發達國家農村合作金融體系建設的經驗與啟示

胡娟，尹小龍

（湖北經濟學院經濟與環境資源學院，湖北武漢430205）

發達國家農村合作金融體系建設的經驗與啟示

胡娟，尹小龍

（湖北經濟學院經濟與環境資源學院，湖北武漢430205）

自改革開放以來，農村改革一直存在著諸多難題，解決城鄉收入不均的現狀，關鍵還是在于解決農村資金融通難題，農村合作金融是作為村資金融通主要渠道，而農村合作金融存在著結構性問題、融資難困境和制度性約束，本文基于總結發達國家農村合作金融體系的特點和運作模式，并在綜述國外典型農村合作金融的經驗上理解并厘清國內的農村合作金融問題的內因與外因，并對我國農村合作金融發展并為三農提供更好更有效益的扶持提供可行性的參考與建議。

農村合作金融；國際經驗；啟示

一、美國多元復合式農村合作金融體系

聯邦中間信貸銀行、聯邦土地銀行以及土地銀行合作社、合作銀行三大系統組成美國多元復合式的農村合作金融體系。此外，為方便管理和構建完整金額的監督體系，美國政府專門設立了一個由監督機構、行業自律協會、金融結算中心和互助保險集團組成的農村合作金融管理體系。

在美國農村合作金融體系中，聯邦中間信貸銀行相當重要，農戶中短期資金融通困難的問題由其主要受理解決，其自有資本來源主要包括發行股票、發行可以分紅的參與證和盈余積累;向農戶（尤其指農場主）提供長期貸款服務則是聯邦土地銀行的主要業務。此外，聯邦土地銀行主要服務于包括當地的農場和其他農業生產貸款對象，還包括商人和農村居民農業服務；而合作銀行系統主要作為為附加設備補充流動資金或貨物和其他服務的采購提供貸款服務的機構。合作銀行的自有資金包括股金、參與證（無投票權）出售的收入和盈余等。而且，合作銀行是農場主進行信貸服務的主要提供者，與此同時，合作銀行還參與其他金融機構對主要由農業生產者參加的合作社組織的信貸借款。

美國農村合作金融體系的特點主要表現為：合作金融體系的三大主體即聯邦中間信貸銀行、聯邦土地銀行以及土地銀行合作社、合作銀行彼此獨立，上下級之間不存在行政關系。最初資金都是由政府扶持，并在政府的引導下成長，逐步還清政府的債務。而且，信貸區內的所有合作社都由當地的農業信貸管理機構進行監管和監督，這有效地防范了金融風險并保證了信用社良好合法經營。此外，美國農村合作金融附有相對完備的管理體系。隨著具有監督職能的行業各級信用合作協會、農業信用合作機構、為進一步監督管理信用社區和跨區調整信用社設立專門的保險機構即互助保險公司以及融資和清算中心的建立，美國形成了相對完整的管理系統，同時，這四個部分獨立運行，角色、職責定位清晰，健全了合作金融體系，并為農業發展奠定了更好的基石。

二、法國半官半民式農村合作金融體制

法國是世界上合作銀行市場份額占比最大的國家，其民間金融主要為自主型合作金融，由中央合作銀行機構、地區合作銀行和農業信貸互助銀行這三個部分組成，法國農村合作金融體系的特點呈現官民型，或者說半官半民式。

農業信用合作銀行在法國農業合作金融體系中職權最高。一方面，農業信用合作銀行位于農業部的領導下，并由財政部監管，一方面，各級農村信用社銀行賬戶由其負責審查，各級農業信貸銀行賬戶受其監督。省級機構包括地方互助銀行均從屬合作性質的信貸組織，由本省地方農業信貸互助銀行組成的省級機構，由地方互助銀行董事會選派董事會內的成員作為代表共同組成省分行董事會，董事會由股東大會選舉產生，如地方農業信貸合作銀行董事會。

法國農村合作金融體系的特點主要表現為：上級由官方出資創辦或經營、下級由民間或非官方開辦，每一層都有不同的組織結構和功能。中央合作銀行組織由全體員工組成，包括全體委員會、董事會、管理委員會和各級管理人員，同時，委員會組成亦多元化，理事會是決策的執行機構。實行經理負責制，而總經理由政府任免。中央合作銀行主要進行宏觀調控，但并非一支獨大，不僅要接受農業部管轄，還得接受財政部的監督。區域性合作銀行由于在農村合作金融體系的位置特殊，不可能單純地開展金融服務，一方面在總部管轄下進行農村信貸服務，一方面還得恪守對基層互助銀行的管理權，職責并不單一。此外，地區性農村信用合作銀行在法國又可被稱為農業信用合作社，屬于民間即非官方開辦的組織，其嚴格遵循合作制原則運行，這保證了各級金融組織在金融業務上的自主性并刺激了各級金融組織在開展金融業務時的互助性。

三、德國“單元金字塔”式農村合作金融體制

世界合作金融組織最早開始于德國。德國的農村合作金融體系表現為單元金字塔式。在組織結構上，三個層次組成了德國農村合作金融的整體，而且每一層都有其獨立的法人。第一個層次是地方基層農村信用社，其資金主要來自農民、小農戶（主要指農場主）和社會救助等。第二個層次由三家區域性合作銀行組成，分別是德南中心合作銀行、德西中心合作銀行和斯圖加特中心合作銀行。第三個層次是德國國家合作金融組織——德國中央合作銀行（信用社協會的附屬公司）。三個層次的機構自上而下地持股。在德國，合作社必須接受合作審計協會監督、成為其會員，合作審計協會將定期實行監督職責，對旗下合作社的組織設置、資金運營情況以及業務開展實行審查和監督。在合作社中，基層合作金融組織由于其處于合作金融的最低端，同農戶接觸最密切，因而基層合作金融組織可直接參與貨幣信貸業務的運作，而區域管理機構由于處于合作金融體系的中層，因而主要從事的是協調和管理工作；國家中央管理局不同于基層合作金融組織和區域管理機構，其一方面處理區域性銀行無法承擔的業務，一方面還負責與政府其他機構的聯系和國際間的交流。

德國農村合作金融體系的特點主要表現為:堅持合作制的核心原則。合作金融的核心原則是成員國有的合作金融的核心原則，成員參與民主管理且不因信用合作組織在規模、業務范圍以及聯合層次上出現多大的變動而背離合作制，合作性是合作金融的核心。此外，聯邦中央銀行同行業審計協會一并行使監督職責，各區域性合作社審計協會對其會員進行管理，由此一方面確保了其在決策過程中的民主、科學，一方面確保了位于合作金融體系的資金流轉與效益并利于合作銀行的穩定。

四、日本“二三三”模式農村合作金融體系

“二三三”模式是日本農村合作金融體系的主要特點，這種“二三三”模式主要包括三個方面：一方面是政府投入與農民投入并存的二重結構；一方面是集農業、漁業、林業三重體系的三個系統；一方面是分為上層、中層、下層的三個層次。農林合作金庫在日本農村合作金融體系中處于核心位置，職能多維，其主要功能表現在不但在國家法律制度下參與資金運營，而且執行對“信農聯”金融活動的協調職責以及對其進行咨詢指導。農業信用合作協會（信農聯）是縣級農業合作聯合會的專業信用業務機構，架構并連接農林中央金庫同基層合作農協合作。

基層農協位于合作金融體系下層，其一般性業務主要針對同農戶之間直接的信貸服務，主要包括兩個方面：吸納存款和進行放貸，同時將多余的資金按存款的比例上存信農聯。

日本農村合作金融體系的特點主要表現為：“二三三”模式中的三個層次之間僅限于經濟關系。在上下層組織之間，下層組織由上層機構通過經濟方式并結合窗口指導這兩種主要方式引導，資金循回流轉，融通順暢。此外，日本農村合作金融具有相當完備的保險體系，組織上下層之間進行獨立核算，農業信用擔保制度、信用保險制度、存款保險制度和互助保險制度共同組成了日本農村合作金融保險體系，從損失補償、債務保證、信用風險、經營業務、相互援助方面架構了合作金融保險后盾，為農村合作金融體系良好運作并為農業發展、社區建設、社員福利方面提供了更大的動力與保證。

五、國外農村合作金融體系建設對我國的啟示

發達國家普遍形成的多元化、多層次的農村合作金融組織體系中金融組織各盡其職、各盡其能，為農村經濟提供互補性金融支持。合作制金融機構來自民間，應該以滿足農民的真實性需求為目的。在此基礎上，重視并解決商業性金融機構、政策性金融機構和農村合作性金融機構三者之間的權責、聯系以及資金上的流通與管制約束問題，對在“三農”中處于核心位置的農村合作金融發展有著不一般的顯著意義。

多元化融資渠道，資金對接農戶需求。鑒于我國由于融資不暢而引致農村經濟發展不平穩，而且資金供給明顯與需求相背離。如何切實解決“三農問題”（農業發展-糧食安全與結構調整、農民收入-農業收入和非農收入、農村發展-經濟增長以及社會事業），解決這些問題，核心還是在于解決資金融通，而在傳統的自然經濟下農村已形成高度分散的小農經濟，并存在著過高的交易成本以及多樣的需求主體，因而多元化融資渠道并與農戶需求對接，意義斐然。

政府充分發揮組織協調優勢，支持農村合作金融發展。合作性是合作金融的原則中的關鍵點，在市場經濟下的農村合作金融更要以合作性為依托，而政府不可能也難以全盤布局農村合作金融，而農村合作金融本身有其自身的優越性：相較于商業金融機構，農村合作金融更注重長遠利益而且誠信意識與協作水平更高，因而政府對合作金融的作用更應體現在調控。時下，農民資金更多來源于民間借貸和私人借款，政府應巧妙運用組織協調優勢，調控并規范農村合作金融，支持農村合作金融發展，為更好地服務“三農”提供良好的金融環境、融資來源和制度性保障。

[1]鄭良芳.從國外經驗看我國農村合作金融發展[J].武漢金融，2009，（7）：25-28.

[2]鮑靜海，吳麗華.德、法、美、日合作金融組織制度比較及借鑒[J].國際金融研究，2010，（4）：48-53.

[3]姜慶丹.德國合作金融運行的成功經驗及立法特色分析[J].遼寧經濟管理干部學院（遼寧經濟職業技術學院學報），2014，（2）：46-48.

[4]宋曉薇.國外經驗視角下看我國的農村金融體系建設[J]農村經濟，2013，（8）.

[5]邊編，王朝陽.國外農村金融發展的經驗和啟示[J].中國發展觀察. 2008，（11）：56-58.