商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及對策

□ 成都 王朝龍

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及對策

□ 成都 王朝龍

相比于發(fā)達(dá)國家，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對較晚，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)還不足，相關(guān)管理和工作人員缺乏必要的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段與發(fā)達(dá)國家存在較大的差距。隨著巴塞爾新資本協(xié)議的出臺(tái)和商業(yè)銀行國際化進(jìn)程的不斷深入，提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平具有非常重要的意義。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因各種原因不愿意或者沒有能力履行合同條件而造成違約行為，導(dǎo)致銀行、投資人或交易對方遭受到損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅僅出現(xiàn)在貸款過程中，也常常發(fā)生在擔(dān)保、承兌和證券投資等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中。

二、相關(guān)財(cái)務(wù)分析

從商業(yè)銀行的盈利水平來看，2013年五大商業(yè)銀行共實(shí)現(xiàn)凈利潤8704億元，比上年增長11.4%。自從放開貸款利率管制后，商業(yè)銀行之間的貸款業(yè)務(wù)競爭日益激烈，貸款利率有所下降。

2013年上市銀行繼續(xù)加強(qiáng)成本管理，優(yōu)化費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)，整體成本收入比平均為30.9%，較2012年降低約53個(gè)基點(diǎn)，整體呈現(xiàn)下降趨勢。大型國有銀行成本收入比為30.6%，較2012年降低52個(gè)基點(diǎn)；其中農(nóng)行最高為36.3%。全國性股份銀行為31.8%；其中平安和華夏成本收入比最高，分別為40.8%、38.9%；浦發(fā)銀行由于之前一直努力控制各類成本開支，成本收入比降幅最大，降約2.9個(gè)百分點(diǎn)至25.8%，接近了上市銀行最低水平。

截至2013年末，資本充足率如果上市銀行按照新、舊資本充足率管理辦法計(jì)算全部符合銀監(jiān)會(huì)的最低要求；按新、舊辦法計(jì)算，上市銀行資本充足率算術(shù)平均水平分別為11.90%、 12.55%。其中，在新辦法下，徽商最高達(dá)15.19%，華夏最低為9.88%；而舊辦法下徽商依然以15.19%最高，華夏最低為10.93%。

截至2013年末，上市銀行不良貸款余額合計(jì)4850億元，較2012年末增長794億元，增幅19.6%；不良貸款率整體為0.97% ，其中農(nóng)行、交行和中信不良率分別為1.22%、1.05%和1.03%，其他行均在1%以下。從趨勢上看，除重農(nóng)商實(shí)現(xiàn)小幅“雙降”，其他上市銀行不良貸款余額均較2012年末增長；全國性股份銀行增幅前三分別是招行、中信和興業(yè)，分別為56.8%、62.9%和95.4%，主要是其不良貸款增加以及基數(shù)較低；區(qū)域性銀行中哈爾濱不良貸款余額也大幅增長了62.1%。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及原因

1.資本充足率不夠。根據(jù)16家上市銀行日前公布的中報(bào)，在這16家銀行中，有農(nóng)行、中行、招行、中信、光大、北京銀行、南京銀行和寧波銀行8家銀行的核心一級資本充足率或資本充足率較上年末出現(xiàn)了不同程度的下降。其中6家銀行的資本充足率和核心一級資本充足率較上年末雙降。

2.不良貸款率偏高。截至2014年 12月末，中國商業(yè)銀行不良貸款率達(dá)1.29%，相較于三季度末的1.16%繼續(xù)攀升，亦創(chuàng)四年新高。一方面，我國經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型期和結(jié)構(gòu)調(diào)整的陣痛期，部分企業(yè)的營運(yùn)成本提升，資金鏈趨緊，加大信用違約的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，金融領(lǐng)域非傳統(tǒng)的投融資模式不斷增多，交易對手更多元、違規(guī)操作更隱蔽，風(fēng)險(xiǎn)特征更復(fù)雜。

3.風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后。商業(yè)銀行管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理意識尚未形成，風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)文化還沒有得到銀行工作人員的重視，也沒有將風(fēng)險(xiǎn)意識貫穿在整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)中。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)還處于初始階段，不少工作人員的管理理念仍舊落后，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)知識，不少工作人員認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門的責(zé)任，與其他人員是無關(guān)的，從而導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)管理往往停留在管理處、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門甚至口號上。

4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度不健全，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警技術(shù)滯后。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制的建立是進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，沒有健全的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，商業(yè)銀行無法正常的開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前，商業(yè)銀行在利潤的驅(qū)動(dòng)下，更加注重業(yè)務(wù)的拓展，而忽視監(jiān)管機(jī)制的建立和完善。部分商業(yè)銀行的監(jiān)管體系沒有與時(shí)俱進(jìn)，監(jiān)管系統(tǒng)卻反科學(xué)性和實(shí)用性。此外，當(dāng)前的商業(yè)銀行還缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警技術(shù)滯后。

5.商業(yè)銀行的信用評級體系不健全。商業(yè)銀行信用評級體系主要有外部信用評級體系和內(nèi)部信用評級體系兩種。我國尚未有一套被普遍認(rèn)可的、全國性的客戶信用評價(jià)體系。各大商業(yè)銀行在發(fā)放信貸資金的時(shí)候，雖然分別對各自客戶的信用情況進(jìn)行了分析、評價(jià)和定級，但是評級的結(jié)果也僅限于各行內(nèi)部使用，銀行只對信用級別達(dá)標(biāo)的客戶放款。目前我國商業(yè)銀行的外部評級體系尚處于初始階段，內(nèi)部信用評級體系還存在不少缺陷和問題。

6.管理信息系統(tǒng)不完善。數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析等幾個(gè)部分組成了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。以往我國商業(yè)銀行缺少信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識，沒有注重對銀行客戶數(shù)據(jù)的收集與處理，數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)非常少并且不完整、可用性差，給商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理形成了一個(gè)很大的障礙。另外，信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要大量的專業(yè)技術(shù)人才進(jìn)行設(shè)計(jì)、維護(hù)和更新，數(shù)據(jù)收集、處理和分析又需要以經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)和管理學(xué)為基礎(chǔ)的專業(yè)人士，而我國的商業(yè)銀行缺乏這些方面的人才，導(dǎo)致管理信息系統(tǒng)的平臺(tái)建設(shè)不完備、模型選擇欠科學(xué)、操作性差等問題。

四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對策和建議

1.建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。我國的商業(yè)銀行要想建立具備科學(xué)性和實(shí)用性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，首選得完善銀行內(nèi)部的治理體系和框架，強(qiáng)化董事會(huì)、管理層、員工的的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，健全監(jiān)督問責(zé)制度。另外，我國的商業(yè)銀行可以向國際上的銀行學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)， 逐步建立起在董事會(huì)監(jiān)管下的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。①由董事會(huì)負(fù)責(zé)制定銀行的戰(zhàn)略和目標(biāo)；②管理層負(fù)責(zé)實(shí)施董事會(huì)的計(jì)劃，并將信用風(fēng)險(xiǎn)管理與公司總體發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略相融合；③信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)檢查和控制信用風(fēng)險(xiǎn)制度的實(shí)施情況，此外，銀行可以制定合理的激勵(lì)制度和問責(zé)制度，明確每一個(gè)部分，每一個(gè)崗位和員工的任務(wù)和責(zé)任。

2.強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識，培育信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識與道德規(guī)范的宣傳和培訓(xùn)工作，定期組織和開展全體員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理知識的學(xué)習(xí)和考試，明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。商業(yè)銀行的管理層應(yīng)起到模范帶頭作用，提高自身對信用風(fēng)險(xiǎn)的意識和認(rèn)識，以身作則，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和重點(diǎn)來抓。此外，商業(yè)銀行可以建立相關(guān)的激勵(lì)和懲罰制度，對那些積極參與到風(fēng)險(xiǎn)管理的，尤其是有效防止和控制了信用風(fēng)險(xiǎn)的部門和工作人員要給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)；對那些被動(dòng)參與或不參與風(fēng)險(xiǎn)管理、甚至由于主觀原因造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的部門和人員要進(jìn)行相應(yīng)的懲罰。

3.建立先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，加快人才隊(duì)伍培養(yǎng)。建立先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行有效地進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)。首先，要加強(qiáng)整個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)部和商業(yè)銀行之間的信息交流。信息系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)該在業(yè)數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析等幾個(gè)方面走向標(biāo)準(zhǔn)化和專業(yè)化。其次，信息系統(tǒng)的建設(shè)要求保證信息收集的及時(shí)性、全面性、可用性和準(zhǔn)確性，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加大對信息收集的人力、物力、財(cái)力的投入，改變以往的各部門各崗位單獨(dú)收集、處理和利用信息的情況，配備專門的人員進(jìn)行信息的收集、處理、分析和匯總工作。再其次，還要加強(qiáng)信息系統(tǒng)的人才隊(duì)伍建設(shè)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要大量的專業(yè)技術(shù)人才進(jìn)行設(shè)計(jì)、維護(hù)和更新，數(shù)據(jù)收集、處理和分析又需要以經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)和管理學(xué)為基礎(chǔ)的專業(yè)人士，商業(yè)銀行要加快培養(yǎng)和招聘此類人才隊(duì)伍，從而更好的為信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。

4.提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段，開發(fā)適合本國國情的技術(shù)模型。目前，很多國外商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)從經(jīng)驗(yàn)判斷法或財(cái)指標(biāo)分析法向模型分析法發(fā)展。Credit Risk+模 型 、 KMV 模 型 、 Credit Portfolio View 模型和Credit Metrics 模型，已經(jīng)在國外的一些先進(jìn)商業(yè)銀行得到廣泛用。但是，考慮到我國當(dāng)前的利率市場化進(jìn)程已經(jīng)債券市場發(fā)展不健全、信息系統(tǒng)滯后以及相關(guān)的人才隊(duì)伍缺乏等因素，并不是所有先進(jìn)模型都適合我國的商業(yè)銀行。然而，我國的商業(yè)銀行可以再借鑒國外的風(fēng)險(xiǎn)管理思想和理念，逐步探索和設(shè)計(jì)出符合我國國情的模型和管理體系。同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況，在模型的開發(fā)與應(yīng)用過程中進(jìn)行不斷的調(diào)整以提高模型的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，通過逐步改進(jìn)和完善，從而更好的為商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。

（作者單位：西南石油大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院）