寧海電廠財務信息系統建設規劃探討

（浙江國華浙能發電有限公司經營財務部 浙江寧波315612）

一、信息系統建設現狀

（一）寧海電廠信息系統的架構。ERP系統即企業資源計劃系統，是指建立在信息技術基礎上，以系統化的管理思想，為企業決策層及員工提供決策運行手段的管理平臺，是將人力資源、物質資源、資金資源和信息資源集成一體化管理的企業信息管理系統。目前寧海電廠運用了ERP系統中的FMIS財務核算、HRMIS人力資源管理及SCM物資管理三大模塊，同時在ERP系統中新開發了合同管理模塊及費用中心，通過數據接口實現了與BFS++及基建MIS兩大管理系統的銜接。ERP的核心模塊是FMIS財務核算模塊，是企業所有數據流的歸集。

（二）現有系統存在的問題及改進建議。

1.在FMIS核算模塊中，數據查詢不是很方便，必須借助DISCOEVER系統進行查詢，在一定程度上影響了工作效率。

2.SCM物資管理模塊雖然與BFS++建立了良好的接口程序，但是在數據打包導入SCM物資管理模塊中時，數據出現了斷點，不利于數據追溯，采購員須建立臺賬進行輔助管理，浪費了較大的人力。同時采購申請無法做到與采購預算銜接，不利于采購預算的控制，對降低庫存產生了一定的負面影響。領料申請、審批在BFS++中進行，只是通過會計科目映射導入到SCM物資管理模塊中，不利于預算控制和精細化管理。

3.合同管理模塊未與SCM物資管理系統形成良好的銜接，未對物資類的采購形成有效的控制。由于物流網還未實現人工類采購、招標等管理功能，合同管理模塊也未能與物流網形成對接，招投標在系統外進行，合同管理模塊流程不夠完整。

4.固定資產管理模塊標準化功能涵蓋固定資產新增、處置、調整、計提減值準備、資產折舊、資產會計期間。由于資產模塊未與總賬關聯，資產的新增、處置、調整等均需建立手動臺賬，在總賬模塊手動進行賬務處理，無法由賬務對資產進行追溯。

5.HRMIS未能將企業繳納的保險、公積金等充分管理起來，不能將數據傳遞到FMIS模塊中生成憑證，工資、保險等審批不能在系統中進行。

二、信息系統建設的總體目標及具體規劃

總體目標：信息系統建設要緊緊圍繞寧海電廠的發展規劃，立足于實際，著眼于未來，堅持“目標明確、統籌規劃，分塊實施、有機統一、資源共享，安全可靠，務實有效”的建設思想，建設適合寧海電廠發展的信息系統，提高管理層的綜合決策水平、管理水平，促進管理創新，增加經濟效益，提高企業的市場競爭能力和生存能力。

具體規劃：根據目前寧海電廠信息系統的建設情況，結合寧海電廠發展戰略規劃，在國華電力公司科技信息部、財務部的指導下，在未來一段時間內擬開發資金管理模塊、預算管理模塊、項目管理模塊、生產管理模塊、銀企互聯系統、智能分析模塊等。

參照國華電力公司對信息系統的建設規劃，根據目前信息系統的基本建設情況及難易程度，將信息系統建設分為近期規劃和遠期規劃，近期規劃的時間跨度是2014-2020年，遠期規劃的時間跨度為2021-2030年。

（一）近期規劃。根據國華電力公司科技信息部及財務部對信息化建設的統一部署和安排，近期將實施開發資金管理模塊、預算管理模塊及合同管理模塊優化，實施時間為2014-2020年。

1.資金管理模塊，主要實現了借還款、委托貸款、票據管理、利息計算、資金集中管理等功能。2013年國華電力公司開發了總部資金管理的功能，寧海電廠計劃于2014年對該模塊進行功能拓展，開發實際適用于廠級資金管理的功能，同時與合同管理模塊、費用中心銜接，實現資金計劃自動生成、上報及統計分析，減輕工作人員的工作量，提高工作效率。預留與預算管理模塊的接口，在預算管理模塊開發時，加入由預算業務計劃主導的資金預算，由系統自動生成年度、季度及月度資金計劃，平衡資金需求、生成融資模型，制定科學合理的借還款計劃及資金支付計劃。

資金管理模塊與費用中心、合同管理模塊的銜接，將有效控制資金的支付，無資金計劃的項目，系統自動禁止支付，待資金計劃變更完成后方可完成支付，將有效地促進資金計劃編制的準確性。同時資金計劃通過合同管理模塊及費用中心間接地與預算業務計劃建立聯系，通過預算業務計劃控制資金計劃也將變成現實。

2.預算管理模塊是企業圍繞發展戰略，運用現代網絡與信息技術，融經營（業務）預算、資本預算、薪酬預算、財務預算于一體的綜合管理信息化工具，是企業優化資源配置、提高運行質量、改善經營效益、加強風險管控的有效管理工具和管理機制。預算管理模塊主要實現的功能是預算的編制、上報、審批、執行、統計分析、變更、風險管控等，同時預算管理模塊與資金管理模塊、費用中心及合同管理模塊建立數據關系。預算編制注重細化業務計劃，將業務計劃具體到項目內容、時間、責任人、工時、人次、單位人工成本及所需要的材料備件的數量、單價等信息，主要目的一是加強預算的精細化管理，二是為今后開發生產管理模塊預留接口。

3.合同管理模塊的優化。將BFS++的物資采購申請、領用申請移植到SCM物資管理模塊中，將SCM物資管理模塊與預算管理模塊對接，形成完整的業務流、數據流，有助于控制采購預算及領料預算。建議國華公司開展物流網的改進優化工作，支持人工類項目的詢價、招標或直接采購，同時與合同管理模塊對接，采購申請可直接上傳至物資網，待詢價、招標或直接采購形成結果后再下傳至合同管理模塊中，審批后形成合同。

4.建設集成化個人工作臺。ERP系統功能模塊較多，涉及的領域較廣，業務人員或管理者不能直觀地查看所需要的信息，模塊之間的功能切換在一定程度上影響了工作效率。通過個人集成化工作臺的建設，將各模塊重要的數據流、統計報表、分析報告等功能集成在一個統一的工作臺上，方便不同人員的調閱或使用。集成化的個人工作臺并不是單獨存在的一個功能模塊，是對各模塊已存在功能的集成或鏈接。

（二）遠期規劃。從功能模塊建設的必要性、實用性及功能模塊建立基礎的完整性角度考慮，將生產管理模塊、項目管理模塊、智能分析模塊及銀企互聯系統作為遠期規劃項目，實施時間為2021-2030年。

1.項目管理模塊，實際是對基建MIS功能的移植，以保證從基建到生產管理的一體化及延續性，提高系統之間的整合度，達到整齊劃一。

基建MIS的主要功能包括概算管理、工程管理、竣工決算、統計分析、檔案管理等。將基建MIS移植的過程實際也是功能取舍、整合的過程。將基建MIS中的工程管理、概算管理、投資管理、竣工決算管理移植到項目管理模塊中，合同管理、資金管理、倉儲管理分別共享合同管理模塊、資金管理模塊、SCM物資管理模塊，提高系統間的融合度，在竣工決算完成后可以保持合同結算、資金支付及庫存管理的連續性。同時基建未使用完的工程物資可直接從SCM物資系統中交付于生產，避免重新對數據進行整理。

2.銀企互聯系統是將FMIS核算模塊與銀行系統對接的一個中介系統，在系統中審批完畢的付款憑證，可自動提交到銀行，經審批后完成付款，同時銀行收款經審核確認后，傳到FMIS核算模塊中生成會計憑證。銀企互聯系統還起到銀企自動對賬、生成銀行余額調節表的功能。

3.生產管理模塊是對企業所有設備、建筑物等資產的全生命周期的管理，主要包括資產的檢修、技改、資產報廢、運行監督等功能。

（1）做好資產基本信息的整理及維護，資產按屬性逐步細化。在系統中詳細登記每一項資產的屬性、名稱、型號、功能、附屬結構組成、價值、存放地點、責任人、責任部門等詳細信息，功能上類似BFS++中KKS碼信息。每一個附屬結構細化至檢修所需要的材料備件、型號、數量、單價、檢修或維護需要標準化的工時、人次、檢修周期、檢修類型、實際檢修時在系統中登記檢修工單等詳細信息，主要包括實際檢修所耗用的人次、工時、單位人工成本、檢修起止時間等信息。

（2）做好材料備件、人工成本歸集精細化管理，防止虛用、錯用。檢修材料備件的領用不再通過BFS++系統，直接通過生產管理模塊，領用時，直接選擇相應的檢修部位，若有拆除部位的零配件，在系統中進行配件拆除操作，領用或拆除成功的零配件所對應的數據可直接傳遞至SCM物資管理系統中，領用零配件達到出庫的目的，拆除零配件達到重新進入到廢舊物資倉庫的目的。有效地防止了領用的材料備件與檢修部位毫無關聯的材料費的產生，為有效降低材料費提供了保障。

（3）生產管理模塊也為基建項目管理提供了重要的數據支持，為固定資產全生命周期的管理奠定了基礎。在基建期，若國華電力公司在系統內已定義好標準化的設備構成，新建項目在機組容量、構造等方面與現有的生產項目存在較大的相似度，寧海電廠可直接將生產管理模塊的信息共享至項目管理模塊中，已存在的信息直接共享，不存在的單獨設置公司級的信息。將設備的建造成本、型號、KKS編碼等信息準確地維護到項目管理模塊中，待竣工投產時可直接轉入生產管理模塊中，以實現從基建到生產的連續管理。竣工后，通過資產類別、卡片等關鍵信息的映射，將項目管理模塊中的信息轉入固定資產管理模塊中。生產管理模塊及固定資產管理模塊的數據都來源于項目管理模塊，確保數據一致性，也為后續資產全生命周期的管理奠定了基礎。

4.智能分析模塊是計算機對已存在的功能模塊中所存儲的數據進行充分的數據挖掘及分析，找出關鍵數據及根本動因，并按用戶要求的模式呈現出來，提高企業的快速反應能力及決策效率。

（1）智能分析模塊必須可自定義，根據使用者的需要靈活定義，切不可在程序中固化。自定義模版所運用的取數公式、圖表公式及因素分析公式在設計上要考慮數據的來源、緯度、時間跨度、數據及其影響因素的排序規則等重要參數指標。

（2）通過專業報告模版的定義，設置帶有參數的取數公式、圖表公式、因素分析公式，計算機可根據參數判斷取數的范圍、圖表類型、主要影響因素，快速生成企業所需要的管理報告，為企業的經營決策提供支持。

信息系統建設計劃表

（3）智能分析需要利用數據倉庫、聯機分析處理（OLAP）工具和數據挖掘等技術。智能分析建立在其他基礎數據之上，只有建立起一套龐大的綜合管理系統，積累了必要的基礎數據、動因分析，才能成功建設智能分析模塊，若操之過急，建設出來的智能分析模塊也只是起到數據統計、數據對比的作用，與智能分析的定義相距甚遠。

三、信息化建設的時間安排

根據信息系統的戰略規劃，結合目前寧海電廠信息化建設的現狀，充分梳理各功能模塊之間的業務流、數據流等邏輯關系，各模塊擬建設時間如下表所示。

四、信息系統建設的建議

一是信息系統的規劃方面，由國華電力公司制定科學合理的戰略規劃，逐步實施，不可急功近利，在開發新模塊的同時要為今后將要開發的功能模塊預留接口，方便對接。二是系統開發過程是對業務流程標準化的過程，要兼顧管理、生產、領導層等相關人員的需求，要求企業所有相關部門參與目標制定、方案編制和實施，系統開發實現過程管理，數據可控、可追溯。三是系統開發只允許選擇一家項目單位進行，避免相互競爭、相互保密所造成的功能模塊之間難于整合、優化，甚至出現功能重復或沖突。標準化的系統在推廣時，若推廣單位有較好的改進及優化建議時，向總部管理部門提出，經全面分析和評估后，統一優化實施。四是新系統的開發必須建立在現有系統的基礎上，不應該脫離現有系統或跳躍式進行開發，否則易導致系統難于使用、推廣，甚至失敗。五是系統開發應在同一平臺上進行，避免不同平臺之間通過數據接口傳遞數據，造成系統間數據不一致，系統的使用性大打折扣。