約束機制，通過制度約定，激勵企業家為謀求企業的長遠發展而合法行事；同時通過制度約束，迫使企業家規避違法成本而放棄失范行為。這主要體現在員工民主管理和監督的意識建立與制度保證，充分發揮職工代表大會制度和工會的作用，吸引職工參與到企業的經營決策中來，拓寬企業民主管理的渠道。另外，企業家自身還必須受到公司章程和合同契約的約束，使得企業內部沒有任何人可以凌駕于制度之上，包括企業家自己。有了這一層的約束，就能使企業家的行為更加規范，企業的發展更為穩定。

2.道德約束路徑

道德約束路徑，依靠的是媒體輿論的監督與企業家自身道德養成的制約。前者離不開輿論環境，后者離不開自身修為。前者是外在的，后者是內在的。二者相互配合，相互促進，通過創造強大的道德評價環境與道德建設氛圍，使得每一個企業家內心都有崇德向善的激勵。

首先是道德評價。道德評價是形成企業家道德風尚、錘煉企業家道德品質的重要活動，它對于促進企業倫理精神的形成和發展，調節企業人際關系、改善行業作風、凈化社會風氣具有重要的作用。企業家的道德評價主要由企業內部的評價、行業評價和社會評價三個不可分割的部分組成。企業內部評價是指企業的員工對企業家在業務活動中的具體行為所做的善與惡、是與非的道德判斷。員工是企業的主人翁，他們對企業家道德的評價次數最多也最直接。行業評價是行業內部或者專業的商業團體對企業家行為所做的善惡判斷和所持的褒貶態度。不同行業的團體，在經營特點和職業要求上具有相當大的區別，如對醫療行業、食品行業與日用百貨行業之間的道德要求是不同的。社會評價是指社會或他人組成的群體對企業家的行為、品質所做的善惡判斷以及所持的褒貶態度，社會評價的標準、主動權完全掌握在評價主體手中，企業家作為被評價的對象則處于被動接受的地位，社會評價的壓力很大，一般難以抗拒。

其次是輿論監督。輿論監督就是通過電視、廣播、報刊、網絡等新聞傳播媒介對企業家行為的監督，具有傳播性快、時效性強、影響面寬等特點。企業的發展離不開輿論監督，這里的監督分為對企業家不道德行為的揭露與對表現優秀的企業家的宣傳與褒揚。對企業家不道德行為的揭露主要表現在三個方面：一是對企業不合道德行為進行揭露，讓群眾知道真相；二是引導群眾對其行為進行討論，以此為反面教材進行企業道德行為的警示與宣傳，使企業與群眾深刻認識其危害；三是通過媒體跟蹤報道，迫使做出不合道德行為的企業整改與糾正。對表現優秀的企業家的宣傳與褒揚主要是指通過各種新聞媒體和舉辦報告會、表彰會等形式，宣傳他們的先進事跡，一方面，維護企業與企業家的形象；另一方面，樹立榜樣，號召學習。榜樣的力量是無窮的，正面的效應永遠強過負面的效應。在當代中國，我們更需要一個健康向上的企業形象，而良好的企業形象更易促成寬容健康的輿論氛圍，這對企業的發展有著積極的影響。

再次是企業家自身的道德建設。企業家不僅具有“經濟人”的身份，更應具有“道德人”的意識。這就需要企業家自身不斷加強道德修養。道德修養是一個人氣質的重要組成部分，如果一個企業家有著崇高的社會理想和高尚的道德情操，自然就會有優秀的人格魅力。學習、內省和慎獨是加強自我道德修養的三個基本途徑。“學習”是道德養成的前提與基礎，學習不僅包括對科學文化的學習，也包括對善惡的區分與感悟。古人云活到老，學到老，沒有知識積累的道德建設，那必然會成為無根之木，無水之源；“內省”是在吸收知識和文化感悟的基礎上，依靠反省與自我批評來達到思想監督、遵循道德規范的行為，即所謂“吾日三省吾身”（《論語·學而》）、“見賢思齊，見不賢而內自省也”（《論語·里仁》）。內省旨在發揮企業家的自律性、自覺性、主動性，在內心深處用人生標準對自己進行衡量、檢查、反省，找出壞毛病、壞思想、壞念頭、壞行為，并主動加以批評和克制。慎獨就是要求自己不僅在人群中，而且在別人看不到、聽不到，獨自一個人的情況下，也能十分謹慎地進行內心的反省與認知，堅持遵從道德的基本原則與方法。企業家不僅要在單獨活動，遠離監督的情況下，能自覺地按照工作程序和道德原則去辦事，更要在日常的生活小事、小節上不放縱自己，于小見大，防微杜漸，處處以一個企業家應有的責任和道德規范約束自己。

〔本文系國家社會科學重大基金課題“推進當代中國社會公民道德發展研究”（12&ZD036）研究成果之一〕

（作者單位：南京大學政府管理學院）

責任編輯：彭安玉