貨物貿(mào)易BC類企業(yè)監(jiān)管有效途徑探索

王文娟

摘 要：貨物貿(mào)易企業(yè)實(shí)施分類管理以來，對(duì)外匯管理的理念和管理模式產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。本文對(duì)企業(yè)分類提出相關(guān)探索性建議，旨在提升管理手段和方法，最大程度促進(jìn)貿(mào)易便利化。

關(guān)鍵詞：貨物貿(mào)易;分類監(jiān)管;外匯管理

一、動(dòng)態(tài)分類管理概述

分類管理是將事物分門別類，從名目眾多、錯(cuò)綜復(fù)雜的客觀事物或經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象中，通過分析找出主次，分類排隊(duì)，針對(duì)不同的分類適用不同的或是類似的管理方法進(jìn)行管理，其目的是便于管理。外匯局從2012年8月開始，將動(dòng)態(tài)原理和分類管理相結(jié)合，在全國(guó)范圍內(nèi)根據(jù)企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)狀況，將企業(yè)分為A、B、C三類進(jìn)行監(jiān)管，并根據(jù)其后續(xù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況動(dòng)態(tài)調(diào)整分類結(jié)果。對(duì)占絕大多數(shù)的A類企業(yè)進(jìn)行“仁慈化”管理，給予最大程度的政策便利，對(duì)極少數(shù)有違規(guī)傾向或確認(rèn)違規(guī)的B、C類企業(yè)采取“強(qiáng)硬化”手段，實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管，充分將外匯管理“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的理念落實(shí)到具體制度和工作中。

二、B、C類企業(yè)管理現(xiàn)狀及存在的問題

從貨物貿(mào)易改革初期至今，將企業(yè)分為BC類的原因主要有指標(biāo)超限、未報(bào)告、消極配合、拒不配合和其他五項(xiàng)。其中，以指標(biāo)超限和未報(bào)告為企業(yè)降級(jí)首因。貨物貿(mào)易改革兩年來，動(dòng)態(tài)分類管理改變了過去“全面撒網(wǎng)”的局面，轉(zhuǎn)而進(jìn)行“重點(diǎn)打撈、各個(gè)擊破”，使A類企業(yè)享受到了實(shí)實(shí)在在的便利，提高了企業(yè)對(duì)分類管理工作的參與度和重視度，有力推動(dòng)了動(dòng)態(tài)分類管理工作的開展，但目前尚處于此項(xiàng)工作開展的初期，不可避免的存在一些問題。

（一）存在對(duì)BC類企業(yè)“只關(guān)不管”的現(xiàn)象

在貨物貿(mào)易日常監(jiān)管工作中我們發(fā)現(xiàn)，系統(tǒng)每月按照閾值指標(biāo)篩選出本核查期重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)人員通過二次篩選剔除資金貨物規(guī)模較小企業(yè)，重點(diǎn)對(duì)其余本期新列入企業(yè)進(jìn)行指標(biāo)篩查和資金流貨物流總量比對(duì)，忽略對(duì)已降級(jí)分類企業(yè)的持續(xù)監(jiān)管。現(xiàn)場(chǎng)核查階段主要針對(duì)已進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)核查階段的企業(yè)和預(yù)分類降級(jí)企業(yè)。

（二）存在大型、特大型企業(yè)“大而不倒”現(xiàn)象

改革初期分局根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際設(shè)定四項(xiàng)總量核查指標(biāo)，在運(yùn)行的兩年時(shí)間里，特大型和大型企業(yè)由于業(yè)務(wù)筆數(shù)多，金額大，核查期內(nèi)資金流和貨物流匹配空間較大，很少能被“重點(diǎn)關(guān)注”，其發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢(shì)往往被忽略。而進(jìn)入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的往往是中小型企業(yè)，甚至有的企業(yè)僅在核查期內(nèi)發(fā)生一筆業(yè)務(wù)（剔除報(bào)告影響因素）也會(huì)被列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍內(nèi)，與總局“抓大放小”目標(biāo)略有出入。

（三）存在對(duì)BC類企業(yè)監(jiān)管周期缺乏彈性的現(xiàn)象

按現(xiàn)行貨物貿(mào)易管理規(guī)定要求，BC類企業(yè)的分類有效監(jiān)管周期為一年。如果BC類企業(yè)在此期間遵守外匯管理各項(xiàng)規(guī)定，服從監(jiān)管，糾正錯(cuò)誤，總量核查指標(biāo)在短時(shí)間內(nèi)恢復(fù)正常，此時(shí)將分類周期設(shè)為一年就顯得缺乏彈性。

（四）存在對(duì)B類企業(yè)分類界定不明晰的現(xiàn)象

《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》中提到“企業(yè)自身原因造成未報(bào)告、到現(xiàn)場(chǎng)逾期報(bào)告或報(bào)告信息嚴(yán)重錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的”可將其列為B類企業(yè)。在實(shí)際操作中，有的大型企業(yè)報(bào)告筆數(shù)較多，單筆金額較小，若其因某筆業(yè)務(wù)未報(bào)告而列入B類企業(yè)則增加外匯局非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)核查工作量。有的小型企業(yè)在成立初期對(duì)業(yè)務(wù)不熟悉，造成一筆業(yè)務(wù)未報(bào)或漏報(bào)，便列入B類企業(yè)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)發(fā)展形成阻力，使簡(jiǎn)政放權(quán)促進(jìn)貿(mào)易便利化的初衷大打折扣。

（五）存在金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行政策不嚴(yán)現(xiàn)象

在對(duì)銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)核查過程中發(fā)現(xiàn)，存在銀行為不在名錄企業(yè)辦理收付匯、未憑登記表為C類企業(yè)辦理收付匯、超登記表金額收付匯、B類企業(yè)超額度未登記收付匯的違規(guī)事件。此外還存在銀行未在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章等現(xiàn)象。

三、加強(qiáng)分類監(jiān)管的相關(guān)建議

企業(yè)分類管理，是對(duì)傳統(tǒng)監(jiān)管模式的創(chuàng)新和發(fā)展，需要我們要在今后的工作中不斷實(shí)踐、探索、總結(jié)。

（一）建立BC類企業(yè)樣本庫，由專管員定期專項(xiàng)監(jiān)測(cè)

設(shè)立BC類企業(yè)樣本組，不定期將新分類企業(yè)納入樣本組，每月對(duì)組內(nèi)企業(yè)進(jìn)出口、收付匯、貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等行為進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)測(cè)，必要時(shí)可延伸至企業(yè)發(fā)生的服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)下的業(yè)務(wù)。

（二）完善分類制度，靈活運(yùn)用分類指標(biāo)

一是按照轄內(nèi)實(shí)際，探索為不同行業(yè)規(guī)模企業(yè)設(shè)立不同的總量核查指標(biāo)。二是對(duì)重?zé)狳c(diǎn)行業(yè)進(jìn)行巡查和監(jiān)管，根據(jù)行業(yè)發(fā)展情況，調(diào)整重?zé)狳c(diǎn)行業(yè)范圍，經(jīng)監(jiān)管已經(jīng)趨于規(guī)范的行業(yè)可不列入，反之，某些本來不列入的行業(yè)可隨時(shí)列入。三是制定相應(yīng)《BC類企業(yè)報(bào)告制度》，將BC類企業(yè)的各項(xiàng)報(bào)告均納入義務(wù)性報(bào)告范疇。

（三）強(qiáng)化對(duì)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管，實(shí)行“首辦負(fù)責(zé)制”

首先，加大對(duì)銀行業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，提取核查期內(nèi)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)在銀行收付匯數(shù)據(jù)，核對(duì)電子核查數(shù)據(jù)和登記表簽注數(shù)據(jù)與收支是否一致。其次，對(duì)銀行開展現(xiàn)場(chǎng)檢查和專項(xiàng)核查，更好轉(zhuǎn)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)成果，充分運(yùn)用“窗口指導(dǎo)、案例警示”方式，提高其對(duì)可疑交易線索和企業(yè)的敏感性、警惕性。三是修訂銀行考核制度，將對(duì)BC類業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性作為重要考核指標(biāo)之一。

（四）嚴(yán)格把關(guān)辦理登記類業(yè)務(wù)流程

外匯管理的基層部門，是宣傳和落實(shí)外匯政策“第一線”，對(duì)現(xiàn)存少數(shù)的“登記類”、“備案類”業(yè)務(wù)更應(yīng)該“說得清、管得住”。因此，為當(dāng)?shù)谺類企業(yè)辦理登記類業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)把控“準(zhǔn)入”關(guān)口，對(duì)申請(qǐng)?jiān)黾宇~度原因不明或不合理的企業(yè)不予辦理。如企業(yè)由于自身原因，對(duì)進(jìn)入B類之前的出口延收業(yè)務(wù)未報(bào)告，導(dǎo)致結(jié)匯時(shí)可收匯額度不足，到外匯局辦理“B類企業(yè)超可收/付匯額度的貿(mào)易外匯收支登記“的行為應(yīng)加以制止。

（五）合理引導(dǎo)企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)，積極糾錯(cuò)，充分享受便利政策

一是建立重點(diǎn)企業(yè)月度聯(lián)系制度，嘗試在重點(diǎn)監(jiān)測(cè)名單和新發(fā)布BC類企業(yè)名單公布后，召集名單內(nèi)企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員就本核查期總量差額指標(biāo)超閾值問題進(jìn)行政策解讀和業(yè)務(wù)梳理，現(xiàn)場(chǎng)幫助企業(yè)厘清思路，積極糾錯(cuò)。二是建立企業(yè)巡查制度，通過監(jiān)管期屆滿恢復(fù)正常企業(yè)通過電話回訪、調(diào)研走訪、實(shí)地查驗(yàn)核實(shí)企業(yè)提交的合同和單證等方式開展巡查工作。既要嚴(yán)格檢查也要注重溝通，通過對(duì)外匯管理政策法規(guī)的宣傳和培訓(xùn)，使其真正認(rèn)識(shí)到執(zhí)行外匯管理政策的嚴(yán)肅性和重要性，幫其整章建制實(shí)行自律，減少或杜絕違法行為的發(fā)生。