如何在美國建立家族辦公室

Carol Pepper前洛克菲勒家族辦公室經理

我很榮幸參與這次峰會，并從遠道而來的中國嘉賓的分享中學到很多。為什么現在家族辦公室這么流行，這是因為當人們有錢之后，希望財富積累并進行控制。以前，他們把財富的控制權交給了私人銀行，但是他們現在意識到要自己控制這些錢，通過家族辦公室的管理，他們可以賺到更多的財富。

沒有家族辦公室，家族的首領會非常忙碌，陷入無數溝通，亂成一團麻。沒有分門別類的管理，成本不可控，對于持有的資產也沒有明確的概念，時間和金錢不可控，成員之間的交流也比較困難。假如有家族辦公室的話，情況就變得不一樣了，家族成員之間就會變得有組織，形成家族辦公室構架，家族領袖只需要跟家族辦公室進行點對點溝通就可以。

通過家族辦公室對家族進行專業的管理，將會使得成本可控，家族領袖可以選擇明確的投資等級，通過家族辦公室系統反饋，資產管理的信息通過資產報表反饋到家族企業領袖那里，方便做出更好的投資決策，家族的時間和金錢能得到有效的控制。

關于家族辦公室的國際化問題。我們知道中國簽署了《金融賬戶涉稅信息自動交換之多邊政府間協議》，將于2018年開始實施全球征稅，2018年9月，中國個人及其控制的公司在全球國家和地區開設的銀行賬戶信息（截至2017年底的信息）將會主動呈報于中國稅務機關（重點國家和地區用中文標出），這意味著不管中國家族企業的錢是放在中國香港還是新加坡、瑞士，只要這些國家和地區跟中國簽訂了協議，那么就必須向中國政府納稅。但是，美國是唯一一個沒有跟中國政府簽訂協議的國家，所以中國政府沒辦法向中國家族企業在美國的資產進行征稅。所以，很多人開始把在境外的資產轉移到美國。

很多家族企業的孩子在美國取得綠卡。我們要注意，在美國，美國人、綠卡持有者包括在美國逗留超過183天的外國人如果擁有國外金融賬戶，都需要申報國外金融資產。美國國稅局要求國外資產申報，俗稱肥咖條款。這些家族企業面臨的國際化問題都非常專業和復雜，需要家族辦公室來幫助家族企業進行合理的規劃和設計，以最大程度守護好家族財產。

如果要設立一個家族辦公室，首先需要考量一下家族的需求，對家族財產和預算做出評估，制定目的性的商業計劃，第二步，制定家族的詳細預算，決定哪些業務由家族辦公室內部管理，哪些業務外包出去。最后一步，聘請員工，投入資金，設立家族辦公室。

創立了家族辦公室之后，就要聘請家族辦公室的首席信息官。首席信息官很重要，因為他可以為家族企業收集很多賺錢機會的信息。

當然聘請家族辦公室的首席投資官更重要，他將管理你的資產。可以幫助家族辦公室規避很多不真實或者可能引起危機的風險，其次，他也可以為家族企業尋找和發現很多可以賺錢機會。