如何在美國建立家族辦公室

Carol Pepper前洛克菲勒家族辦公室經(jīng)理

我很榮幸參與這次峰會(huì)，并從遠(yuǎn)道而來的中國嘉賓的分享中學(xué)到很多。為什么現(xiàn)在家族辦公室這么流行，這是因?yàn)楫?dāng)人們有錢之后，希望財(cái)富積累并進(jìn)行控制。以前，他們把財(cái)富的控制權(quán)交給了私人銀行，但是他們現(xiàn)在意識(shí)到要自己控制這些錢，通過家族辦公室的管理，他們可以賺到更多的財(cái)富。

沒有家族辦公室，家族的首領(lǐng)會(huì)非常忙碌，陷入無數(shù)溝通，亂成一團(tuán)麻。沒有分門別類的管理，成本不可控，對(duì)于持有的資產(chǎn)也沒有明確的概念，時(shí)間和金錢不可控，成員之間的交流也比較困難。假如有家族辦公室的話，情況就變得不一樣了，家族成員之間就會(huì)變得有組織，形成家族辦公室構(gòu)架，家族領(lǐng)袖只需要跟家族辦公室進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)溝通就可以。

通過家族辦公室對(duì)家族進(jìn)行專業(yè)的管理，將會(huì)使得成本可控，家族領(lǐng)袖可以選擇明確的投資等級(jí)，通過家族辦公室系統(tǒng)反饋，資產(chǎn)管理的信息通過資產(chǎn)報(bào)表反饋到家族企業(yè)領(lǐng)袖那里，方便做出更好的投資決策，家族的時(shí)間和金錢能得到有效的控制。

關(guān)于家族辦公室的國際化問題。我們知道中國簽署了《金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換之多邊政府間協(xié)議》，將于2018年開始實(shí)施全球征稅，2018年9月，中國個(gè)人及其控制的公司在全球國家和地區(qū)開設(shè)的銀行賬戶信息（截至2017年底的信息）將會(huì)主動(dòng)呈報(bào)于中國稅務(wù)機(jī)關(guān)（重點(diǎn)國家和地區(qū)用中文標(biāo)出），這意味著不管中國家族企業(yè)的錢是放在中國香港還是新加坡、瑞士，只要這些國家和地區(qū)跟中國簽訂了協(xié)議，那么就必須向中國政府納稅。但是，美國是唯一一個(gè)沒有跟中國政府簽訂協(xié)議的國家，所以中國政府沒辦法向中國家族企業(yè)在美國的資產(chǎn)進(jìn)行征稅。所以，很多人開始把在境外的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到美國。

很多家族企業(yè)的孩子在美國取得綠卡。我們要注意，在美國，美國人、綠卡持有者包括在美國逗留超過183天的外國人如果擁有國外金融賬戶，都需要申報(bào)國外金融資產(chǎn)。美國國稅局要求國外資產(chǎn)申報(bào)，俗稱肥咖條款。這些家族企業(yè)面臨的國際化問題都非常專業(yè)和復(fù)雜，需要家族辦公室來幫助家族企業(yè)進(jìn)行合理的規(guī)劃和設(shè)計(jì)，以最大程度守護(hù)好家族財(cái)產(chǎn)。

如果要設(shè)立一個(gè)家族辦公室，首先需要考量一下家族的需求，對(duì)家族財(cái)產(chǎn)和預(yù)算做出評(píng)估，制定目的性的商業(yè)計(jì)劃，第二步，制定家族的詳細(xì)預(yù)算，決定哪些業(yè)務(wù)由家族辦公室內(nèi)部管理，哪些業(yè)務(wù)外包出去。最后一步，聘請(qǐng)員工，投入資金，設(shè)立家族辦公室。

創(chuàng)立了家族辦公室之后，就要聘請(qǐng)家族辦公室的首席信息官。首席信息官很重要，因?yàn)樗梢詾榧易迤髽I(yè)收集很多賺錢機(jī)會(huì)的信息。

當(dāng)然聘請(qǐng)家族辦公室的首席投資官更重要，他將管理你的資產(chǎn)。可以幫助家族辦公室規(guī)避很多不真實(shí)或者可能引起危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)，其次，他也可以為家族企業(yè)尋找和發(fā)現(xiàn)很多可以賺錢機(jī)會(huì)。