強化繳費的人本理念
——由郭先生繳費憂慮引發的思考

■文/李樹華

強化繳費的人本理念
——由郭先生繳費憂慮引發的思考

■文/李樹華

郭先生的憂慮

有一次我在業務經辦大廳值日接待前來咨詢的郭先生，他問：“我已經繳滿了15年，可以不再繳費了嗎？”我按規定的口徑為郭先生作了解答，并告訴他，他還沒有達到退休年齡，不能退休。郭先生聽完解答有些沮喪地說：“我自1994年8月進廠后，工廠為我繳了1年社保費，企業就改制了，下崗后一直由我自己續保繳費至今，已連續繳費滿15年。如果繼續繳費至退休年齡還要繳納20年。”看到郭先生沮喪的神情和滿臉的狐疑，我心里也有些 不安。

“按今年在崗職工月平均工資繼續漲的話，我和我愛人同時繼續繳費可能很困難。如果實在是繳不起了，先給我愛人繳吧，因為她可以先退休?！?郭先生不情愿地說：“個人年繳費有兩個標準，一個是3600元，還有一個是3000元。我選了3000元繳，我和愛人今年就繳了6000元?！苯又悬c懊悔地說，“與我同年進廠一起下崗的人員，絕大多數沒有續保繳費，如果早知道像你說的那樣，我就該和他們一樣停止繳費，待到45歲時再重新參保繳費，廠里繳的那1年費就不要了。”

聽完郭先生的敘述，我一邊翻看他的繳費手冊，一邊無話找話地問“現在你在做什么工作？”郭先生告訴我，他現在在一家飼料廠打工，每月工資1600多元。愛人在一家私人企業打工，每月工資1400多元?！拔覀兎蚱迌扇说墓べY加起來只有3000多元，一年也就36000元左右。家里還有兩個小孩要養，大的11歲讀小學，小的2歲多。”聽到郭先生的現實情況，我也只能 地嘆息。

梅局長的思路

之后的某一天，我與贛州市石城縣社保局的梅局長談及郭先生的憂慮，梅局長馬上接茬說：“夫妻同時下崗后只給妻子續繳的，在我們縣里比比皆是。”梅局長接著又說：“如果男、女從20歲開始連續繳費15年后停止繳費，距退休年齡分別還有25年或15年。我縣很多男、女都在45歲或35歲時再參保繳費。粗略算一下，我縣也只有近半數適齡人員繳費?！泵肪珠L分析，這些現象都是“累計繳費滿15年……”的規定誤導的。

我當著梅局長的面打開電腦，按2013年贛州市2701元的崗平工資和10%的年均增速，再按各年崗平工資的60%和20%的費率，測算以個人身份參保連續繳費15年的累計繳費額為123577元，年均繳費達到8238元。2013年當年繳費為3889元，逐年提高至2027年的年繳費為14770元。對這個測算結果我與梅局長都無奈地搖頭，心想這樣的費額有多少家庭和個人能夠承受。

梅局長認為，個人繳費與單位為職工繳費，其實都有個人繳存或單位為職工繳存養老保險費的儲蓄性，應該分別記在個人或職工名下。我對梅局長的思路很感興趣，就問：“梅局長有何高見？”

梅局長想了一下說，現在勞務人員對單位繳費不感興趣，認為單位繳費都被統籌掉了，個人又得不到。統籌養老金雖然體現了單位繳費，但那要到退休時才體現，繳費的人都很現實，還不如把個人繳費與單位為職工繳費分開，只需用月人均個人賬戶養老金與過渡性養老金分攤月人均基礎養老金和歷年滾存結余基金。由個人賬戶養老金攤得的基礎養老金與個人賬戶養老金之和，為省級統籌的個人繳費養老保險。由個人賬戶養老金攤得的歷年滾存結余基金為個人繳費養老保險基金。由過渡性養老金攤得的基礎養老金與過渡性養老金之和為全國統籌的類似職業年金的基金（以下簡稱“基金”）。由過渡性養老金攤得的歷年滾存結余基金為基金。形成城鄉公平統一的個人繳費和單位為職工繳費的職業年金兩項養老保險制度。

聽完梅局長的陳述，我茅塞頓開。個人和單位在盡繳費義務的同時，都在為國家籌集養老資金盡義務。至于籌集的兩項基金如何支付給繳費的退休人員，是制度設計的問題。

鄧局長的建議

去贛州市南康區出差，我也與該區社保局的鄧局長談及郭先生的憂慮和梅局長的思路，鄧局長認為，郭先生的憂慮是普遍現象，而現行養老保險政策，在促使適齡人員參保繳費方面的強制性不夠。

鄧局長很贊成梅局長的思路并建議：“要強化繳費的人本理念。” 鄧局長拿起筆抽了一張紙，在紙上寫了一個公式Y=a(X-20)(X-60)，給我看后繼續說，“這是我們中學時期學過的二次函數式，很適用計算對應年的繳費最低限額?！编嚲珠L解析道“用式子中的X表示當年繳費人的年齡，Y表示對應年齡當年繳費的最低限額，20表示20歲以前不繳費，60表示60歲達到退休年齡不再繳費。每年只要確定a值，就可以導出當年對應年齡繳費最低限額的計算公式?！?/p>

鄧局長看我有點疑惑就繼續說：“你把X=40和Y=1000代入這個式子算一下?！蔽野凑锗嚲珠L說的去算，很快算出a值為-2.5，鄧局長又在紙上寫了一個式子Y=-2.5(X-20)(X-60)給我看，我看后發現式子中的a換成了-2.5。鄧局長解析說：“這個式子就是當年對應年齡繳費最低限額的計算公式。你只要把當年男性21至59歲的39個年齡數代入式子，就可以算出當年對應年齡應繳費的最低限額?！?/p>

我疑惑地問：“按你這種方法，籌集資金夠支付嗎？”

蕭軍/攝

鄧局長回答：“當然不夠，我只是舉個例子。我曾寫過與梅局長的想法類似的文章，并按我區人均養老金與人口普查的數據做過測算。我區的人均養老金是1429元，其中個人賬戶、過渡性和基礎養老金分別為125元、230元和1074元。由個人賬戶養老金攤得的基礎養老金與個人賬戶養老金之和為503元含378元的基礎養老金。按當年我區人均養老金與人口普查的數據測算，退休與繳費的人數比大概是1比6，月人均繳費84元，年人均繳費為1020元?！?/p>

鄧局長說：“你把21至59這些數分別代入Y=a(X-20)(X-60)，再把39個結果數相加看看怎樣?！蔽野脆嚲珠L說的計算結果是-10660a。鄧局長又說：“39人的年均繳費之和是39780元”。鄧局長問我：“-10660a與39780是什么關系？”我略加思考后說：“是等量關系?！编嚲珠L點了點頭說：“你解一下這個方程?！蔽医獾胊為-3.73，恍然大悟：這樣可以得出當年人均年繳費為1020元，對應年齡最低繳費限額的計算公式。

我還有些不解地問鄧局長：“按你設計的計算公式對應年齡繳費有什么優越性？”鄧局長沒有作答，還是要我將21至59這39個數分別代入Y=-3.73(X-20)(X-60)計算，我算得的結果是：當年對應21歲的最低繳費限額是145元、22歲是283元……30歲是1119元……40歲是1492元、41歲是1488元……50歲是1119元……58歲是283元、59歲是145元。結果表明當年男性21至40歲，對應年齡繳費的最低限額由145元至1492元，說明由青年到壯年隨著工作經驗和能力的提高，每年繳費的最低限額是小幅提高的。當年男性41至59歲，對應年齡繳費的最低限額是1488元至145元，說明從壯年到退休年齡，隨著體力的逐漸下降，每年的繳費最低限額又是逐年下降的。

鄧局長見我似乎明白后接著說：“這樣才能強化繳費的人本理念?！弊詈筻嚲珠L補充建議：“每年是否按最低繳費限額無間斷連續繳費至退休年齡，是單位為職工繳費和享受個人繳費及基金等待遇的必備條件。延長個人連續繳費年限，降低個人年度繳費額，在最低限額上放開個人繳費，最大限保持一定的繳費人數總量，幾乎可以解決職工基本養老保險現存的諸多問題，也能為與機關事業單位養老保險并軌奠定基礎?！?/p>

作者單位:江西省贛州市社會保險事業管理局