我國商業銀行履行社會責任的動因、現狀及對策建議

聶　卉

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我國商業銀行履行社會責任的動因、現狀及對策建議

聶卉

摘要：近年來，國內主要商業銀行以實施“綠色信貸”、扶持“三農”、參與社會公益事業、保護金融消費者權益等方式履行社會責任，但在社會責任制度設計、外部約束、政府導向等方面還存在諸多缺陷。因此，應通過強化商業銀行社會責任意識、健全商業銀行內部制度體系、加強外部約束和政府引導等，促進我國商業銀行積極地履行社會責任。

關鍵詞：商業銀行；社會責任；利益相關者

一些研究認為，社會責任是銀行評價的重要組成部分，對商業銀行具有重要作用。如Theodora和Georgette（2007）的研究指出，對銀行的評價體系除了金融服務和銀行產品外，還包括銀行明確或履行在經濟中的社會責任和道德規范的程度。2003年6月，一些世界知名銀行在華盛頓發布“赤道原則”，有效推動了全球銀行業履行社會責任的進程，世界銀行、巴塞爾委員會等正積極醞釀商業銀行社會責任的全球標準。但是，我國商業銀行對是否應該以及如何履行社會責任并不重視，也缺乏完善的制度保障與高效的評價方法。因此，提高銀行業對社會責任的認知水平，構建和完善相關政策制度體系，已成為我國商業銀行社會責任實踐中的一個重要課題。

一、我國商業銀行履行社會責任的動因

隨著我國金融市場的快速發展和金融體制改革的不斷深化，商業銀行提供的產品與金融服務日益滲透到社會經濟生活的各個方面，商業銀行的經營活動與普通消費者的利益關系也日趨緊密。總體而言，我國商業銀行履行社會責任不僅是實現自身持續發展的需要，也是加快社會經濟發展、構建和諧社會的需要。

1.資源配置職能的要求

商業銀行是資金融通的重要中介，其經營活動具有明顯的公共性和社會性。商業銀行在經營過程中有效控制和防范風險，對保障金融系統乃至國家經濟安全是至關重要的。因此，商業銀行必須合理權衡經濟利益與社會責任之間的關系，推動生產要素的合理流動、實現經濟資源的優化配置。同時，宏觀經濟運行中的產業結構升級與企業轉型，因“市場化”的內在缺陷，有可能導致社會資源配置扭曲或資源使用的低效。因此，作為各類經濟主體最為重要的資金融通中介，商業銀行必須將公眾與社會利益視為自身經營決策的重要約束，優先滿足戰略性新興產業、小微企業、“三農”企業、低碳經濟發展等的融資需求。

2.實現銀行業產權性質的要求

股份制改革奠定了我國商業銀行體系的多元化產權結構，但并沒有從根本上改變商業銀行的國有屬性，目前中央匯金公司（或財政部）仍然是工、農、中、建四家大型商業銀行的最大股東。同時，在商業銀行股份制改革過程中，政府共動用公共資金清理五家大型商業銀行的不良資產，為銀行的健康發展和金融體系的穩定奠定了堅實基礎。因此，商業銀行的利潤應由全社會共享，商業銀行也應積極履行社會責任以回報社會，這是“誰投資、誰受益、誰承擔風險”原則的具體表現。

3.實現銀行市場化經營的要求

在我國現行金融監管體制下，銀行業事實上一直處于高度壟斷的經營格局，且長期以來的政府存、貸款利率管制，使得商業銀行大都能獲得巨額利潤。同時，商業銀行經營規則制定的壟斷性，導致客戶在交易中只能接受一些霸王條款。因此，從責、權、利對等的角度講，商業銀行必須履行社會責任和反哺社會，這也是維護市場公平的要求。

4.商業銀行自身發展的需要

商業銀行在經營中除了實現“股東價值最大化”這一目標外，積極承擔對其他利益相關者（如員工、金融消費者、政府、社會、環境等）的責任，如支持和貫徹政府政策，支持綠色信貸，減少資源浪費與保護生態環境，積極參與慈善活動等，有利于得到金融消費者、政府、社會等利益相關者的認可，構建良好的外部發展環境，促進自身持續發展，并不斷提升品牌形象和市場競爭力。

二、我國商業銀行履行社會責任的現狀

2005年前，國內商業銀行大都從“公益”性質的“慈善”行為角度理解、關注和報告其社會責任，盡管工、農、中、建四大國有商業銀行在年度報告中披露了社會責任的基本情況，但主要涉及公益性捐款、贊助文化教育與體育事業等事項。2006年5月，浦發銀行發布國內首份銀行社會責任報告后，國內銀行對社會責任的實踐不斷深化，初步形成了具有自身特色的社會責任理念，社會責任管理體系和披露制度不斷成熟。目前，國內大部分銀行會定期發布社會責任報告。2008年9月，興業、交通、中信等13家銀行簽署《全國股份制商業銀行社會責任宣言》，承諾扶持教育、文化、衛生事業發展，重視環境保護和資源節約問題。同年10月，興業銀行宣布采納“赤道原則”，在此推動下，大部分商業銀行都明確表示踐行低碳金融、推廣綠色信貸，并積極措施改進自身服務與維護金融消費者權益。另外，一些知名商業銀行為更好地踐行社會責任，還建立了專門的社會責任管理部門。

綜上所述，盡管目前國內商業銀行社會責任實踐得到了一定程度的重視，但整體來看，商業銀行在履行社會責任制度建設上仍然存在諸多缺陷，社會責任實踐也過于表面化。

1.商業銀行社會責任意識有待加強

目前，我國大多數商業銀行沒有認識到履行社會責任的戰略性作用，認為履行社會責任是為滿足銀行業監管層要求、公眾期望或社會輿論等而不得已為之的“被動性”工作，或把社會責任當作維護客戶、開拓業務的營銷手段。同時，一些銀行尚未真正理解社會責任的內涵和外延，多強調對股東的責任和支持公益事業，而對金融消費者、員工和政府等利益相關者的關注較少。另外，對社會責任的履行情況缺乏實質性披露，大多數商業銀行在社會責任報告中傾向于披露公益捐贈等，而根本不涉及或很少涉及自身的負面信息。

2.商業銀行社會責任管理缺乏系統性、可持續性

盡管一些商業銀行或樹立了社會責任理念，或建立了社會責任模型，或在戰略愿景中表達了承擔社會責任的意愿，但并未構建起科學的社會責任履行與管理流程以及與之相應的制度保障，沒有把社會責任納入到商業銀行公司治理框架與經營流程管理之中，導致商業銀行社會責任的履行與管理缺乏系統性、可持續性。同時，不少商業銀行把社會責任視為對外宣傳的一個工具與手段，致使社會責任實踐難以產生預期效果。

3.商業銀行社會責任法律制度不完善

首先，《公司法》對商業銀行履行哪些、如何履行社會責任以及與之相應的法律義務等方面的規定并不明確。其次，《關于落實環境保護政策法規防范信貸風險的意見》涉及商業銀行義務的條款大多是“應該”，對如何落實“綠色信貸”這一社會責任缺乏具體的規定，而現階段銀行的信貸投向仍較盲目，多考慮自身的經濟利益。第三，《中國銀行業金融機構社會責任指引》的內容相對簡單，較少涉及詳細的操作指引，且這些指引缺乏法律強制性，為商業銀行選擇性履行社會責任留下了法律空間。

4.政府政策導向不到位

在我國商業銀行經營管理中，由于過分強調股東價值最大化，加上政府注重商業銀行的利潤和稅收，現行有關商業銀行社會責任的收費制度、最低工資制度、信貸制度等經常遭到輕視。在這一政策導向背景下，商業銀行一旦面臨經濟利益與社會價值的權衡，往往偏向于對經濟利益的選擇，而忽視社會效益、生態效益。

三、促進我國商業銀行履行社會責任的對策建議

商業銀行在追求股東價值最大化的同時，應主動把對員工、金融消費者、政府、社會、環境等利益相關者的追求納入自身發展目標體系與管理框架中。同時，應盡快完善法律法規等相關制度體系與外部約束機制，促進我國商業銀行積極履行社會責任。

1.強化商業銀行的社會責任意識

首先，基于商業銀行自身的特點與經營實際，對員工、管理層等加強社會責任方面的教育與宣傳，使其科學理解社會責任的內涵與意義，并將社會責任理念融入商業銀行企業文化建設之中，提升自身社會形象和核心競爭力。其次，從本質上講，績效與社會責任具有較強的一致性，且能相互促進，因此，商業銀行應通過科學設計公司治理架構、業務經營管理流程，從而將履行社會責任與實現股東價值最大化、塑造品牌形象、提升競爭力等目標有效結合起來。第三，主動承擔政府產業政策、信貸政策、投資政策、區域政策等方面的社會責任，協助政府管理層構建良好的金融環境與秩序，進而為自身的持續與健康發展奠定宏觀經濟背景。

2.健全商業銀行社會責任制度體系

一是設立社會責任專門機構。商業銀行應進一步完善公司治理結構，在董事會或管理層下設“社會責任委員會”，由其研究和制定商業銀行社會責任規劃、審閱社會責任執行及信息披露等。二是推動社會責任制度化建設，將其納入商業銀行發展戰略，并構建科學系統的社會責任管理制度，提高銀行社會責任實施與評估效果。第三，基于商業銀行的實際情況構建量化的社會責任指標體系，提高商業銀行社會責任標準化程度和可操作性，并將指標完成情況納入業績考核，適時地自我評估。

3.加強商業銀行社會責任的外部約束

一是修訂關于商業銀行社會責任的相關法律與制度規定，尤其是在《商業銀行法》中應盡可能地將社會責任的法律條文細化，為商業銀行履行社會責任提供法律依據。二是中國銀監會應制定社會責任的標準，量化商業銀行社會責任履行情況考核指標，引導商業銀行履行社會責任；同時，細化商業銀行社會責任報告要求，避免其成為商業銀行的宣傳手冊。三是注重發揮銀行業協會、新聞媒體、金融消費者等對商業銀行社會責任的監督作用，通過社會責任活動公示評比等活動，營造履行社會責任的氛圍，讓社會公眾關注和重視商業銀行的社會責任及其履行情況。

4.加強監管機構對商業銀行社會責任的引導

一是強化社會責任的政策導向，在商業銀行績效考核時放棄單純或過于關注經營績效的做法，引導商業銀行兼顧經濟效益和社會效益，并提高社會效益評估（如公平用工、勞動保護、環境保護、公益事業等）的權重。二是建立和實施政策性獎懲措施，對社會責任履行情況較好的商業銀行，可通過稅收優惠、降低存款準備金率、新業務開辦便利等方式予以獎勵，對社會責任履行較差的商業銀行適當給予處罰。

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（作者單位：長沙理工大學經濟與管理學院）

DOI：10.16653/j.cnki.32-1034/f.2016.08.032