發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的可行性及建議

摘要：本文通過對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、政策支持力度、資本市場完善程度以及商業(yè)養(yǎng)老保險公司的發(fā)展成熟進(jìn)行分析，認(rèn)為目前發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險切實可行，并提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)養(yǎng)老保險；可行性；建議

一、發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的可行性

（一）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

我國綜合國力不斷增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平持續(xù)升高，人民生活水平不斷改善，據(jù)統(tǒng)計，農(nóng)村居民食品消費(fèi)支出占消費(fèi)總支出的比重（即恩格爾系數(shù)）為37.7%，比上年下降1.6個百分點(diǎn)；城鎮(zhèn)為35.0%，下降1.2個百分點(diǎn)。聯(lián)合國將恩格爾系數(shù)大于60%劃定為貧困、50%-60%為溫飽、40%-50%為小康、30%-40%為相對富裕、20%-30%為富足、20%以下為極其富裕，由此可見，我國已步入相對富裕階段。人民的生活水平提高了，手里的閑置資金多了，就會為長遠(yuǎn)打算，為自己退休后生活水平不至于下降過多，就更傾向于給自己購買更高層次的商業(yè)養(yǎng)老保險，解除后顧之憂。尤其是在老齡化快速發(fā)展、傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老功能弱化這些壓力之下，人們對商業(yè)養(yǎng)老保險的需求不斷增加，為我國大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險提供了很大的空間。

（二）政策支持，資本市場不斷成熟

2014年8月13日，國務(wù)院發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》提出“要適時的開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)”。個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險即投保人所繳納的一定比例之內(nèi)的保險費(fèi)，可以在稅前列支，但在退休后領(lǐng)取保險金階段需要按領(lǐng)取期間收入應(yīng)繳稅率補(bǔ)繳個人所得稅。我國的稅收政策使得退休后的稅率降低，稅收遞延給投保者帶來了經(jīng)濟(jì)實惠，還在一定程度上減輕了通貨膨脹對資金的腐蝕，增強(qiáng)了人們的投保積極性。個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險一旦試點(diǎn)成功，并開始在全國推廣，必將促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險的快速發(fā)展，對個人、企業(yè)以及政府大有裨益。此外，我國的資本市場不斷成熟，運(yùn)行穩(wěn)健，國家積極制定各項規(guī)范市場運(yùn)行的制度、政策以及章程，為商業(yè)養(yǎng)老保險基金的投資運(yùn)營提供了良好的市場環(huán)境，為商業(yè)養(yǎng)老保險基金的保值增值提供了保證。

（三）商業(yè)養(yǎng)老保險公司自身發(fā)展不斷成熟

首先，2013年中國人壽累計原保險保費(fèi)收入2231億元，同比增長9.74%、太平人壽累計總保費(fèi)323.83億元、中國平安上半年實現(xiàn)壽險業(yè)務(wù)保費(fèi)1268.08億元，同比增長10.4%、中國太平洋保險壽險上半年新業(yè)務(wù)價值42.54億元，同比增長4.8%、中國人保中國人民人壽保險所獲得的原保險保費(fèi)收入443.83億元，只有新華保險有所下降，1-7月保費(fèi)收入578億同降7.79%。我國的商業(yè)養(yǎng)老保險公司的總保費(fèi)呈現(xiàn)出一個整體上升趨勢。其次，為了增強(qiáng)自身的競爭力，商業(yè)養(yǎng)老保險公司大量招募專業(yè)的精算師與理財師，對市場變化反應(yīng)靈敏，致力于開發(fā)新險種，拓展有效的投資渠道，優(yōu)化自身的管理系統(tǒng)，簡化購買保險及保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)，來吸引更多的人投保。

二、大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的幾點(diǎn)建議

（一）加強(qiáng)有效宣傳

人們對商業(yè)養(yǎng)老保險的認(rèn)識存在很多誤解：已經(jīng)參加了社會養(yǎng)老保險，沒必要再購買商業(yè)養(yǎng)老保險，而忽略了商業(yè)養(yǎng)老保險可以為自己提供更高層次的養(yǎng)老保障；把錢交給商業(yè)養(yǎng)老保險公司進(jìn)行投資，不如自己抓住商機(jī)，說不定收益更大，忽視了商業(yè)養(yǎng)老保險公司專業(yè)的投資理財隊伍與自己做出投資決策面臨風(fēng)險的不確定性。為此，商業(yè)養(yǎng)老保險公司應(yīng)該組織專業(yè)的宣傳團(tuán)隊，通過新聞媒體、定期到社區(qū)進(jìn)行咨詢答疑服務(wù)等途徑，使人們對商業(yè)養(yǎng)老保險有一個正確的認(rèn)識，逐步消除誤解，增加其投保熱情。

（二）完善自身管理，不斷開發(fā)新險種

首先，商業(yè)養(yǎng)老保險公司要努力完善內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，提高運(yùn)行效率，組建一支高效、專業(yè)的精算師和投資理財師隊伍，建立精確的投保人信息庫，為投保人在投保期間提供詳盡滿意的服務(wù)；其次，正是由于社會養(yǎng)老保險保障的低水平、項目單一、靈活性差，為商業(yè)養(yǎng)老保險的快速發(fā)展提供了大量空間，因此，商業(yè)養(yǎng)老保險公司必須抓住機(jī)遇，迎合市場需求，不斷開發(fā)新險種，擴(kuò)大投保人的選擇面；最后，商業(yè)養(yǎng)老保險公司本身要建立一套嚴(yán)格的投保審查機(jī)制，盡可能地避免逆向選擇、道德風(fēng)險，減少公司損失。

（三）制定稅收優(yōu)惠政策，加強(qiáng)保險市場監(jiān)管

對商業(yè)養(yǎng)老保險實施稅收優(yōu)惠政策，但是具體到如何制定政策進(jìn)行試點(diǎn)并在全國推廣、稅收優(yōu)惠比例，是需要謹(jǐn)慎考慮的：如果給予稅收優(yōu)惠的比例過高，一方面會給我國的稅收造成損失，使財政緊縮，不利于國家各項工程的建設(shè)；另外，由于收入差別巨大，可能會成為高收入人群合理避稅的工具，造成富者愈富，窮者愈窮，加大目前的不平等現(xiàn)象。可以在考慮適度公平的基礎(chǔ)之上，借鑒社會醫(yī)療保險的做法，設(shè)定封頂線與有差別的優(yōu)惠政策（類似醫(yī)療保險中的報銷比例），對低收入群體購買商業(yè)養(yǎng)老保險給予政策傾斜，鼓勵其投保，提高他們的老年社會保障水平。此外，政府要做好商業(yè)養(yǎng)老保險公司進(jìn)入市場資格審查，規(guī)范商業(yè)養(yǎng)老保險市場，定期檢查商業(yè)養(yǎng)老保險公司的運(yùn)作情況，加強(qiáng)監(jiān)督。

參考文獻(xiàn)：

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[3]殷俊.個人稅收遞延型養(yǎng)老保險適合中國嗎[N].東方早報，2014-09-23.