基于擴展線性支出系統模型的失業保險金替代率測算研究

陳天紅

摘 要 演科學的失業保險金替代率是失業保險制度設計中的關鍵。目前中國大部分省市采用均一制方法確定的失業保險金給付標準過低，難以有效保障失業者的基本生活。采用薪資比例法，將失業保險金標準與失業前的工資相關聯，還原失業保險金的收入替代功能是今后改革的方向。文章采用擴展線性支出系統模型測算出的維持失業者基本生活的失業保險金替代率為40%左右；考慮就業者負擔人數和家庭規模經濟效應時，失業保險金替代率為55.3%。失業保險金替代率測算結果為各地制定科學的失業保險金標準提供了參考。

關鍵詞？演失業保險金；替代率；薪資比例法；擴展線性支出系統模型

[中圖分類號]F840.615 [文獻標識碼] A [文章編號]1673-0461（2016）08-0080-06

一、研究問題的提出

失業保險是應對失業風險而建立起來的社會保障制度。失業保險金替代率水平是失業保險制度設計中的關鍵因素。失業保險金一方面可以保障失業者失業期間的基本生活，但是同時也可能對失業者的再就業行為產生負面影響，最優的失業保險金標準應該在這兩種效應之間達到最佳平衡點。[1-2]貝利（Baily，1977）指出在大多數情況下，失業保險金領取者的崗位搜尋努力程度對失業保險金的替代率是敏感的，最優的失業保險金替代率應保持在65%左右。[1]弗萊明（Flemming，1978）則研究不同的資本市場情境下，失業保險金標準的最優替代率：當資本市場很完善時（即勞動者可以通過工資、自身儲蓄、家庭成員間的經濟幫助、銀行貸款等獲得較好的流動性），最優失業保險金替代率小于50%；當資本市場不充分時，最優失業保險金替代率可高達75%。[2]此外，大量的經驗研究表明，失業保險金延長了工作搜尋的時間：平均而言，每月實際失業補貼增加10%會使個人的失業期限延長半周到一周。[3]

目前世界各國采用的失業保險金標準確定方法有均一制、薪資比例法和混合制三類。均一制是指不考慮失業者過去的工資收入，一律按照相同的絕對額來支付失業保險金。運用該計算方法時，往往以社會平均工資、法定最低工資或最低生活保障線為參照基準，確定統一的失業保險給付水平。英國采用該方法，即根據失業者年齡確定失業保險金標準：年齡在25歲以上的失業者，每周發放72.4英鎊的就業津貼；年齡在25歲以下的失業者，每周發放57.35英鎊的就業津貼①。

薪資比例法是指按照失業人員失業前一定時期內平均工資的一定百分比計算失業保險金。日本、韓國以及中國臺灣地區采用該方法計算失業保險金水平，如：日本失業保險金標準為失業者本人日平均工資的50%～80%，且最低標準為1 864日元/天，最高標準為7 890日元/天②；韓國失業保險金標準為失業者本人日平均工資的50%，且最低標準為最低工資標準的90%，最高標準為40 000韓元/天③；中國臺灣地區失業保險金標準為失業者本人月平均工資的60%，且為每個撫養者提供相當于本人月平均工資10%的津貼（最多為2個被撫養者提供該津貼）④。

混合制是指采用薪資比例法和均一制相結合的方式來發放失業保險金，即一部分按失業前工資的一定比例計算，另一部分按照固定數額來支付。芬蘭的失業保險金標準根據失業前收入水平劃分：失業前月收入低于3 429.3歐元，則每日獲得的失業保險金為32.66歐元加上45%的本人日平均工資；失業前月收入高于3 429.3歐元，則每日獲得的失業保險金為89.74歐元加上20%的本人日平均工資⑤。

中國的失業保險金標準由省、自治區、直轄市人民政府確定，各地采用的失業保險金標準確定方法可以劃分為以下四類：按失業者失業前平均繳費基數的一定比例計算、按當地城市最低生活保障標準的一定比例計算、按照當地最低工資標準的一定比例計算、由地方人力資源和社會保障部門確定固定給付標準并且進行不定期調整。[4]其中江蘇省和海南省參照失業者失業前平均繳費基數的一定比例計算失業保險金標準，其他地區則基本上采用均一制的失業保險金標準確定方法。如黑龍江省和西藏自治區根據最低生活保障標準的一定比例計算失業保險金給付標準：黑龍江省規定失業保險金給付標準為城市最低生活保障標準120%，且失業保險金給付標準的最高限為城市最低工資標準⑥；西藏自治區的失業保險金給付標準為城市最低生活保障標準的155%～165%，且工作每滿一年加發2元⑦。中國大多數省、自治區、直轄市按照當地最低工資標準的一定比例確定失業保險金給付標準，如北京市、廣東省、四川省、陜西省、甘肅省、遼寧省、浙江省、安徽省、福建省、河南省、湖南省等。參照城市最低生活保障標準或最低工資標準確定失業保險金標準的方法，混淆了失業保險和失業救助制度的功能定位，造成我國目前的失業保險制度是籌資上的失業保險，給付標準上的失業救助。[5]柳清瑞和于婷婷測算出的全國失業保險金替代率水平約為20%，失業保險金標準過低。[6]

學者進一步對中國各地失業保險金標準的決定因素進行實證分析。鄭新業和王晗運用2003～2007年的省級面板數據，利用可行的廣義最小二乘法模型，研究指出人均失業保險基金收入和失業保險參與人的失業率是影響失業保險金標準的因素，且人均失業保險基金收入和失業保險金標準呈正相關，而失業保險參與人的失業率與失業保險金標準呈負相關。[7]楊翠迎和王國洪在鄭新業和王晗（2011）的研究基礎之上，加入各地最低工資標準和各地城鎮最低生活保障標準兩個變量，其研究表明最低工資、最低生活保障標準、職工平均工資、人均GDP對失業保險金標準的影響顯著為正。[5]王國洪和楊翠迎的研究進一步表明各地失業保險金標準存在顯著的空間依賴性，各省失業保險金標準的提高主要受鄰近省份最低工資、最低生活保障、在職職工平均工資、人均GDP的提高和本省最低工資的提高以及參保人員失業率降低等因素的影響。[8]

關于我國失業保險金標準確定方法改革的研究中，陳世金和李佳提出以實際工資的一定比例為調控目標，根據失業人口的年齡、家庭結構和贍養情況設計出動態的遞增或遞減的失業保險金發放標準。[9]王喬、李春根等建議將失業保險金標準設定為失業保險金領取者失業前12個月平均繳費基數的40%～50%[4]，但是缺乏對該給付標準的測算。

綜上所述，改革失業保險金標準均一制的確定方法，采用薪資比例法，并測算出失業保險金替代率，是完善中國失業保險制度的重要舉措。本文接下來采用擴展線性支出系統模型測算失業保險金替代率，以期為確定科學的失業保險金給付標準提供依據。

二、模型構建及數據來源

確定失業保險金替代率的關鍵在于測算出維持失業者基本生活水平所需的收入。本文運用擴展線性支出系統模型（Extended Linear Expenditure System， ELES），測算出城鎮居民的基本生活消費支出及其占工資收入的比重，并以此測算維持失業者基本生活所需的失業保險金替代率水平。

（一）模型介紹

英國計量經濟學家斯通（Stone）在1954年提出一種需求函數系統，即線性支出系統（Linear Expenditure System）[10]。線性支出系統模型的一般形式為：

pixi=pix■■0+βi（ν-■pkx■■0） （1）

在式（1）中，i=1，2，…，n，pi表示消費者購買第i類商品的價格，xi表示購買第i類商品的數量，x■■0表示對第i類商品的基本需求量。pixi和pix■■0分別表示對第i類商品的實際需求支出和基本需求支出。βi表示邊際預算份額，ν表示預算總支出。

該系統可以解釋為：消費者對每種商品的支出pixi都可以分解為兩部分：第一部分pix■■0表示消費者對第i類商品的基本消費支出，第二部分βi（ν-■pkx■■0）為超出基本消費支出部分。在線性支出系統中，由于預算總支出是內生變量，這使得線性支出模型中的參數難以被估計。

1973年美國經濟學家朗茨（Lluch C.）提出了擴展線性支出系統模型[11]。他在線性支出模型的基礎上做了兩點改進：以收入y代替預算總支出ν；以邊際消費傾向代替邊際預算份額。擴展線性支出系統模型的經濟涵義可以表述為：在一定時期內，在給定收入和價格的前提下，消費者首先滿足其基本生活需求支出，扣除基本需求支出之后的收入按比例在各類商品支出及儲蓄之間進行分配。

擴展線性支出系統模型的基本形式為：

pixi=pix■■0+βi（y-■pkx■■0） （2）

令Ci=pixi，C■■0=pix■■0分別表示對第i類商品的實際消費支出和基本消費支出。則式（2）可以表示為：

Ci=C■■0+βi（y-■C■■0） （3）

進而，式（3）變形可得：

Ci=（C■■0-βi■C■■0）+βiy （4）

在使用截面數據時，可以假設在同一截面上，商品價格對于不同的收入組基本相同，即C■■0和■C■■0都是常數，這樣可以使擴展線性支出系統模型的參數估計較為簡單。令αi=C■■0-βi■C■■0，則式（4）可以改寫成計量經濟學模型：

Ci=αi+βiy+μi （5）

其中αi和βi是待估參數，μi為隨機干擾項。采用最小二乘法對式（5）中的參數進行估計，得到參數估計值。

對αi=C■■0-βi■C■■0兩邊進行求和，得到：

■αi=（1-■βi）■C■■0 （6）

即基本生活消費支出等于：

■C■■0=■ （7）

將αi和βi的估計值■i和■i代入即可求得對各種商品的基本消費支出。

（二）數據來源

我國失業保險制度覆蓋的對象主要是城鎮職工，由于缺乏對城鎮職工的收入和各項消費支出的統計數據，本文采用城鎮居民的收入和生活消費支出數據作為城鎮職工的近似替代。在估計參數αi和βi時，本文采用歷年《中國統計年鑒》中按收入分組的城鎮居民家庭人均可支配收入和按收入分組的城鎮居民全年消費性支出數據作為截面數據。其中，人均可支配收入能夠更準確地反映城鎮居民的實際購買力。按收入水平進行分組時，被調查對象可分為最低收入戶、低收入戶、中等偏下收入戶、中等收入戶、中等偏上收入戶、高收入戶、最高收入戶七組。城鎮居民消費性支出分為食品、衣著、居住、家庭設備及用品、交通通信、文教娛樂、醫療保健和其他八大類。由于數據可得性限制，本文利用擴展線性支出模型對城鎮居民基本生活消費支出的測算時間范圍為2004～2012年。

三、失業保險金替代率測算

將2004～2012年的按收入分組的城鎮居民人均可支配收入數據和按收入分組的城鎮居民人均分類消費支出數據代入擴展線性支出模型式（5），利用Stata軟件，采用最小二乘法（OLS），計算各項消費支出的參數αi和βi的估計值■i和■i。各項消費支出的參數αi和βi的估計值■i和■i如表1所示。

（一）失業保險金標準基準替代率測算

將表1中αi和βi的估計值■i和■i代入式（7），可以計算出中國城鎮居民的基本消費支出數據，具體如表2所示。失業保險金是對失業者工資收入的部分替代，因此本文采用人均工資性收入數據，計算基本生活消費支出占人均工資性收入的比重。2004～2012年城鎮居民基本生活消費支出占工資性收入的比重有所下降，但是基本維持在40%左右。因此，為維持失業者的基本生活消費支出需求，以人均工資性收入為基數計算的城鎮職工失業保險金平均替代率不應低于40%。

（二） 考慮就業者負擔人數時失業保險金替代率測算

當一個正常工作的勞動者失業后，他所面臨的一個直接打擊就是收入來源的中斷，這無疑會影響到其個人的生活狀況。對于那些作為家庭收入主要來源者的失業人員來說，失業的痛苦則會波及其家庭成員；失業保險金水平不僅影響到失業者的基本生活，而且會影響到其家庭收入來源和家庭成員的生活狀況。因此，在測算失業保險金標準時，不僅應考慮失業者自身的基本生活消費支出，同時要考慮其負擔的人數。就業者平均負擔人數是指包括就業者在內平均需要負擔的人數，該數據來自歷年《中國統計年鑒》。在此我們考慮就業者平均負擔人數，測算失業者及其負擔人數的總生活消費支出。

需要注意的是，在使用就業者平均負擔人數數據時，需要考慮失業者及其家庭成員之間存在的規模經濟效應（Economies of Scale），即失業者及其家庭成員的基本生活消費總支出應該小于人均基本生活消費支出與人數的乘積。家庭成員之間的規模經濟效應受到家庭規模大小、家庭總收入、家庭消費習慣、家庭消費水平等多因素的綜合影響。

學者在研究收入分配以及貧困問題時注重對家庭的規模經濟效應進行分析。鮑曼（Buhman， 1988）較早對家庭的規模經濟效應進行研究[12]，提出以下計算家庭人均可支配收入的公式：

EI=D/Se （8）

其中EI為家庭人均可支配收入，D為家庭可支配總收入，S為家庭規模，用家庭人口數表示，e表示家庭規模經濟效應的大小。e的取值范圍為0～1，0和1分別是e的兩個極端值：當e等于1時，表示家庭成員之間不存在著規模經濟效應，人均可支配收入等于家庭可支配總收入與家庭人數之比；當e等于0時，表示家庭成員之間存在著完全的規模效應，即每個成員的可支配收入等于家庭可支配總收入；當e等于0～1之間的某個取值時，表示存在著一定的家庭規模經濟效應，且e的值越接近0，家庭規模經濟效應越大，e的值越接近1，家庭規模經濟效應越小。一般情況下，學者通常假定家庭規模經濟效應處于中等水平，即將e取值為0.5[13-16]。

為此，本文考慮就業者負擔人數及規模經濟效應對失業保險金替代率進行測算時，將e的值定為0.5，并將式（8）改寫成：

E=AE*N0.5 （9）

其中E表示就業者及其負擔者的總基本生活消費支出，AE表示人均基本生活消費支出，N表示就業者平均負擔人數（包括就業者自身）。

由此，我們將2004～2012年期間就業者平均負擔人數、人均基本生活消費支出數據代入式（9），測算就業者及其負擔人數的基本生活消費支出以及此時的失業保險金替代率，得到的數據如表3所示。考慮規模經濟效應時，2012年就業者及其負擔者的總生活消費支出占人均工資性收入的比重為55.3%。這表明，當失業保險金不僅考慮保障失業者自身失業期間的基本生活，而且考慮其負擔者的基本生活，則失業保險金的平均替代率需達55.3%。

四、結 論

中國失業保險金標準拋棄了工資替代率概念，使得失業保險制度的功能從收入維持轉變成為緩解貧困。改革中國失業保險金標準均一制的確定方法，采用薪資比例法，還原失業保險制度的收入替代功能，是完善中國失業保險制度的題中之義。本文運用擴展線性支出系統模型，測算出城鎮居民的基本生活消費支出，并以此測算失業保險金維持失業者基本生活時的失業保險金給付水平。

測算結果表明城鎮居民基本生活消費支出占工資性收入的比重基本維持在40%左右。此外，考慮到失業保險金不僅影響到失業者失業后的基本生活，而且會影響到其家庭收入來源和家庭成員的生活狀況，本文將就業者負擔人數納入測算模型，并考慮失業者及其家庭成員之間存在的規模經濟效應。考慮就業者負擔人數和規模經濟效應時，2012年就業者及其負擔者的總生活消費支出占人均工資性收入的比重為55.3%。國際勞工組織第168號公約要求各國的失業保險金標準達到失業者失業前工資收入的50%。本文測算得到的失業保險金替代率與國際勞工組織規定的失業保險金替代率較為相近。美國失業保險金替代率也為50%，大量實證研究表明該水平的失業保險金替代率能夠滿足失業者家庭的生活必需品支出需要，即保障失業者家庭的基本生活[17]。本文測算出的失業保險金替代率為各地制定科學的失業保險金標準提供了參考。

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