商業銀行信貸資產風險管理的措施

余俊萱

摘要：商業銀行在信貸管理過程中，應采取相應的風險管理措施，在商業銀行經營的實踐中主要有規避措施、分散措施、轉嫁措施、抑制措施、補償措施等五種措施。本文對這些措施進行分析。

關鍵詞：信貸風險；管理措施

一、規避措施

規避措施并不是單純的不放貸。因為貸款既是銀行運用資金的方式，也是經營利潤的來源。作為商業銀行不可能不放貸。規避措施是批銀行在經營過程中避免對較大的借款人不放貸的風險。鑒于此，銀行需要首先對貸款人進行信用評價，根據信用評價的級別來決定是否需要規避風險。信用評價是規避風險的前提，信用評價可以實現合理的規避。同時，規避是以銀行擁有貸款自主權為前提的。在銀行連貸款自主權都沒有的情況下，敢就沒有必要進行信用評價了。縱觀中國現行的金融法律法規，如“商業銀行法”和“一般貸款原則”等，都明確規定，任何單位和個人不得強迫銀行發放貸款，但在實踐中，國內銀行在貸款方面受到的干預非常嚴重。所以，減少行政干預，賦予銀行貸款自主權，才能真正建立起銀行信貸資產的風險規避機制。

二、分散措施

分散措施是銀行信貸管理過程中較為常見的保護措施，通過采取多元化的信貸金融產品可以有效的減低信貸管理的風險，將信貸風險降低到銀行可承受的范圍內。通常在銀行信貸管理過程中采取的分散措施主要有以下三種：一是資產多元化管理，這種方式主要降低貸款人在銀行中的信貸資產比例，提高非信貸資產比例的方式來有效的實現信貸風險管理的保護措施，這種方式目前為各家商業銀行所認可和采用，這樣通過增加國債和金融債券的持有量增加非信貸資產的比重，為降低銀行信貸風險提供了有益的途徑和方法。二是個人貸款比率，個人貸款比率的保護措施主要是個人貸款人在銀行貸款的金額不得超過在銀行資本余額的比例，通過這樣的方式有效的保護銀行信貸風險。三是借款人與貸款人分散，這個主要是包括了借款人和貸款人分散兩個部分，其中貸款人分散主要是多家銀行共同提供貸款，風險由多家銀行工程承擔，從而使每一家銀行的信貸風險降低，通過混合貸款、銀行組合貸款和聯合貸款等多種方式，降低風險，此種方式雖然興起的較晚，但是目前為各家商業銀行所認可。

三、轉嫁措施

信貸管理中的轉嫁措施，是銀行通過合規的經濟方式將信貸風險轉移給第三方或者他人的一種保護措施，這種轉嫁措施在商業銀行的信貸風險管理過程中廣泛使用，主要的方式是保險轉嫁與非保險轉嫁兩種方式。其中非保險轉嫁方式是將信貸風險轉嫁給保險公司以外的第三方，通過擔保或信用衍生產品的方式進行風險轉嫁。一是保險轉嫁保護措施，保險轉嫁保護措施是銀行將自身的信貸風險通過一定的合同方式交由保險人承擔的方式，這種方式對于信貸風險管理十分有效。二是保證轉嫁保護措施，這種方式主要是將信貸風險轉移給通過保證貸款的擔保人的方式實現對自身的保護。三是信用衍生工具保護措施，這種保護措施主要是以貸款人信用狀況良好為前提，通過信用聯系票據、信用衍生產品信用違約期權、總收益互換等方式來實現信貸風險的轉嫁保護措施。

四、抑制措施

抑制保護措施，是通過銀行自身對于信貸風險的監管，在貸前、貸中、貸后全過程發現問題，及時處理，防止損失發生的保護措施。通常采取的措施主要是：一是提高貸款管理的決策能力，認真貫徹和落實貸款分離的管理規范。對于貸款發放的總量和發放的對象應采取專家團隊決策的方式，提高貸款決策的能力，這里的貸款包括了商業銀行貸款發放的總量，和貸款人資質的決策等多個方面，同時在貸款全過程管理中應認真貫徹和落實貸款區間分離的管理規范，在我國一直以來采取的都是貸前、貸中、貸后都有貸款員一人完成全過程大的管理方式，這樣的管理方式在人力資源管理、節約開支等方面有一定的益處，但是存在的問題更為嚴峻和突出，容易導致腐敗和信貸風險的發生，因此在信貸全過程中應事先貸款分離的管理規范，貸款的發放、貸款的償還以及貸款人能力的評估等方面應由貸款員、監管部門工作人員、相關專業人員進行分別進行，這樣能夠較好的抑制信貸風險的發生。二是做好貸后評估工作，積極處理不良貸款。信貸的過成功是個長期漫長的過程，在相對較長的時間段內才能夠收回貸款的本金和利息。在這個過程中貸款人可能出現經濟危機導致貸款無法償還，這就要求貸款后評估部門能夠跟蹤貸款人的經濟活動情況，及時對于貸款人可能出現的危機進行處理，發現并盡可能的幫助貸款人解決在經濟活動中出現的問題，確定還款資金的來源，確定貸款還款時間。根據需要，可以派出專家團隊對于貸款的企業給予一定的專業性的指導。在發現貸款歸還能力喪失后，及時將存在問題的貸款人降低信用等級，不發放新的貸款，并且盡可能的通過追加保證人、提供擔保金、資產抵押等方式確保貸款資金和利息的收回。

五、補償措施

補償措施，實際上是一種風險補償，是商業銀行在企業資本中拿出一部分資金作為未可預知風險的一種保護措施。對于風險補償，目前采取的主要是銀行自身承擔風險，直接計入經營成本的方式，另一種是風險的自我保護措施，這種方式是銀行通過對于一定時間段內的風險損失，通過貸款呆賬、壞賬準備金進行補償的措施。