我國邊貿人民幣結算的問題及對策研究

梅德平 苑笑怡

摘要：多年來，我國邊貿發展及人民幣在邊貿中的使用，為實現人民幣區域國際化提供了條件.但目前我國邊貿人民幣結算還存在參與邊貿企業多為中小民營企業，對市場的影響力與掌控力不強、資源型產品出口結算慣例在一定程度上影響人民幣計價結算、“地攤銀行”對邊貿人民幣結算的規范經營產生不利影響、邊貿的計價結算與人民幣規范化的貿易結算還有一定差距等亟待解決的問題 應給予以人民幣結算的邊貿企業相應的政策優惠；優化進出口產品結構，增強我國企業結算貨幣的選擇權：繼續加強邊境貿易雙方之間的貨幣金融合作；加強對非正規金融機構的監管和限制等措施來規范邊貿人民幣結算業務的發展，進而實現人民幣區域國際化。

關鍵詞：邊境貿易；人民幣結算；人民幣區域國際化

中圖分類號：F822.0 文獻標識碼：A

文章編號：1007-7685（2015）02-0074-04

自2009年我國開展跨境貿易人民幣結算試點并逐步在全國推廣以來，人民幣在跨境貿易中的汁價結算推行較為順利二從我國對外貿易格局和對外經貿關系發展現況看，人民幣國際化宜采用區域化和周邊化的思路推進，即先在與我國經貿關系更為緊密的周邊國家與地區先試先行。多年來，人民幣正逐步成為我國邊境省區與周邊國家結算的重要貨幣，周邊國家對人民幣認同程度逐漸提高，對人民幣區域化發展起到了直接的推動作用，同時為人民幣國際化提供了寶貴經驗與發展思路。

一、我國邊境省區邊貿發展與人民幣貿易結算狀況

（一）我國邊境省區貿易發展與人民幣計價結算狀況

我國邊境省區與周邊鄰國間有2.2萬公里以上的陸地接壤，共與15個國家相鄰，漫長的邊境線是中外經貿關系往來的重要通道。邊境貿易主要包括邊民互市和邊境小額貿易兩種形式。與小范圍的邊民互市相比，邊境小額貿易是一種更加正規化與規范化的貿易形式。實踐證明，邊境小額貿易的發展對支持和促進地區經濟繁榮及擴大內地省區經濟開放均具有重要作用。近年來，隨著國家政策的鼓勵與地方政府的推動，邊境小額貿易得以穩步發展。根據海關統計顯示，2008年以小額貿易方式的進出口總量為308.8億美元，2013年增長到449.9億美元。其中，除2009年由于受國際金融危機的影響使邊境小額貿易與上年相比有一定程度下降外，其他年份均有不同程度的增長。另外，2014年1～9月雖進口額有所下降，但總貿易量已達328.6億美元，比2013年同期增長11.5%。從邊境各省區看，在地方政府的積極鼓勵與大力推動下，邊貿也已成為眾多沿邊省區進出口貿易的重要組成部分，以2013年為例，各省區邊境小額貿易均有不同程度的增長（見表1）。另外，從人民幣計價結算的區域比較看，我國部分省區邊貿人民幣結算比例較高，主要是在廣西壯族自治區與東盟的貿易（尤其是中越貿易）、云南省與緬甸的中緬貿易、內蒙古自治區與蒙古國的中蒙貿易及吉林、遼寧兩省與朝鮮的中朝貿易。在黑龍江省與俄羅斯、新疆維吾爾族自治區與中亞五國及西藏自治區與尼泊爾的貿易中，人民幣結算的比例棚對較低。可見，我國邊貿中的人民幣計價結算存在明顯的地域差異。

（二）邊境貿易本幣結算對人民幣區域國際化的推動作用

人民幣國際化是一個逐步推進戰略，掌握人民幣國際化的步驟和路徑，對我國經濟的穩定發展與人民幣國際化的穩步推進具有重大現實意義。一方面，隨著我國與邊貿國家貿易在貿易國進出口中所占比重的提高，貿易國對我國貿易依存度在增強，人民幣的認可度也在貿易國不斷提升。同時，由于我國邊貿發展較快，貿易國基于匯率風險與貿易方便性考慮，也不斷擴大以人民幣作為貿易結算貨幣的規模，這直接推動了人民幣區域國際化的進程。另一方面，邊貿規模的增長與人民幣計價結算比例的提高，也增加了人民幣境外流動性，拓寬了流出渠道。總之，近年來邊貿發展已成為周邊國家人民幣存量積累的重要渠道，對未來進一步推動人民幣周邊化與區域化具有積極意義。

二、我國邊貿人民幣結算現存的問題

（一）中小民營企業進出口結算貨幣選擇權較弱

在我國邊貿企業中，中小民營企業已成為邊貿進出口的參與主體，以黑龍江省和云南省為例，201 3年l～10月，黑龍江省對俄貿易實現180.4億美元，同比增長3.1010，占全省進出口額的一半，占全國對俄貿易的四分之一。其中，國有企業與民營企業進出口總額分別占全省總額的45.5%和50.6%，但民營企業占全省出口份額在85. I%以上。2013年，云南省民營企業與東盟貿易額累計達94億美元，增長82%，占與東盟貿易額的86%。盡管跨境貿易人民幣結算的應用越來越廣泛，但由于在境外人民幣的投資產品和渠道比較有限，一些貿易國客戶還不太容易接受人民幣結算，導致中小民營企業只能在結算貨幣選擇方面做出讓步，這在一定程度上降低了人民幣在邊貿市場中結算的影響力和掌控力。

（二）資源型產品進口結算使用人民幣結算比重低

我國邊貿出口以勞動密集型的農產品、輕工業產品為主，而邊貿進口產品雖有一些農產品和輕工產品，但仍多以資源性產品為主。從貿易互補性看，中外邊貿中的進出口產品結構在一定程度上滿足了貿易雙方需求，貿易雙方之間互通有無，符合國際貿易最基本的“雙贏”原則。但同時，由于農產品、輕工產品與資源性產品之間不同的產品屬性，對結算貨幣選擇具有不同影響。一般來說，農產品、輕工產品是以勞動密集型為主，產品具有差異度小、競爭度高的特點，而資源性出口產品則存在替代彈性小、進口國需求剛性強及出口國壟斷程度高的特點。因此，在結算貨幣選擇上，出于貿易結算方便性考慮，前者貿易結算貨幣擬選擇經濟實力強的國家貨幣的可能性大，這也是云南與廣西兩省區之所以在中外邊貿人民幣結算比例高的部分原因。而后者則有所不同，對資源性產品貿易而言，由于進口國對資源性產品的剛性需求，顯然出口國更具有結算貨幣選擇的競爭優勢，加上受國際上一些主要的資源性產品多以美元結算慣例的影響，這就很大程度上降低了人民幣結算的規模，同時這也是我國新疆自治區與中亞國家及黑龍江省與俄羅斯之間邊貿美元結算比例相當高，并且在中俄貿易中以俄羅斯盧布結算的比例遠高出人民幣結算比例的原因。

（三）非正規金融機構擾亂邊貿人民幣結算的規范經營

借助銀行系統開展邊貿貨幣結算是貿易結算的一般形式，貿易往來本身的安全與結算資金的安全是其重要特征j然而多年來，在我國邊境省區的實際邊貿結算中，卻存在大量非正規金融機構（主要形式為“地攤銀行”）操控雙邊貿易結算，且規模較大。“地攤銀行”在中越與中緬邊貿結算中表現相當活躍，據中國人民銀行昆明中心支行統計顯示，2009年，云南省河口地區至少有17家“地攤銀行”從事經營活動，瑞麗約有40多家類似“地攤銀行”和“地下錢莊”的機構從事邊貿結算和人民幣兌換與金融借貸等活動。“地攤銀行”對邊貿匯兌、融資及匯率確定等金融業務的壟斷，直接擾亂了地方金融市場秩序，極大地影響了銀行貿易結算渠道的暢通。一是為非法經營活動提供支持，助長了洗錢、走私、賭博等違法行為發生。二是通過控制、操縱與壟斷匯率制定，使非正規金融機構從匯率波動中獲取大量非法利潤，損害中外雙方貿易商的利益，不利于邊貿長期發展。三是“地攤銀行”的邊貿結算，擠兌正規商業銀行的結算業務。四是“地攤銀行”的結算業務導致大量人民幣并非在官方而是在民間流通，不利于人民幣國際貨幣職能的拓展。借助貿易順差獲得的外匯收入通過商業銀行向央行結匯轉成為官方儲備，是我國外匯儲備增長的基本來源，當前人民幣雖然尚未具備整體外匯特征，但隨著跨境貿易結算的推進，人民幣成為貿易國外匯儲備是未來人民幣國際化的基本趨勢。然而，當前中外邊貿中由“地攤銀行”等非正規金融機構主導的邊貿結算，助長了外匯黑市交易等違法行為，擾亂了邊境地區的金融秩序，這不利于我國推進人民幣區域化的有序進行。

（四）邊貿的計價結算與人民幣規范化的貿易結算還有一定差距

依照一般國際貿易慣例，當今成熟的國際貿易結算方式主要有信用證、匯付和托收、銀行保證函及各種結算形式的綜合運用等。信用證曾作為傳統國際貿易結算的主要形式被廣泛使用，在20世紀60—70年代世界貿易的85%以上采用信用證方式結算。但近年來呈不斷下降趨勢。進入21世紀后，除部分發展中國家仍使用信用證方式結算外，在歐美等發達國家，貿易結算使用信用證的比例迅速下降至10%～20%，而以商業信用為基礎的電匯結算逐漸成為結算方式的主要手段。當前，我國國際貿易結算的主要方式是信用證和電匯。信用證在我國外貿行業中一向被認為是最安全的結算方式，但近年來使用率也在不斷下降，國際貿易中使用非信用證方式結算的企業越來越多，特別是電匯方式。目前，電匯方式以其手續簡便、快速、占用資金少、費用較低等優點在我國對外貿易中被廣泛使用。廣西壯族自治區與越南的邊貿規模較大，中越邊貿的主要結算方式有三種：非居民轉賬方式（俗稱“兩頭在內”模式）、境內代理行模式/銀行對開本幣賬戶模式（俗稱“兩頭在外”模式）和清算行模式。在中越跨境貿易人民幣結算業務中以非居民轉賬方式結算的占比最大，而以清算行模式結算的規模最小，尚處于起步階段。新疆維吾爾族自治區的邊貿結算主要以美元現鈔方式進行，其結算渠道多通過民間外匯市場完成。黑龍江省的邊貿結算方式主要采用銀行結算和現鈔結算兩種方式，銀行結算是通過銀行渠道，以機構或個人匯款的方式進行結算，而現鈔結算是部分農副、輕工等低附加值產品的結算手段，交易商多為個體商販。通過對廣西、新疆與黑龍江三省區邊貿結算方式的比較可看出：第一，國際貿易的通用結算方式如信用證、電匯等，雖在我國部分省區的少量結算中得以采用，但規模有限，結算量不占主體。第二，出于方便性因素考慮，現鈔結算在當前邊貿結算方式中仍是最重要的結算方式，小規模的私營企業和個體商販均以該結算方式為主要手段。第三，現有邊貿結算方式中，人民幣尚未發揮真正的結算貨幣功能，不利于人民幣通過貿易結算的正規渠道流出。因此，從嚴格意義上講，當前我國邊貿的人民幣結算實際上只是一種記賬結算，離真正意義上的規范化本幣結算還有一定差距。

三、規范邊貿人民幣結算的對策建議

（一）給予以人民幣結算的邊貿企業相應的政策優惠

企業規模大小與實力強弱是影響交易雙方選擇哪種貨幣作為結算貨幣的重要因素，我國開展邊貿進出口活動的企業以中小民營企業為主，普遍規模小、實力弱，企業容易在結算貨幣的選擇上處于被動和不利的地位。因此，我國政府應加大對邊貿企業的扶持力度，鼓勵企業以人民幣進行計價結算，給予企業相應的政策優惠，如出口退稅等，培養具有競爭力的邊境貿易企業，不斷強化邊貿結算中的規范操作與管理力度。

（二）優化進出口產品結構，增強我國企業結算貨幣的選擇權

貿易結構在一定程度上影響計價結算貨幣的選擇。隨著東南亞國家加工貿易發展及我國勞動力成本提高等因素的影響，我國勞動密集型產品的國際競爭優勢已逐步下降。為增強邊境貿易企業在產品定價和結算貨幣選擇上的主動權，應優化進出口產品結構，出口應更傾向于不容易被替代的資本密集型產品，并通過出口產品質量提升和結構升級，提高出口產品的檔次和附加值，促進我國由粗放型增長模式向集約型轉變，鼓勵和推動產業向上游產業和高端化發展，進而獲得邊貿計價貨幣的選擇權，推動邊貿人民幣結算業務的發展。同時，應繼續加強與邊境國家的貿易互動，進一步提升周邊國家對將人民幣作為結算貨幣的信心，拓展邊境地區人民幣結算的使用規模、使用率及使用量，對人民幣區域國際化有積極的推進作用。

（三）繼續加強邊境貿易雙方的貨幣金融合作

多年來，我國一直以來積極參與推動區域貨幣金融合作，已與多國尤其是與我國接壤并且貿易往來密切的周邊國家，如俄羅斯、白俄羅斯、韓國、蒙古等，陸續簽訂了雙邊本幣互換協議，以促進雙邊貿易、投資與地區金融穩定。貨幣互換最直接的體現是為進出口企業提供更加方便快捷的結算渠道，人民幣互換協議的客觀結果就是實現人民幣充當結算貨幣和儲備貨幣的功能。同時，在邊貿國家提高人民幣的使用率和市場接受度，也有利于人民幣國際地位的提升，符合我國人民幣“先周邊化與區域化，再國際化”的基本路徑設想。因此，我國應繼續加強與周邊國家的貨幣金融合作，雙邊本幣互換協議已簽約國家可根據國家的需要在有效期滿后進行續簽并繼續擴大雙邊本幣結算的地域范圍等；未簽約國家雙邊央行應積極談判，以取得有利成果。

（四）加強對非正規金融的監管

針對當前邊貿結算中“地攤銀行”擠兌銀行邊貿結算的問題，有必要通過加大雙邊相關政府部門的協調與合作力度，加強對地下金融活動的監管和限制。“地攤銀行”的存在由于其隱秘性和缺乏管理，容易成為非法資金流動的渠道，帶來金融安全隱患。雙邊相關部門應進行緊密配合，對“地攤銀行”的資金流動情況進行跟蹤和監管。同時，應完善相關法律法規，使對地下金融的非法行為的懲治有法可依。另外，應鼓勵國有銀行和商業銀行在邊境國家和地區設立分支機構或網點，引導邊貿走正規結算途徑。