寧海電廠財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃探討

（浙江國(guó)華浙能發(fā)電有限公司經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部 浙江寧波315612）

一、信息系統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀

（一）寧海電廠信息系統(tǒng)的架構(gòu)。ERP系統(tǒng)即企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)，是指建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái)，是將人力資源、物質(zhì)資源、資金資源和信息資源集成一體化管理的企業(yè)信息管理系統(tǒng)。目前寧海電廠運(yùn)用了ERP系統(tǒng)中的FMIS財(cái)務(wù)核算、HRMIS人力資源管理及SCM物資管理三大模塊，同時(shí)在ERP系統(tǒng)中新開(kāi)發(fā)了合同管理模塊及費(fèi)用中心，通過(guò)數(shù)據(jù)接口實(shí)現(xiàn)了與BFS++及基建MIS兩大管理系統(tǒng)的銜接。ERP的核心模塊是FMIS財(cái)務(wù)核算模塊，是企業(yè)所有數(shù)據(jù)流的歸集。

（二）現(xiàn)有系統(tǒng)存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議。

1.在FMIS核算模塊中，數(shù)據(jù)查詢不是很方便，必須借助DISCOEVER系統(tǒng)進(jìn)行查詢，在一定程度上影響了工作效率。

2.SCM物資管理模塊雖然與BFS++建立了良好的接口程序，但是在數(shù)據(jù)打包導(dǎo)入SCM物資管理模塊中時(shí)，數(shù)據(jù)出現(xiàn)了斷點(diǎn)，不利于數(shù)據(jù)追溯，采購(gòu)員須建立臺(tái)賬進(jìn)行輔助管理，浪費(fèi)了較大的人力。同時(shí)采購(gòu)申請(qǐng)無(wú)法做到與采購(gòu)預(yù)算銜接，不利于采購(gòu)預(yù)算的控制，對(duì)降低庫(kù)存產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響。領(lǐng)料申請(qǐng)、審批在BFS++中進(jìn)行，只是通過(guò)會(huì)計(jì)科目映射導(dǎo)入到SCM物資管理模塊中，不利于預(yù)算控制和精細(xì)化管理。

3.合同管理模塊未與SCM物資管理系統(tǒng)形成良好的銜接，未對(duì)物資類的采購(gòu)形成有效的控制。由于物流網(wǎng)還未實(shí)現(xiàn)人工類采購(gòu)、招標(biāo)等管理功能，合同管理模塊也未能與物流網(wǎng)形成對(duì)接，招投標(biāo)在系統(tǒng)外進(jìn)行，合同管理模塊流程不夠完整。

4.固定資產(chǎn)管理模塊標(biāo)準(zhǔn)化功能涵蓋固定資產(chǎn)新增、處置、調(diào)整、計(jì)提減值準(zhǔn)備、資產(chǎn)折舊、資產(chǎn)會(huì)計(jì)期間。由于資產(chǎn)模塊未與總賬關(guān)聯(lián)，資產(chǎn)的新增、處置、調(diào)整等均需建立手動(dòng)臺(tái)賬，在總賬模塊手動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理，無(wú)法由賬務(wù)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行追溯。

5.HRMIS未能將企業(yè)繳納的保險(xiǎn)、公積金等充分管理起來(lái)，不能將數(shù)據(jù)傳遞到FMIS模塊中生成憑證，工資、保險(xiǎn)等審批不能在系統(tǒng)中進(jìn)行。

二、信息系統(tǒng)建設(shè)的總體目標(biāo)及具體規(guī)劃

總體目標(biāo)：信息系統(tǒng)建設(shè)要緊緊圍繞寧海電廠的發(fā)展規(guī)劃，立足于實(shí)際，著眼于未來(lái)，堅(jiān)持“目標(biāo)明確、統(tǒng)籌規(guī)劃，分塊實(shí)施、有機(jī)統(tǒng)一、資源共享，安全可靠，務(wù)實(shí)有效”的建設(shè)思想，建設(shè)適合寧海電廠發(fā)展的信息系統(tǒng)，提高管理層的綜合決策水平、管理水平，促進(jìn)管理創(chuàng)新，增加經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和生存能力。

具體規(guī)劃：根據(jù)目前寧海電廠信息系統(tǒng)的建設(shè)情況，結(jié)合寧海電廠發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，在國(guó)華電力公司科技信息部、財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)擬開(kāi)發(fā)資金管理模塊、預(yù)算管理模塊、項(xiàng)目管理模塊、生產(chǎn)管理模塊、銀企互聯(lián)系統(tǒng)、智能分析模塊等。

參照國(guó)華電力公司對(duì)信息系統(tǒng)的建設(shè)規(guī)劃，根據(jù)目前信息系統(tǒng)的基本建設(shè)情況及難易程度，將信息系統(tǒng)建設(shè)分為近期規(guī)劃和遠(yuǎn)期規(guī)劃，近期規(guī)劃的時(shí)間跨度是2014-2020年，遠(yuǎn)期規(guī)劃的時(shí)間跨度為2021-2030年。

（一）近期規(guī)劃。根據(jù)國(guó)華電力公司科技信息部及財(cái)務(wù)部對(duì)信息化建設(shè)的統(tǒng)一部署和安排，近期將實(shí)施開(kāi)發(fā)資金管理模塊、預(yù)算管理模塊及合同管理模塊優(yōu)化，實(shí)施時(shí)間為2014-2020年。

1.資金管理模塊，主要實(shí)現(xiàn)了借還款、委托貸款、票據(jù)管理、利息計(jì)算、資金集中管理等功能。2013年國(guó)華電力公司開(kāi)發(fā)了總部資金管理的功能，寧海電廠計(jì)劃于2014年對(duì)該模塊進(jìn)行功能拓展，開(kāi)發(fā)實(shí)際適用于廠級(jí)資金管理的功能，同時(shí)與合同管理模塊、費(fèi)用中心銜接，實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃自動(dòng)生成、上報(bào)及統(tǒng)計(jì)分析，減輕工作人員的工作量，提高工作效率。預(yù)留與預(yù)算管理模塊的接口，在預(yù)算管理模塊開(kāi)發(fā)時(shí)，加入由預(yù)算業(yè)務(wù)計(jì)劃主導(dǎo)的資金預(yù)算，由系統(tǒng)自動(dòng)生成年度、季度及月度資金計(jì)劃，平衡資金需求、生成融資模型，制定科學(xué)合理的借還款計(jì)劃及資金支付計(jì)劃。

資金管理模塊與費(fèi)用中心、合同管理模塊的銜接，將有效控制資金的支付，無(wú)資金計(jì)劃的項(xiàng)目，系統(tǒng)自動(dòng)禁止支付，待資金計(jì)劃變更完成后方可完成支付，將有效地促進(jìn)資金計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性。同時(shí)資金計(jì)劃通過(guò)合同管理模塊及費(fèi)用中心間接地與預(yù)算業(yè)務(wù)計(jì)劃建立聯(lián)系，通過(guò)預(yù)算業(yè)務(wù)計(jì)劃控制資金計(jì)劃也將變成現(xiàn)實(shí)。

2.預(yù)算管理模塊是企業(yè)圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)與信息技術(shù)，融經(jīng)營(yíng)（業(yè)務(wù)）預(yù)算、資本預(yù)算、薪酬預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算于一體的綜合管理信息化工具，是企業(yè)優(yōu)化資源配置、提高運(yùn)行質(zhì)量、改善經(jīng)營(yíng)效益、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效管理工具和管理機(jī)制。預(yù)算管理模塊主要實(shí)現(xiàn)的功能是預(yù)算的編制、上報(bào)、審批、執(zhí)行、統(tǒng)計(jì)分析、變更、風(fēng)險(xiǎn)管控等，同時(shí)預(yù)算管理模塊與資金管理模塊、費(fèi)用中心及合同管理模塊建立數(shù)據(jù)關(guān)系。預(yù)算編制注重細(xì)化業(yè)務(wù)計(jì)劃，將業(yè)務(wù)計(jì)劃具體到項(xiàng)目?jī)?nèi)容、時(shí)間、責(zé)任人、工時(shí)、人次、單位人工成本及所需要的材料備件的數(shù)量、單價(jià)等信息，主要目的一是加強(qiáng)預(yù)算的精細(xì)化管理，二是為今后開(kāi)發(fā)生產(chǎn)管理模塊預(yù)留接口。

3.合同管理模塊的優(yōu)化。將BFS++的物資采購(gòu)申請(qǐng)、領(lǐng)用申請(qǐng)移植到SCM物資管理模塊中，將SCM物資管理模塊與預(yù)算管理模塊對(duì)接，形成完整的業(yè)務(wù)流、數(shù)據(jù)流，有助于控制采購(gòu)預(yù)算及領(lǐng)料預(yù)算。建議國(guó)華公司開(kāi)展物流網(wǎng)的改進(jìn)優(yōu)化工作，支持人工類項(xiàng)目的詢價(jià)、招標(biāo)或直接采購(gòu)，同時(shí)與合同管理模塊對(duì)接，采購(gòu)申請(qǐng)可直接上傳至物資網(wǎng)，待詢價(jià)、招標(biāo)或直接采購(gòu)形成結(jié)果后再下傳至合同管理模塊中，審批后形成合同。

4.建設(shè)集成化個(gè)人工作臺(tái)。ERP系統(tǒng)功能模塊較多，涉及的領(lǐng)域較廣，業(yè)務(wù)人員或管理者不能直觀地查看所需要的信息，模塊之間的功能切換在一定程度上影響了工作效率。通過(guò)個(gè)人集成化工作臺(tái)的建設(shè)，將各模塊重要的數(shù)據(jù)流、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、分析報(bào)告等功能集成在一個(gè)統(tǒng)一的工作臺(tái)上，方便不同人員的調(diào)閱或使用。集成化的個(gè)人工作臺(tái)并不是單獨(dú)存在的一個(gè)功能模塊，是對(duì)各模塊已存在功能的集成或鏈接。

（二）遠(yuǎn)期規(guī)劃。從功能模塊建設(shè)的必要性、實(shí)用性及功能模塊建立基礎(chǔ)的完整性角度考慮，將生產(chǎn)管理模塊、項(xiàng)目管理模塊、智能分析模塊及銀企互聯(lián)系統(tǒng)作為遠(yuǎn)期規(guī)劃項(xiàng)目，實(shí)施時(shí)間為2021-2030年。

1.項(xiàng)目管理模塊，實(shí)際是對(duì)基建MIS功能的移植，以保證從基建到生產(chǎn)管理的一體化及延續(xù)性，提高系統(tǒng)之間的整合度，達(dá)到整齊劃一。

基建MIS的主要功能包括概算管理、工程管理、竣工決算、統(tǒng)計(jì)分析、檔案管理等。將基建MIS移植的過(guò)程實(shí)際也是功能取舍、整合的過(guò)程。將基建MIS中的工程管理、概算管理、投資管理、竣工決算管理移植到項(xiàng)目管理模塊中，合同管理、資金管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理分別共享合同管理模塊、資金管理模塊、SCM物資管理模塊，提高系統(tǒng)間的融合度，在竣工決算完成后可以保持合同結(jié)算、資金支付及庫(kù)存管理的連續(xù)性。同時(shí)基建未使用完的工程物資可直接從SCM物資系統(tǒng)中交付于生產(chǎn)，避免重新對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理。

2.銀企互聯(lián)系統(tǒng)是將FMIS核算模塊與銀行系統(tǒng)對(duì)接的一個(gè)中介系統(tǒng)，在系統(tǒng)中審批完畢的付款憑證，可自動(dòng)提交到銀行，經(jīng)審批后完成付款，同時(shí)銀行收款經(jīng)審核確認(rèn)后，傳到FMIS核算模塊中生成會(huì)計(jì)憑證。銀企互聯(lián)系統(tǒng)還起到銀企自動(dòng)對(duì)賬、生成銀行余額調(diào)節(jié)表的功能。

3.生產(chǎn)管理模塊是對(duì)企業(yè)所有設(shè)備、建筑物等資產(chǎn)的全生命周期的管理，主要包括資產(chǎn)的檢修、技改、資產(chǎn)報(bào)廢、運(yùn)行監(jiān)督等功能。

（1）做好資產(chǎn)基本信息的整理及維護(hù)，資產(chǎn)按屬性逐步細(xì)化。在系統(tǒng)中詳細(xì)登記每一項(xiàng)資產(chǎn)的屬性、名稱、型號(hào)、功能、附屬結(jié)構(gòu)組成、價(jià)值、存放地點(diǎn)、責(zé)任人、責(zé)任部門(mén)等詳細(xì)信息，功能上類似BFS++中KKS碼信息。每一個(gè)附屬結(jié)構(gòu)細(xì)化至檢修所需要的材料備件、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、檢修或維護(hù)需要標(biāo)準(zhǔn)化的工時(shí)、人次、檢修周期、檢修類型、實(shí)際檢修時(shí)在系統(tǒng)中登記檢修工單等詳細(xì)信息，主要包括實(shí)際檢修所耗用的人次、工時(shí)、單位人工成本、檢修起止時(shí)間等信息。

（2）做好材料備件、人工成本歸集精細(xì)化管理，防止虛用、錯(cuò)用。檢修材料備件的領(lǐng)用不再通過(guò)BFS++系統(tǒng)，直接通過(guò)生產(chǎn)管理模塊，領(lǐng)用時(shí)，直接選擇相應(yīng)的檢修部位，若有拆除部位的零配件，在系統(tǒng)中進(jìn)行配件拆除操作，領(lǐng)用或拆除成功的零配件所對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)可直接傳遞至SCM物資管理系統(tǒng)中，領(lǐng)用零配件達(dá)到出庫(kù)的目的，拆除零配件達(dá)到重新進(jìn)入到廢舊物資倉(cāng)庫(kù)的目的。有效地防止了領(lǐng)用的材料備件與檢修部位毫無(wú)關(guān)聯(lián)的材料費(fèi)的產(chǎn)生，為有效降低材料費(fèi)提供了保障。

（3）生產(chǎn)管理模塊也為基建項(xiàng)目管理提供了重要的數(shù)據(jù)支持，為固定資產(chǎn)全生命周期的管理奠定了基礎(chǔ)。在基建期，若國(guó)華電力公司在系統(tǒng)內(nèi)已定義好標(biāo)準(zhǔn)化的設(shè)備構(gòu)成，新建項(xiàng)目在機(jī)組容量、構(gòu)造等方面與現(xiàn)有的生產(chǎn)項(xiàng)目存在較大的相似度，寧海電廠可直接將生產(chǎn)管理模塊的信息共享至項(xiàng)目管理模塊中，已存在的信息直接共享，不存在的單獨(dú)設(shè)置公司級(jí)的信息。將設(shè)備的建造成本、型號(hào)、KKS編碼等信息準(zhǔn)確地維護(hù)到項(xiàng)目管理模塊中，待竣工投產(chǎn)時(shí)可直接轉(zhuǎn)入生產(chǎn)管理模塊中，以實(shí)現(xiàn)從基建到生產(chǎn)的連續(xù)管理。竣工后，通過(guò)資產(chǎn)類別、卡片等關(guān)鍵信息的映射，將項(xiàng)目管理模塊中的信息轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理模塊中。生產(chǎn)管理模塊及固定資產(chǎn)管理模塊的數(shù)據(jù)都來(lái)源于項(xiàng)目管理模塊，確保數(shù)據(jù)一致性，也為后續(xù)資產(chǎn)全生命周期的管理奠定了基礎(chǔ)。

4.智能分析模塊是計(jì)算機(jī)對(duì)已存在的功能模塊中所存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)進(jìn)行充分的數(shù)據(jù)挖掘及分析，找出關(guān)鍵數(shù)據(jù)及根本動(dòng)因，并按用戶要求的模式呈現(xiàn)出來(lái)，提高企業(yè)的快速反應(yīng)能力及決策效率。

（1）智能分析模塊必須可自定義，根據(jù)使用者的需要靈活定義，切不可在程序中固化。自定義模版所運(yùn)用的取數(shù)公式、圖表公式及因素分析公式在設(shè)計(jì)上要考慮數(shù)據(jù)的來(lái)源、緯度、時(shí)間跨度、數(shù)據(jù)及其影響因素的排序規(guī)則等重要參數(shù)指標(biāo)。

（2）通過(guò)專業(yè)報(bào)告模版的定義，設(shè)置帶有參數(shù)的取數(shù)公式、圖表公式、因素分析公式，計(jì)算機(jī)可根據(jù)參數(shù)判斷取數(shù)的范圍、圖表類型、主要影響因素，快速生成企業(yè)所需要的管理報(bào)告，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供支持。

信息系統(tǒng)建設(shè)計(jì)劃表

（3）智能分析需要利用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、聯(lián)機(jī)分析處理（OLAP）工具和數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)。智能分析建立在其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之上，只有建立起一套龐大的綜合管理系統(tǒng)，積累了必要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、動(dòng)因分析，才能成功建設(shè)智能分析模塊，若操之過(guò)急，建設(shè)出來(lái)的智能分析模塊也只是起到數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、數(shù)據(jù)對(duì)比的作用，與智能分析的定義相距甚遠(yuǎn)。

三、信息化建設(shè)的時(shí)間安排

根據(jù)信息系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合目前寧海電廠信息化建設(shè)的現(xiàn)狀，充分梳理各功能模塊之間的業(yè)務(wù)流、數(shù)據(jù)流等邏輯關(guān)系，各模塊擬建設(shè)時(shí)間如下表所示。

四、信息系統(tǒng)建設(shè)的建議

一是信息系統(tǒng)的規(guī)劃方面，由國(guó)華電力公司制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃，逐步實(shí)施，不可急功近利，在開(kāi)發(fā)新模塊的同時(shí)要為今后將要開(kāi)發(fā)的功能模塊預(yù)留接口，方便對(duì)接。二是系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程是對(duì)業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化的過(guò)程，要兼顧管理、生產(chǎn)、領(lǐng)導(dǎo)層等相關(guān)人員的需求，要求企業(yè)所有相關(guān)部門(mén)參與目標(biāo)制定、方案編制和實(shí)施，系統(tǒng)開(kāi)發(fā)實(shí)現(xiàn)過(guò)程管理，數(shù)據(jù)可控、可追溯。三是系統(tǒng)開(kāi)發(fā)只允許選擇一家項(xiàng)目單位進(jìn)行，避免相互競(jìng)爭(zhēng)、相互保密所造成的功能模塊之間難于整合、優(yōu)化，甚至出現(xiàn)功能重復(fù)或沖突。標(biāo)準(zhǔn)化的系統(tǒng)在推廣時(shí)，若推廣單位有較好的改進(jìn)及優(yōu)化建議時(shí)，向總部管理部門(mén)提出，經(jīng)全面分析和評(píng)估后，統(tǒng)一優(yōu)化實(shí)施。四是新系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)必須建立在現(xiàn)有系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，不應(yīng)該脫離現(xiàn)有系統(tǒng)或跳躍式進(jìn)行開(kāi)發(fā)，否則易導(dǎo)致系統(tǒng)難于使用、推廣，甚至失敗。五是系統(tǒng)開(kāi)發(fā)應(yīng)在同一平臺(tái)上進(jìn)行，避免不同平臺(tái)之間通過(guò)數(shù)據(jù)接口傳遞數(shù)據(jù)，造成系統(tǒng)間數(shù)據(jù)不一致，系統(tǒng)的使用性大打折扣。