財務部門轉型參與價值創造

□ 文/劉偉

財務部門轉型參與價值創造

□ 文/劉偉

“財務要貼近生產，協助生產處用好流程優化軟件，在裝置與工藝調整、原油結構調整等一系列優化方案的制定中，及時測算，預測效益影響，切實發揮財務核算的價值引領作用?！苯?，在中國石化滄州煉化生產會議上，財務處處長秦紅賓詳細分析和講解企業邊際貢獻、虧損原因及增效措施。

今年以來，滄州煉化各項工作向價值創造聚焦，努力提升企業創效能力，財務工作在這個過程中發揮了重要作用。

在秦紅賓看來，財務雖然不直接創造效益，但可以間接創造價值。財務部門就要積極轉型，由價值核算型轉變為價值創造型。

“建議按多產丙烯、汽油、液化氣，壓產柴油、石腦油的原則來組織生產?！边@是5月5日，財務處聯手計劃處，結合排產和稅收等情況對當日效益測算后，發到生產系統微信群中的建議。在提質增效工作中，財務處貼近生產，貼近裝置，和各個單位共同找潛力點、挖增效點、堵漏失點。

在3月初的經濟活動分析會上，財務處指出，近幾個月甲苯價格呈下降趨勢，而公司每月甲苯庫存量較高，不利于創效，且占用大量資金，產生財務費用。為此，財務處建議生產處與計劃處在保證生產需要的前提下，降低甲苯庫存。

通過數據分析，財務處發現有一部分資產處于閑置狀態，不僅占用資金，而且每月還要計提折舊費用。他們建議各單位徹底清理所轄范圍內的資產，將閑置資產調劑到所需單位利用。

清理出來的資產經機動部門鑒定后確實不能使用的，要求及時提出申請，按規定程序辦理報廢，然后出售、核銷，以便取得變價收入，收回資金。

他們充分利用國家稅收優惠政策，使土地使用稅一年減少16萬元，企業所得稅一年減免159萬元。他們還提出多項建議：建議技開處簽訂研發合同時簽署使用權歸我方；建議機動處、安環處、供應處根據專用設備企業所得稅優惠目錄采購所需設備，以充分享受抵免所得稅的稅收優惠；建議審計處編制工程簽證指引，統一標準，加強培訓，提高簽證準確率，減少結算費用。

今年以來，滄州煉化單位完全費用比年初預算的349.5元下降了57.2元，節約4000多萬元，降本效果顯著。

在總部給定的預算水平上，滄州煉化確定了各項運行費用降低20%的目標。財務處與各費用主管部門逐項對接具體減費措施，共梳理100多個項目，制定了上千條降本減費措施。

他們將費用指標下達給各責任單位，并把年度降本減費任務目標細化到每周。“我們就降本減費措施周報表的填報要求作了專題培訓，要求各責任單位每周匯報降本減費措施的實施情況，以周把控促進年目標實現?！必攧仗廃h支部書記周慶廣說。

各責任單位也開始關注細節。煉油二部減少催化汽油吸附脫硫裝置氮氣使用量，對各松動點卡量操作，1小時節約氮氣138立方米；動力車間蒸汽降壓運行，每噸蒸汽多發電7千瓦時；聚丙烯車間清理聚合釜時縮短反應時間，使用熱媒水替代蒸汽的使用，也節約了費用。

“領導要求我們深入現場，了解費用發生的前因后果。費用發生在哪里，哪里就是財務的現場?！必攧杖藛T李廣喜說。

現在，針對水電汽風等消耗的變動費用居高不下的問題，每名財務人員都承包了一套生產裝置，將投入的原料、輔料及消耗的水電汽風等各種支出成本，作為一個成本中心獨立模擬核算，計算每套裝置每月的盈虧狀況，并聯合生產處和車間的技術人員共同研究改進措施。

今年前4個月，滄州煉化在總部煉油事業部評比中，噸油費用指標一舉扛得4面紅旗。

作者單位：中國石化滄州煉化