中小型外貿企業出口信用風險分析及管理

趙寅

摘 要：自從全球金融危機爆發以來，我國中小型外貿企業遭遇出口信用風險的問題越來越嚴重，國外進口商“賴賬”事件頻頻發生，對我國中小型外貿企業的生存發展產生了強烈的沖擊。本文首先闡述了我國中小型外貿企業出口信用風險的現狀，通過對我國中小型外貿企業出口信用風險產生的原因和信用風險管理進行了分析，并提出了幾點可行的建議和對策。

關鍵詞：中小型外貿企業；信用風險；管理；解決措施

0 引言

隨著2007年美國次貸危機引發的全球金融危機，其影響至今為完全消失，導致我國的中小型外貿企業面臨著越來越嚴峻的出口信用風險。如何避免和減少我國中小型外貿企業遭遇出口信用風險事件，是當前中小型外貿企業和有關監管部門應該首先解決的問題。

1 我國中小型外貿企業出口信用風險的現狀

長期以來，我國的外貿企業一直認為國外的客戶信用度高，但隨著金融危機的爆發，其產生的影響至今還未消失，我國的中小型外貿企業面臨著嚴重的出口信用風險。從2010年開始，國外進口商“賴賬”的事件頻繁發生，相關管理部門接到的出口報損案件一直增高不下，我國中小外貿企業遭遇了二十世紀以來最嚴重的出口信用風險危機。

據有關部門的調查研究結果顯示，我國中小型外貿企業出口業務的合同壞賬率將近五個百分點，而國際平均水平保持在0.25%左右，中國外貿企業出口業務的壞賬率是國際平均水平的近二十倍。然而，我國中小型外貿企業的主要出口業務的平均利潤率低于合同壞賬率。目前，我國中小型外貿企業的對外出口業務基本上都是采用放賬的方式，國外的買家的付款期限一般在賣方交貨后90天，有的長達120天甚至是150天。這樣的情況嚴重影響了我國商業銀行對外貿企業提供貿易融資服務的積極性，更會對我國中小型外貿企業的資金鏈產生強烈的破壞，甚至使中小型外貿企業面臨倒閉的危險。

2 我國中小型外貿企業出口信用風險產生的原因

（一）國外進口商惡意拖欠貨款

歐美銀行業受次貸危機的影響還未完全消除，因此嚴格控制了歐美進口商的信貸期限。這樣，導致歐美進口企業面臨著資金鏈緊張的局面，而有些進口企業試圖將資金壓力和風險轉移給供應商，企圖較少自身的資金壓力。然而，我國大多數中小型外貿企業都認為國外進口商信用度高，通過各種手段贏得外國客戶，比如延長付款期限的時間。這樣一種情況，導致我國中小型外貿企業發生出口信用風險的概率提升，企業的應收賬款總額大幅度的增高，從而造成中小型外貿企業出現資金鏈斷接的問題，嚴重阻礙了中小型外貿企業的發展和生存空間。

（二）中小型外貿企業規模小

中小型外貿企業在廣闊的海內外市場環境中，規模較小，對可能出現的風險抵抗能力不強，又加上行業間的競爭激烈，這樣就給了國外不良進口商提供了可乘之機，從而增加了中小型外貿企業遭遇出口信用風險的概率。

（三）沒有完善企業內部的信用風險管理制度

當前，我國大多數中小型外貿企業內部的風險管理制度不夠完善，缺乏運用先進的信用風險管理手段來防止出口信用風險的能力。企業內部沒有建立完善的信用管理體系，無法準確地對國外進口商的信用作出風險評估。

（四）外貿從業人員的專業素質有待提高

有部分中小型外貿企業的相關從業人員的專業素質較低，直接造成了企業遭遇出口信用風險事件。當前，由于國家政策偏向，放寬了對國際貿易的準入門檻，很多從事國內貿易的中小企業轉向國際貿易，這樣的情況導致企業部分從業人員的信用風險防范意識薄弱，不能有效地評估很防范出口信用風險。

（五）我國信用中介服務機構缺乏

目前，我國具有一定規模的信用中介服務機構數量很少，并且信用數據庫容量不大，經驗不夠豐富，這樣的情況導致信用中介服務機構缺乏權威性，不利于信用服務行業的發展，不能有效地發揮其防范、監控信用風險的能力。因此，由于我國的信用中介服務機構不能有效地為外貿企業提供真實準確的國外企業信息，導致了我國中小型外貿企業能以有效地防范出口信用風險的發生。

（六）相關監管部門監管力度不夠

當前，相關的國際貿易公約規則只是為了促進國際出口貿易的健康發展，并沒有就一系列的信用欺詐行為作出相應的懲戒手段。相關管理部門對國際貿易之中產生的信用欺詐問題只有一定程度上的約束力，而沒有具體的具有懲罰性的法律法規。因此，相關監管部門的監管力度不夠，也從另一方面助長了信用欺詐的不良行為。

3 我國中小型外貿企業出口信用風險管理存在的問題

（一）企業過于追求貿易量

很多中小型外貿企業為了追求貿易量而忽視了對信用風險的管理，從而導致自身的經濟利益受到了嚴重的損失。過于追求貿易量，遷就客戶的要求，沒有正確的進行信用風險評估，是當前大多數中小型外貿企業信用風險管理存在的問題。

（二）對老客戶的信用風險管理沒有足夠的重視

有些中小型外貿企業對于一些熟悉的老客戶沒有認真的進行信用風險分析，只是在走個過場。但是，當前國際貿易環境十分復雜多變，無論是新客戶還是老客戶的資信狀況都有可能發生改變。一旦出現老客戶資興狀況發生改變的情況，就會造成企業經濟利益的重要的損失。

（三）過于保守謹慎

也有一些中小型外貿企業為了防止出現壞賬的情況，在進行出口業務交易時，只接受信用證交易，這樣會錯失很多機會。保守謹慎是必要的，但也要對客戶的資信狀況進行有效地分析，避免出現錯失良機的情況。

4 針對我國中小型外貿企業出口信用風險的解決措施

（一）加強對客戶的信用管理

中小型外貿企業在對客戶信用管理的實施中，要符合自身的特點和實際情況。中小型外貿企業應該設置完善的信息管理制度，應該包括：信用政策和折扣政策、信用標準和信用期限等，從而規范企業自身的信用風險管理。在進行信用風險管理時，應對不同客戶的信用狀況劃分等級，根據不同的信用等級授予不同的信用額度和信用期限。這樣，可以對客戶的信用狀況進行有效地管理，減少信用風險的發生。

（二）注重結匯方式的選擇

在國際貿易中，結算方式應該包括付款時間和成本費用以及信用安全等方面。中小型外貿企業需要對出口業務和進口商的資信狀況進行具體的分析，針對不同的業務采用相應的結算方式，確保安全結算。

（三）加強應收賬款的管理

中小型外貿企業的相關人員在對應收賬款進行跟蹤管理時，應該定時與客戶聯系溝通，督促客戶及時付款。另外，相關從業人員還要做好付款日期到期之前的監控工作，防止發生逾期未付貨款的情況。同時，如果發生逾期未付貨款的情況，相關業務人員應該采用企業信用管理的相關手段追收賬款。

（四）提高信用管理人員的綜合素質

要做好信用管理工作，就需要管理人員具有良好的專業素質。由于信用管理具有很強的實踐性，所以對信用管理人員你的要求就比較嚴格，管理人員需要掌握財務信息、法律和公關等多個方面的綜合知識，還需要擁有出色的實踐能力和溝通能力。因此，企業在對信用管理人員進行培訓時，要加強以上幾個知識方面的培訓，從而提高信用管理人員的綜合素質。

（五）提高企業的風險管理意識

要避免或是減少中小型外貿企業出口信用風險，就需要提高企業的風險管理意識，對可能引發信用風險的諸多因素進行詳細的分析并加于防范。這樣，就可以最大程度地中小型外貿企業的信用風險。同時，企業的外貿從業人員也提高防范信用風險意識，對傳統觀念進行相應的改變，適應當前國際貿易復雜的大環境下的形勢。

5 結語

綜上所述，我們可以看出，在當前的國際貿易背景下，我國中小型外貿企業面臨著嚴峻的出口信用風險。沒有完善的信用風險管理機制和良好的信用風險防范意識是直接導致企業受信用風險危機的因素。因此，建立健全的信用風險管理制度和培養從業人員的風險防范意識是避免和減少企業發生信用風險事件的重要手段。

參考文獻：

[1]鄒靜，溫建中.中小型外貿企業收匯風險的成因與對策[J].對外經貿實務，2013，06：67-70.