論小企業信貸風險分析及防范
——工商銀行密云支行小企業信貸風險問題研究

趙文靜 工商銀行密云支行

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論小企業信貸風險分析及防范
——工商銀行密云支行小企業信貸風險問題研究

趙文靜 工商銀行密云支行

摘 要：隨著我國社會主義市場經濟體制改革的不斷深入，小企業在國民經濟中的地位不斷提升，小企業在國民經濟中表現出的促進經濟增長、刺激市場競爭、、進行科技創新、吸納勞動力解決城鎮化過程中就業問題等作用越發顯見，大力支持發展小企業對國民經濟乃至世界經濟都有著重要的意義。在小企業成長過程中融資難一直是制約其發展的一個重要問題，伴隨著小企業融資難的同時許多商業銀行受其傳統的政策、管理制度、風險偏好等限制信貸資金只能在有限的大型企業中爭搶市場甚至過度競爭，進而形成了一方有需求一方有供給只是苦于沒有更為直接有效的對接方法的尷尬局面。如何健康的發展小企業信貸業務，如何有效的防范小企業信貸風險成為商業銀行尤為關注的問題，本文以工商銀行密云支行小企業信貸業務為例，分析小企業信貸風險特點及管理現狀，進而提出改進建議。

關鍵詞：商業銀行 小企業信貸 風險管理

一、小企業信貸風險管理的外部環境

改革開放以來伴隨著我國經濟的迅猛發展商業銀行的小企業信貸業務也得到了長足的發展，但較之發達國家我國市場經濟發展時間尚短，許多市場經濟基礎如信用體系、法律體系等尚處于起步階段需要進一步完善，這對商業銀行對其小企業信貸風險管理存在一定制約。

（一）信用體系不健全

商業銀行將企業及法人個人征信歷史作為評判小企業履約意愿和信用狀況的重要依據，以此作為其對小企業進行評級管理的重要指標。但目前我國信用體系尚處于建立初期，征信系統信息記錄范圍、信息更新及時性等有待提高，社會履約意愿較弱的同時違約成本較低加之缺乏全面有效的征信記錄體系造成融資活動雙方嚴重的信息不對稱，進而提高商業銀行判斷企業信用狀況成本，增加其風險管理難度。

（二）法律體系尚需完善

理論上講貸款逾期后商業銀行通過法律途徑正確行使其合法權益可以有效的減少損失，但是實際執行中由于我國法律體系尚存不足導致許多判決不能順利執行，銀行“贏了官司，輸了買賣”的情況屢有發生，擔保人拒絕履行擔保義務、抵押物不能順利執行、逾期貸款借款人不能得到有效制裁等都是法律不健全的具體體現。

（三）信息不對稱現象嚴重

在小企業信貸業務中信息不對稱現象主要體現在兩個方面。其一是信用信息不對稱，商業銀行很難從第三方了解企業完備或較為全面的信用信息，無法對企業履約精神做出合理判斷。其二是財務信息不對稱，由于中小企業管理較為松散許多企業對外提供財務信息與其真實財務狀況差距較大，而商業銀行作為盈利機構又很難在控制成本的情況下全面準確的把握小企業的真實財務狀況從而造成嚴重的信息不對稱進而增加商業銀行小企業信貸風險管理難度。

二、工商銀行密云支行小企業信貸風險特點分析

工商銀行密云支行小企業信貸業務受區域經濟發展緩慢、經濟形勢較為單一的影響呈現總體信貸規模較小、行業集中度較高、客戶管理水平低下的現狀，進而導致其小企業信貸風險呈現如下特點：

（一）企業規模小、管理水平低、抵御風險能力弱

所轄小企業客戶多數處于整個產業鏈條末端，在技術、管理水平、人員素質、資金等重要競爭要素中占據最多一至兩條優勢而且多數企業還存在明顯短板。上述客觀事實導致小企業客戶規模較小的同時，缺乏現代化管理體制，“夫妻店”、“家族式管理”屢見不鮮，企業管理風格發展方向受領導者個人影響尤為嚴重，甚至出現部分企業頻繁變化主營業務的現象，由于企業在其經營領域沒有長足的積累和發展導致其抵御風險能力弱，進而增加銀行信貸風險。

（二）無法提供有效擔保

所轄小企業在擔保方面經常出現兩個極端現象。其一企業或法人自身不動產實力雄厚可以為企業提供較為充足的擔保，但企業經營情況較弱第一還款來源不足，從而導致信貸風險過高。其二是企業自身業務發展較好但可供擔保的資產較少多數引入第三方資產進行擔保從而增加了處置難度降低擔保的實際有效性。

（三）實際借款人不明確，貸款資金被挪用

由于小企業管理水平較低，企業管理規范程度弱加之領導人自身受企業約束有限導致出現部分企業替他人借款、挪用貸款資金的現象。無論替他人借款還是挪用貸款資金都使得商業銀行不能有效的控制資金實際用途，借貸資金若流入股市、房地產等高風險、變現能力差的領域對信貸資產安全影響十分顯著，出現逾期的幾率非常高，銀行小企業信貸風險管理的難度也相應增加。

（四）企業或法人隱蔽債務

受制于我國征信系統尚未發展完備，部分小企業存在民間融資甚至出現高利貸等隱性融資現象，由于這部分負債多數在企業征信系統中沒有體現，企業也會有意將該部分負債在財務報表中不予體現從而導致銀行無法獲得企業負債的真實信息，進而導致部分企業過度融資、不按合同約定用途使用銀行融資進而增加銀行信貸風險。

（五）行業集中度高、風險分散能力弱

密云地區工業發展與北京其他郊區相比較為落后，地區整體經濟形式單一所涉及行業較為集中，房地產、鐵礦行業在區域整體經濟規模中所占比重較大，近年在房地產行業增速放緩、鐵礦行業整體下行趨勢明顯的大背景下密云地區許多房地產、鐵礦行業相關的小企業經營出現困難，行業相關小企業由于資金鏈繃緊導致其到期貸款償還出現困難。銀行小企業客戶在上述領域較為集中導致其整體信貸風險增加明顯，銀行分散由于行業動蕩帶來的信貸風險的能力明顯不足。

三、風險防范建議

（一）加深信貸資金監控深度，嚴控信貸資金流向

目前銀行控制小企業信貸資金流向的主要方法是要求貸款實行受托支付，但由于小企業管理規范性差導致其利用關聯企業執行虛假受托支付的顯現頻繁發生，從而導致銀行信貸資金實際流向不受銀行控制。在此情況下，銀行一方面需要在貸前識別虛假受托另一方面需要加深貸后資金流向監測深度，貸后管理相關部門及人員需深入跟蹤信貸資金流向，對異常資金往來進行深入分析識別，對確實有風險的挪用貸款的小企業要提前收回貸款資金從而控制自身風險。

（二）重視小企業日常信息變化，切實把握客戶經營動態

目前銀行在小企業眾多信息中使用較多的還是財務信息，由于小企業財務信息與大型企業相比可信度較差，同時多數小企業又缺少會計師事務所等權威第三方對其財務信息進行鑒定，進而導致銀行獲取真實可靠的財務信息成本較高。大部分銀行在貸前調查環節會分析考慮工資、水電費、銀行賬戶情況、納稅穩定性等日常經營信息，但多數銀行在貸后管理環節對這些確實反映企業業務變化、經營穩定性的經營信息關注度不夠，為能夠切實提早發現企業經營出現的問題，為銀行保全信貸資產時爭取更多時間更多主動性，銀行應在貸后管理環節加大對上述經營信息的關注、采集和分析程度，更多的利用較為可靠的第三方信息分析企業實際情況，減少由于信息不對稱對銀行小企業信貸業務風險管理帶來的負面影響。

（三）提高擔保實際執行能力，降低信貸資產損失

目前銀行小企業擔保方式主要分為保證、抵押、質押和混合，所謂混合是指保證、抵押、質押和信用按不同比例同時采用。針對保證擔保，銀行需要謹慎選擇擔保機構，對地方性小型擔保機構采取審慎態度，隨時關注擔保機構擔保能力變化情況，定期統計擔保機構履約情況，對擔保能力下降擔保意愿減弱的擔保機構應提早處理。針對抵押類擔保，銀行一方面需要關注抵押物的價格變化情況，對抵押物價格明顯下降的貸款應該及時相應減少額度或收回，另一方面銀行需要關注抵押物變現能力，對有糾紛處置有困難的抵押物盡量退出或辦理強制執行公證等手續切實降低自身處置難度從而降低信貸資產損失風險。針對質押擔保，銀行需要切實落實質押登記手續，審慎的選擇質押財產，對于價值不穩定管理難度大的押品應謹慎進入。

（四）為客戶量身定做合適的貸款方案

由于小企業信貸客戶數量多、差異性大，銀行在辦理信貸業務是時需要綜合考慮客戶實際情況為每一客戶設計適合它的貸款方案。在設計貸款方案的時候要充分考慮銀行自身風險，在貸款額度選擇、利率選擇、期限選擇、品種選擇、還款方式設計、用途規定上綜合權衡，設計出適合企業同時能夠保證銀行有效控制風險的信貸方案。