我國企業資金管理存在問題及對策分析

王建華

摘 要：在21世紀，經濟進入了全球化發展階段，這意味著我國企業將面臨越加嚴酷的挑戰。因此，為了提高自身的核心競爭力及促進企業的可持續發展，我國企業需要加大對資金的管理力度，著重解決內部資金管理存在的問題。

關鍵詞：企業資金管理；問題；管理意識；應對策略

在經濟體制改革和市場經濟體制建立的大環境下，我國涌現了大量的企業集團，同時這些企業集團逐漸發展成為我國社會經濟活動的主體。促使企業集團穩定有序發展的就是企業內部的資金控制，只有提高企業的資金管理才能獲得更好的發展機會。但經實地調查發現，大多數企業對資金管理的重視程度不足，甚至一直沿用固有的資金管理的思想對企業資金進行管理，由此就導致企業的資金管理存在很多的問題，如果不及時解決這些問題，就會嚴重阻礙企業的進步與發展。

一、企業資金管理概述

所謂企業資金管理即指詳細的規劃、監督、審核企業的資金來源與資金的用途。進行企業資金管理不僅可以保證企業的生產經營活動能夠正常有序的進行，而且可以促進企業實現宏遠的目標。當前，我國企業進行資金管理的首要任務就是財務管理人員參與制訂企業的投資決策及計劃，建立一個科學合理的資金使用方向的安排體系，同時要嚴格監督資金的流動情況，并審核資金使用的效果。

二、企業資金管理存在的問題

1.資金使用混亂，利用效率較低

當前我國企業集團普遍存在的資金管理問題就是：多頭開戶、管理分散。在這種情況下，不僅會閑置企業的資金，同時也會因資金管理的分散導致企業盲目投資，進而造成大量的資金損失。同時也存在融資困難的企業，這些企業為了籌集資金會向銀行貸款，但其貸款利息是相當高的，這種情況就會導致企業財務費用在不斷地提高，進而致使企業資金的利用效率下降。

2.企業監管力度不足

我國的經濟結構導致了我國企業是以國有企業占主導的。經調查，很多國有企業的資金管理高層對于企業資金的管理與監督的力度不夠，甚至有的管理高層會出現挪用公司公款、占有國家資產的現象，這就導致企業及國家的利益受到嚴重的損害。同時，大部分公司集團也未嚴格管理子公司的資金，因此導致企業資金較為混亂、分散，以致于在進行生產經營活動的時候資金不足，出現了嚴重的財務漏洞。

造成這些情況的主要原因就是未能及時的開展監督工作。而導致監督工作具有延后性的重要原因就是資金管理人員在進行監督時容易受到企業高層領導人員的影響，不能完整準確的進行財務管理、財務監督，進而導致企業資金管理流于形式。

3.企業的資金控制力較為薄弱

我國市場經濟的發展現狀決定了我國很多企業集團未能有效的控制企業內部的資金。而資金管理就是管理企業的流動資金，如果對于流動資金的管理與控制能力較弱的話，就會影響到企業正常的生產經營活動，甚至會使企業資金周轉困難。當前，我國企業對于流動資金的需求量較大，但由于企業對資金控制力較為薄弱，在資金轉賬、資金結賬時存在嚴重的滯后性，資金收款容易受到主觀因素的影響就會導致企業資金管理嚴重滯后于資金使用，甚至會造成企業資金鏈鍛煉，最終影響到企業的可持續發展。

三、完善企業資金管理的相關對策

1.提升管理人員的資金管理意識

企業資金管理的核心要素就是企業資金管理高層及管理人員。只有提升企業資金管理人員的資金管理意識，提高管理人員的專業管理能力與水平，才能更好地管理企業內部資金。為了提高管理人員的管理意識、管理能力與運作水平，企業集團需要定期或者不定期的對資金管理人員進行管理技能培訓與考核，從而避免由于資金管理不暢而導致的資金漏洞。同時企業資金管理人員還需要主動提升自己的資金管理水平，重視對企業資金的管理，以嚴謹認真的態度對資金進行管理。除此之外，為了防止發生資金安全風險，企業集團要培養出具有專業管理水平的團隊，通過團隊之間團結協作，避免出現資金漏洞。

2.加強對資金的控制與管理

為了保障企業資金流動的真實可靠，企業資金管理人員要嚴格監督與審查企業內部資金的流向與安排，同時還要審查相關的資金項目，并及時做好資產清查與記錄工作，保障每一筆資金都能追其出處。在使用企業資金時，要提前進行申請與報批，獲取相關許可手續。除此之外，企業還可以建立輪崗管理資金的制度，按照一定的周期實行管理人員輪崗值班，這樣可以有效地避免出現資金管理人員徇私舞弊的現象。

3.建立并完善全面預算管理制度

企業在對資金進行管理與控制的過程中，要建立并完善較為科學的全面預算管理的制度，掌握預算管理中的每個環節的資金使用情況。一旦全面預算管理方案被確定下來，就不能隨意更改其中內容。若需要更改，需要經過嚴格的審批，只有審批通過，才能對其進行更改。

4.加強企業資金管理的監督與審計

企業資金管理的監督要實行全程全面的監督，既要對資金管理進行時候監督，同時也要加強對資金管理的事前監督與事后監督工作。通過全程監督的方式，可以提高企業資金使用計劃的實際執行能力，同時也可以方便企業管理層掌控企業資金的流動情況及使用情況，防止出現資金混亂及分散的現象，進而提高企業的經濟效益。除此之外，企業還要加強對資金管理的審計工作，通過資金監督與審計的共同作用，實現對企業資金的雙重控制。企業要隨時審查企業的財務狀況，如遇財務漏洞要及時上報企業管理層。

四、結語

本文主要分析了我國公司資金管理中存在的問題，并由此提出相關的解決措施，以供借鑒。

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