商業銀行不良貸款形成的原因及解決途徑分析

林 芳

(福建師范大學 協和學院,福建 福州 350000)

商業銀行不良貸款形成的原因及解決途徑分析

林 芳

(福建師范大學 協和學院,福建 福州 350000)

隨著我國經濟體制的完善,商業銀行的數量也在逐漸增加,但與此同時,頻繁出現的不良貸款現象也對我國經濟體制造成了很大的影響。針對這一情況,國家制定了相關的政策,從宏觀的角度對其進行治理,但收效甚微。文章主要以不良貸款對商業銀行的影響為切入點,分析其成因并給出對策。

商業銀行；不良貸款；產權關系

數額巨大的不良貸款會破壞銀行體系的穩定性,導致銀行在經濟體系中的地位下降,減少經濟份額。因此,減少不良貸款的出現已經成為促進經濟發展的必要舉措之一。而在不良貸款的影響下,銀行業的經營存在很大的風險,并且自從我國正式加入WTO,國外的金融銀行不斷融入,讓銀行之間的競爭更加激烈。

1 商業銀行不良貸款的范圍及影響

1.1 范圍

不良貸款是指隨著銀行資產的輸入與輸出,因為多種原因讓其利潤減少,有時還會出現虧損的資產。根據國際慣例給出的種類劃分,商業貸款共有五類,分別是正常貸款、關注貸款、次級貸款、可以貸款、損失貸款,但按照嚴格的標準劃分,不良貸款是還款日期在合同規定的日期之后,或是無法按照合同原定的還款方式償還的貸款,即次級次級貸款、可以貸款、損失貸款。[1]

1.2 影響

不良貸款除了上述定義外,也可以從不同的角度理解,從本質上來說,它是商業銀行在原定的資產金額上增加資金的投入。受不良貸款影響最大的商業銀行,而商業銀行是國家經濟不可或缺的一部分,會為經濟發展提供數據參考。不良貸款除了會增加資產的使用金額外,也會在不知不覺中提高社會成本,即因為不良貸款的出現,導致我國資源配置無法達到最佳狀態,滯緩我國經濟的發展。

2 商業銀行不良貸款的成因

2.1 經濟體制

(1)商業銀行產權關系不明確。我國商業銀行大部分都是收歸國有,由國有企業負責其債務,兩者同時歸國家管理,產權關系模糊。這一情況下,企業對貸款的需求沒有限制,不受約束,導致商業銀行的還款利率一直較高,很難讓國有企業按照合同規定的期限還款,延長期限,形成不良貸款,降低企業的信用度。[2]另外,又因為很多國有企業經營體制相對落后,生產的產品與市場不符,無法滿足市場的需求,讓企業經營出現虧損,不得不宣布破產,或被其他企業收購,無法償還貸款。

(2)投融資體制不健全。因為我國在發展中已經基本形成既定的投資模式,即政府設定投資項目,由計委負責審核并通過審批,再由政府財政部分或商業銀行提供資金,而商業銀行多為貸款,如果項目中途停止或取消,就不得不承擔所有的經濟責任,決策部門沒有任何責任。[3]并且,我國金融市場特有的運用模式,使融資渠道變得單一,只能通過銀行一種方式融資,把企業風險轉移,導致商業銀行經營風險增加。其損失多為本金和利息無法收回,同時還要增加資金催收不良貸款。

2.2 銀行內部

(1)銀行缺少完善的管理制度。一個好的管理體制,可以有效減少不良貸款造成的風險,穩定商業銀行的經營情況。目前,雖然商業銀行的管理體制多次改革,但其中仍存在很多問題,其一,商業銀行長期受國家干預,無法按照自身的規律經營運作,給不良貸款的出現制造了機會；其二,其內部控制體系有疏漏。商業銀行沒有明確規定各個崗位上人員的工作職責和責任,有管理風險,比如,貸款辦理人員為了提高自身的經營業績,忽略操作過程的嚴格,容易形成風險隱患。[4]

(2)缺少風險防范意識。商業銀行想要減少不良貸款的出現,必須規范貸款辦理的步驟,加強管理。目前,銀行缺少風險防范意識主要從以下幾方面體現出來：首先,對貸款信息管理較弱。商業銀行辦理貸款業務時,沒有有效管理貸款信息,對于信息是否準確缺少準確的判斷,增加了貸款的風險。其次,沒有指定準確的分類評估標準。因為貸款有種類之分,但商業銀行并未制定科學的劃分標準,只根據以往的經驗辦理業務,具有隨意性。

2.3 銀行外部

銀行外部因素包括政府干預和社會信用環境等。

政府干預：政府會通過相關政策對商業銀行的經營進行干預,為不良貸款的出現創造了機會。商業銀行是政府調節經濟重要的一環,如果經濟過熱,就會壓縮貸款,如果經濟蕭條,就會增加貸款促進社會經濟的發展。

社會信用環境:我國經濟體制雖然不斷完善,但也加重了人們的利益觀念,導致社會信用基礎較弱,一旦無法償還貸款,就會逃債,產生不良貸款。[5]

3 商業銀行不良貸款的有效對策

3.1 經濟體制

在經濟體制改革方面,可以從以下三方面著手,分別是加快國有企業的改革,確立產權關系,優化、完善融資體制,擴大投融資渠道。首先,促進國有企業體制的改革,可以對國有企業形成一定的約束,而這種方式也可以讓企業根據時代發展的要求,改變原有的經營模式,優化產品結構,讓其符合市場經濟的發展,提高其企業競爭力,避免出現不良貸款。其次,優化融資機制,擴大投融資渠道,可以在傳統融資模式的基礎上,讓項目的決策者與商業銀行共同承擔經濟責任,讓銀行變被動為主動,削弱經營風險對商業銀行的影響。而擴大投融資渠道,有利于實現金融創新,從根本上改變不良貸款的現狀。[6]

3.2 銀行內部

其一,強化商業銀行內部的管理。促進銀行內部管理體制的改革,避免政府錯誤干預對經營造成的影響,按照銀行體系中的經營規律開展活動,有效降低不良貸款出現的概率。同時,還要明確內部人員所要承擔的責任與義務,規范貸款操作流程。

其二,提高風險防范意識。商業銀行在辦理貸款業務時,要準確核對借款人的信息,確保其真實性與有效性,避免盲目,降低風險。并且,還要根據不同的借貸標準,劃分貸款的種類。

其三,建設專業的信貸人員隊伍。信貸人員除了具有業務辦理能力外,還要提高自身的道德素養。商業銀行要根據錄用人員不同的水平和素質的高低,實行分級管理,以此帶動信貸人員整體素質的提升,構建銀行信貸文化。提高信貸人員的素質,有利于全面貫徹銀行的經營理念,減少工作疏漏,深化風險防范理念,保證銀行資產的安全。[7]

3.3 銀行外部

從銀行外部因素分析,可以從以下三個角度著手。首先,政府要轉變自身的職能,只在特定的情況下對銀行經營進行干預,適度放手。我國是市場經濟體制,而政府主要負責宏觀上的調整,必須減少對銀行經營的干預,讓其自主經營,為信貸營造出良好的環境,規范信貸行為提高商業銀行的整體效益。其次,建立健全社會信用體系。政府有關部門要加大信用教育的力度,構建信用體系,改變企業與個人的經營觀念,增強信用意識,提高企業的信用質量。最后,政府需完善金融監管體系,確定監管等級,讓監管向標準化轉變,提高其可行性與可操作性。

4 結 論

商業銀行想要真正從根本上改變不良貸款的出現,就必須多方面地分析,通過不同的渠道降低銀行經營的風險,關注國家政策的變化,提高自身實力,減少政府對銀行經營的干預,增強不良貸款的風險防范意識,優化內部管理制度和外部環境,保持銀行系統的穩定。

[1]彭翔.我國商業銀行不良貸款現狀及對策分析[J].中國商論,2015(13):61-63.

[2]夏馨.關于國有商業銀行不良貸款形成原因的理論分析[J].西南民族大學學報：人文社科版,2014(10):185-187.

[3]周晗菲.論我國商業銀行不良貸款形成原因及解決途徑[J].現代商貿工業,2011(7):180-181.

[4]衷誠斌,張德鵬.國有商業銀行不良貸款的形成原因及解決對策[J].金融教育研究,2011(6):62-67.

[5]肖細根.論國有商業銀行不良貸款形成的原因及化解途徑[J].引進與咨詢,2014(6):9-13.

[6]徐琳.國有商業銀行不良貸款的形成原因及解決措施[J].經濟視角(下),2012(92)：77-78.

[7]龐峰.探究商業銀行不良貸款形成的原因及解決途徑[J].商業文化,2014(32):133.

10.13939/j.cnki.zgsc.2016.48.129