淺議農村信用社風險管理與業務發展的關系

蒼偉博

陜西省農村信用社聯合社

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淺議農村信用社風險管理與業務發展的關系

蒼偉博

陜西省農村信用社聯合社

摘 要：近年來我國的農村信用社改革取得顯著成果，舊體制下的深層次問題持續出現，導致農村金融服務的失衡問題越來越嚴重，嚴重影響到農信社的業務發展，也影響到農村的金融安全。本文簡要介紹農村信用社風險管理存在的問題，分析風險管理同業務發展之間的關系，并在此基礎上探討強化風險管理推動業務發展的措施。

關鍵詞：農村信用社；風險管理；業務發展；問題；措施

當前，農村信用社在面臨更大發展機遇的同時，也將承受前所未有的競爭與挑戰，而如何加強和完善風險管理﹑正確處理風險管理與業務發展的關系，成為新一輪體制改革后農村信用社必須面臨和亟待加強的一個重要課題。

一、農村信用社風險管理存在的問題

第一，農村金融體系的問題。農村金融的存款來源比較有限，同時資產風險較大，因此存在著明顯的資金需求以及資金供給矛盾。農信社自身存在缺陷，因此金融服務不夠到位。雖然在農村地區占據著壟斷的地位，不過農信社多年以來的改革未能出現明顯的突破，產權不清并且法人治理不夠健全，未能建立自我約束以及自我發展機制，市場缺陷進一步加劇農信社的經營風險。這些因素的存在導致農村信用萎縮，無法有效支撐農村經濟的調整［1］。

第二，內部管理機制混亂。當前農信社的內部管理比較混亂，一個重要的影響因素就是在業務開拓的過程當中，因為思想認識以及經營管理方面的問題，往往忽視內控制度的重要價值，對農信社的階段性定位以及經營目標的認識存在偏差。比如因為農信社的內部管理機制混亂，冒名貸款的問題屢見不鮮，少數農信社的內部管理非常混亂，為達到收息的任務目標，甚至虛構借款人的名義以及個人資信來違規放貸［2］。這就使得農信社的信貸資產質量嚴重下降，信貸管理機制無法有效落實，農村金融的政策方針無法得到有效執行。除此之外，農信社的網點多但是工作人員相對較少，大多數地處偏僻的鄉村地區，受業務規模以及經濟條件等因素的影響，安全防范措施比較弱，存在著嚴重的安全隱患［3］。

第三，信貸管理方法落后。農信社作為合作金融組織，傳統上受銀行領導以及管理，承擔各項政策性的支農業務，有著嚴重的附屬化以及行政化印記，同時政府相關部門無法有效落實優惠政策，導致農信社的信貸資產風險嚴重，經濟效益不夠理想。因為內控制度不夠健全，使得已有的制度在執行方面落實不夠到位，未能形成健全的自律制度［4］。在司法層面，整個社會也沒有建立保護債權人的環境，甚至變相使信用社的貸款債權懸空，采取非法剝離手段來逃避貸款債務，導致農信社的合法權益無法得到可靠的維護。

二、農村信用社風險管理與業務發展的關系

近幾年來我國農信社為實現業務的發展，將業務規模以及經營利潤當作衡量信用社管理質量的主要指標。這就導致部分管理人員盲目追求業務發展，從而忽視業務風險的控制，導致信用社在業務拓展的過程當中留下嚴重的風險隱患。少數管理人員存在著重經營以及輕管理的錯誤理念，甚至不惜犧牲內控來實現業務的發展，對內部風險的隱患缺乏針對性的預防措施［5］。部分管理人員則過分重視風險管理與控制，在業務發展的過程當中縮手縮腳，片面地認為可以通過控制經營業務來降低風險，未能準確把握風險管理的要義，無法正確處理業務發展以及風險管理之間的關系，嚴重影響到農信社的發展。

風險管理可以說是農信社發展業務的基礎。首先，加強風險管理是農信社適應改革的要求。當前情況下我國的農信社出于深化改革的階段，根據銀行化以及股份制的改革方向來向著銀行金融機構過渡［6］。要想實現商業銀行這一改革目標，就需要適應銀行改革的發展趨勢，不斷更新風險管理的理念，提高風險管理的技術水平，結合具體情況來探索風險管理文化的建設。其次，加強風險管理是農信社增強競爭力的要求。隨著我國農村金融制度的完善，越來越多的金融機構進入農村金融市場，因此市場競爭日趨激烈［7］。農信社只有持續引進現代化的金融管理理念，強化風險管理制度建設，才可以適應多元化市場競爭的要求，在競爭當中立于不敗之地。再次，加強風險管理是農信社穩定健康發展的要求。農信社同其他的商業銀行類似，都將盈利作為業務發展的核心。發展業務是農信社的根本任務，風險管理的目的在于保證業務發展的健康與穩定，可以妥善化解并且控制風險［8］。農信社咬向更快更好發展，通過價值最大化增強風險低于能力，從而達到效益覆蓋風險的效果。

三、農村信用社加強風險管理推動業務發展的措施

第一，確定風險收益平衡理念。農村信用社作為銀行性質的金融機構，屬于經營貨幣的一類特殊企業，有著常規企業并不具備的財務杠桿特點，因此信用社風險有著內生性。農村信用社在業務開展的過程當中，需要切實意識到利潤回報以及經營風險之間是密切聯系的。只有借助于強化風險管理，才可以實現業務的發展壯大。需要注意的是，農村信用社要避免一味追求自身規模的增長，忽視資產風險。避免一旦發生風險同收益不夠匹配的問題，最終導致農信社嚴重虧損甚至破產倒閉。所以只有強調風險管理，并且把風險管理納入到信用社的經營管理過程當中，才可以確保農信社在激烈的競爭當中不斷生存發展。

第二，完善風險管理體系。首先農信社應當細化組織結構的設計，應當在理事會下面設置專門的風險管理機構。風險管理機構需要由信用社的副理事長來兼任，從而表明農信社對于風險管理的高度重視，增強工作人員的風險管理意識。其次是農信社應當設置風險官。在風險管理機構當中設置風險官，負責整體層面的農信社風險管理，向風險管理機構負責。再次是要設置風險管理的事業部，負責統一管理各種風險，并且針對各種不同的風險設置風險管理經理。通過設置風險管理經理有利于實現業務的專業化，改進風險管理的效率與質量。風險管理工作人員的職責主要配合農信社的職能部門做好監督工作，從而執行風險管理相關決策。

第三，健全風險管理指標。風險評價以及風險評估可以說是農信社進行全面風險管理的重要前提條件，常用的包括定量方法以及定性方法。當前情況下，農信社在風險評估過程當中更側重于使用定性方法，這是因為定量方法需要專業數學知識。因此在缺乏專業人才的背景下，農信社較少使用。不過定量衡量風險可以說是風險管理的發展趨勢，農信社需要了解常用的定量風險計算方法，從定性分析逐漸過渡轉型到定量分析。

第四，優化自身業務結構。當前農村信用社的存款業務發展要比其他的商業銀行速度更慢，并且貸款以及存款的穩定性也比較低，業務發展結構不夠合理。比如存款增長以及信貸客戶增長之間的關聯性較差，信貸資金投放以及存款增長無法相輔相成，甚至有部分貸款流向貸款率比較高的行業與企業，信貸結構較為單一。為合理控制經營風險，農信社需要優化業務結構，構建符合風險管理要求的業務結構。具體而言可以從下列途徑入手。首先是要重視抵質押貸款的力度，挖掘優質客戶，將房產﹑存單或者是土地使用權等作為抵質押標的，優化信貸結構，確保信貸業務穩定發展，控制信貸風險。其次是要開展貸后檢查﹑風險預警以及存量調整工作。定期整理逾期業務，提供精確的貸款清收信息，從而掌握業務信息，重視業務開展過程當中的風險控制。再次是加強數據以及信息分析管理，做好逾期貸款﹑不良貸款以及對公業務等方面信息的收集分析，將分析結果作為依據來調整優化業務結構，從而確保農信社業務結構合理。

綜上所述，農村信用社是農村金融的中堅力量，在新農村建設的關鍵階段，需要從生存發展的高度意識到風險控制的緊迫感，增強風險防范意識，嚴格制度管理，最大限度預防風險，實現農村信用社的穩定發展。

參考文獻：

［1］郭晉明.我國農村信用社金融風險形成的原因及防范對策［J］.會計之友，2015，9（3）：102-105.

［2］何穎媛，何錚.基于功能視角的新型農村金融機構脆弱性測度研究［J］.中南大學學報：社會科學版，2015，12（10）：121-125.

［3］謝平.中國農村信用合作社體制改革的爭論［J］.金融研究，2015，6 （1）：11-13.

［4］田杰，陶建平.農村金融排除的空間差異及其收斂性分析——來自中國1728個縣（市）的數據［J］.統計與信息論壇，2015，15（12）：101-102.

［5］李志平.公共財政、金融深化對農戶增收績效的對比分析［J］.華中農業大學學報：社會科學版，2014，11（6）：35-40.

［6］王雙正.我國農村信用社問題討論綜述［J］.財經理論與實踐，2015，10（4）：26-30.

［7］黃憲、金鵬，商業銀行全面風險管理體系及其在我國的構建［J］.中國軟科學，2014，15（11）:50-56.

［8］黃大海，商業銀行全面風險管理的模式與選擇［J］.上海金融，2015，10（7）:43-47.