應對信用證不符點的技巧淺析

文/俞春霞 韋世雷

應對信用證不符點的技巧淺析

文/俞春霞 韋世雷

對外貿業務人員而言，尤其是涉及到直接結算業務的業務人員，一定要全面了解熟悉信用證結算業務特點、流程等各項工作，尤其要掌握信用證的操作流程及相關規則，熟悉信用證的相關規則，特別是 UCP500、UCP600以及國際商會頒布的《關于審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務》（ISBP）。只有熟悉掌握信用證的相關知識，才能做到在實際業務中運用自如，靈活處理間多變的情況。要避免因信用證結算時出現不符點，一定要謹記信用證業務是單據業務的核心特點，單據表面一致是信用證業務的靈魂，所以最根本的還是要熟悉有關法律和國際慣例對信用證的相關規定和要求。

除了熟悉業務本身，應該具備良好的業務素質。開證人開來信用證后，要對信用證各方面進行細致審核。首先要了解和審核信用證開證行的資信情況，信用良好的開證行有利于結算的順利進行，更可以從源頭上避免虛假信用證詐騙。雖然信用證業務屬于銀行信用，但銀行信譽良莠不齊，一些信譽欠佳的開證行往往會極力配合開證申請人，對單據無端挑剔，以無害不符點拒付甚至無理拒付。甚至一些資信不好的銀行往往會與不法進口商相互勾結，騙取出口商的貨物，導致出口商錢貨兩空，利益受到嚴重損害。其次要仔細謹慎的審核信用證條款。審核信用證的依據是合同和國際貿易慣例，首先要審核信用證的內容是否符合合同的規定，包括貨物的名稱、數量、金額等都要和合同保持一致；其次審核信用證的條款是否超出了合同的要求，信用證對單據的份數、種類等要求是否合理等等。對確實需要修改的、受益人做不到的條款必須堅決的提出修改的要求，否則又會造成日后的單證不符。

1 事中嚴謹制單、備單

在交單議付階段，工作人員要嚴格按信用證要求制作單據，獲得符合信用證要求的單據，提交全套單據之前須認真審核單據是否符合信用證要求。首先要按照單據制作的要求，在繕制單據時，要做到正確、完整、及時、簡明、整潔，并確保單貨相符、單證相符、單單一致。

單證相符，即要求待提交單據的種類、正副本份數、內容必須符合信用證要求。通過審核信用證條款來確定所需單證類型、格式、內容和特殊規定要求，這需要格外的仔細，因為這是導致信用證爭議的重要環節。

其次在交單議付之前對單據進行仔細認真的審核，以確保單證一致、單單一致、單貨一致，只有這樣才能保證貨款的順利收回，獲得應有的利益。

第三盡早交單議付。賣方應及時提交信用證要求的單據，及時交單的好處在于：如果單證相符，受益人則能早日收匯；如果單證存在不符點，在不符點是被議付行發現的情況下，還有足夠的時間更正單據；即使單據已經寄到了開證行，開證行發現不符點并提出拒付的情況下，若時間允許，受益人都還有可能補交更正后的單據，以確保收匯安全。如果單證相符，則受益人早日收款，加速貨物及資金的流轉；如果單證萬一不符，還有充裕的時間更正單據，即使單據己經寄到了開證行，開證行發現不符點并提出拒付的情況下，若時間允許，受益人都還有可能補交更正后的單據。

最后盡量避免直接向開證行寄單證，最好采取議付形式，通過議付行代為收款。這樣議付行可以先行審核單證是否符合信用證要求，一旦出現不符點，則議付行會起到預審、防范、提醒等作用。反之，直接寄單到開證行，一旦出現單證不符可能即遭拒付，及時有改單機會又可能因為時間來不及而陷于被動。

2 事后積極處置

當單據因為出現不符點而被拒付時，應保持沉著冷靜，仔細分析不符點的成因，采取合理有效的措施解決問題。首先要利用信用證的操作流程及其相關規則，特別是《UCP500》以及國際商會頒布的《關于審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務》(ISBP)，并按信用證的游戲規則進行分析，確定“不符點”是否成立，并采取不同策略。

如果不符點不成立，如簡單的拼寫錯誤，匯票號碼錯誤，公司地址錯誤等，按照規則不視為不符點，則可以根據 UCP600 及 ISBP745規則據理力爭，反駁拒付銀行的拒付理由，駁斥其提出的不符點，要求其按照信用證的規定付款。

如不符點成立，則要分析不符點的嚴重程度。僅僅單據信息邏輯關系不一致，例如商業發票上計算錯誤、提單沒有按要求背書、匯票金額大小寫有誤、發票的份數提供不足等，應該在收到拒付通知后，在信用證到期日前，迅速更正、或者補足所缺單據份數寄送開證銀行。在無法及時寄單情況下，需要出口商可以直接與進口商聯系協商，在不影響進口商利益的前提下，只要進口商同意付款，開證行一般也會同意付款。若遇到實質性不符點，如遲裝運、信用證過效期等。受益人應及時聯系開證申請人修改信用證。因為根據 UCP600 的規定，受益人對信用證修改的接受或拒絕有兩種表示方式，即發出接受或拒絕該信用證修改的通知，或者通過交單表示接受或拒絕修改。所以事后開證申請人向開證行提出信用證修改要求，受益人再次提交的單證符合修改后的要求，也可以順利收匯。當然要承擔一定的費用。

最后，業務一旦被開證行和開證申請人拒付后，受益人一定密切關注貨物下落。在信用證業務中作為貨權單據的提單，UCP600 規定，銀行拒付后必須要么持單聽候指示，要么將單據徑退交單者，也即是說開證行拒付后不經受益人或議付行同意，不得擅自向開證申請人放單，否則其必須付款。也就是說信用證受益人在開證行付款前始終掌握對單據的處置權，這就意味著貨權并未喪失，受益人可以根據實際情況處置貨物，不過這要有一個前提，就是信用證要求的必須是全套提單，若 1/3 提單已寄給申請人，提交給銀行的是信用證所要求的 2/3提單，則難免面臨錢貨兩失的風險。同時積極尋找國外買家，盡量減少業務損失。

作者單位
嘉興職業技術學院