論提升企業現金流管理水平的主要對策

胡上欽

摘 要：在經濟與科技這兩個重要因素的不斷發展下，企業之間的競爭呈現出激烈的場面，如果要想在市場的激烈競爭下占據有利的位置，做好現金流量管理是企業發展的重要舉措。現金流管理是現代企業的血液。同時，現金流是否得當的管理影響著企業的財務狀況，就會影響到企業的發展狀況。本文針對現階段企業現金流管理中存在的各種問題，力圖找出相應的解決辦法和對策，希望本文的寫作對相關的研究人員有一定的幫助。

關鍵詞：現金流管理；重要性；問題；對策

1 現金流管理的作用與意義

一個企業要想發展的更好、更加長遠。一個很重要的問題就是看這個公司的策略是否能夠貫穿于整個公司的每項工作中去，比如財務管理、監督檢查、核算中去。現金流是通過公司的運營，金錢的流入和金錢的流出來計算的。通過對公司現金流的預算和管理來核對、判斷現實中，公司運營中資金的運行情況，保證公司的長遠發展。

一個企業的的正常運轉都是與現金相掛鉤的，所以，不管是大型企業還是小型企業要想改善本企業的財務情況就一定要準確掌握該公司的現金流的運轉情況。這樣的話，公司的決策者就可以根據市場的不斷變化隨時調整該企業的現金流的情況。這樣的話，提高了該公司資金的利用率，提高了公司的利潤，降低了公司的成本。實現公司的效益最大化。一個完全掌握該公司的現金流的企業他的競爭能力是很大的，因為，它能夠根據市場的動態變化不斷地調整自身，調整整個公司的運作，使該公司各個方面的資源發揮最大的作用。

目前，我國企業發展的主要資金來源就是使企業能夠具有充足的現金凈增數量，這是我國企業發展的導航燈，它是整個企業為之奮斗的目標。目前，我國企業在發展過程中所使用的財務管理及會計核算中所使用的現金流量表主要制作是參照收付的實際情況來進行的，因此，企業所制定的先進流量表主要反映的是企業的市場價值，股權人和債權人能夠根據現金流量表進行更好的分析。在企業發展中，擁有良好的現金流量表，是有諸多好處的，不僅可以體現企業良好的經營狀況，讓股權人和債權人增加投資的信心，而且能夠為企業的進一步發展提供更好的發展環境，促進企業的整體發展。

2 企業現金流管理中面臨的主要問題

2.1 現金不充足

企業良好運轉的前提就是在企業內部有著充足現金的支持，才能為企業做出各項決策規定奠定穩定的基礎，讓企業的發展不畏縮畏腳。如果在企業的日常經營中，一旦出現內部的資金供應量不足的情況，就不能滿足企業的日常發展需要，而且在出現意外時間的過程中，也會由于現金數量過少，無法維持企業的正常運轉，從而使得企業無法有效完成任務，對企業的信譽造成嚴重的影響，更嚴重的話企業將難以繼續維持下去，會面臨破產的風險。由此可見，企業的正常運行，資金是否充足占據著關鍵性的位置，因而，資金對企業的發展至關重要，如果沒有足夠的現金，輕則會給企業造成資金運轉不靈，導致企業的生產出現問題，重者則會使企業因缺乏現金而倒閉，停止生產和運營，最終可能導致企業走向滅亡。

2.2 現金管理混亂

資金對企業的發展有著至為關鍵性的作用，但是在我國有些企業的發展過程中，對于現金的管理可以說是一塌糊涂，使用的管理方法不科學，制度也不完善，具體可以體現在以下幾個方面：①現金使用地方不清楚。②現金預算缺失或失效。③現金流量管理與現金流程管理效果不好。④未建立現金流風險預警。

3 企業現金流管理的對策

3.1 選擇恰當的現金控制模式

目前，我國企業可以根據自身規模的實際情況、企業機構的性質特點以及受匯率和利率波動的情況，從而進行有效的探索。

3.2 做好現金存量管理

3.2.1 制定最佳的現金流量

根據企業未來的發展計劃和打算，估算出所要使用的現金流量，提前做好準備，確定最合適的現金金額，以此來預防在發展過程中出現資金短缺的現象。

3.2.2 編制現金預算

企業對于現金的管理可以從編制現金預算入手，來預測企業發展中資金的流出與進入情況，察覺是否會出現金短缺的情況，充分利用企業內部的各種暫時不用的資金，有效規劃企業的現金，確保留有充足的現金給企業的發展使用，為企業實現目標奠定基礎，與此同時，如果閑置的資金太多，可以考慮進行投資，收取額外收益，促進企業的整體發展。

3.2.3 建立現金流報告系統

3.3 有效的現金流量管理

有效的現金流量管理，是提升企業現金流量管理水平的重要舉措，那么，如何實現企業有效的現金流量管理呢？最為主要的就是，在收款與付款的流程方面，要盡量提高收款速度，增加付款的時間，為縮短現金周轉期為最終目標，從而進行有效的管理。

3.4 建立完善的現金控制制度

正所謂沒有規矩不成方圓，在企業的現金管理中建立完善的現金控制制度，落實好各個崗位的職責，確保現金的安全，促進企業的發展。

4 總結

近年來，我國經濟迅猛發展。科技在不斷的進步，改革開放的政策為我們引進了新的理念、技術的同時，對于我們國家的一些企業也有很大的沖擊力。所以，我們一定要提高企業的競爭力。而企業能否生存的唯一條件就是有穩定的現金流。平穩的現金流可以使企業更好、更快地發展。是提供企業巨大利潤的前提條件。為了保證有個平穩長久的現金流一定要提高我們國家企業存貨管理的思維模式。改變過去固守的思想。只有保證擁有一個創新的存貨管理理念和適應時代發展的存貨管理實施方案，企業就會有一個保證公司利潤的平穩的現金流，那么我們國家的企業一定會發展得更好、更加長遠，我們將走向未來、走向國際。相信，那一天終將會很快地到來。才能保證企業的生存、發展和盈利。

參考文獻：

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