中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究

郝瑞軍 孫偉

[摘 要] 我國中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系中政策、法規(guī)不夠完善，監(jiān)管不到位等因素，使擔(dān)保機構(gòu)違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象嚴(yán)重、風(fēng)險控制能力有待提高。借鑒美國、德國、日本等國信用擔(dān)保體系的成功經(jīng)驗，我國應(yīng)加強政策導(dǎo)向，發(fā)揮政府在擔(dān)保體系中的作用;建立風(fēng)險防范機制、強化風(fēng)險管控能力;建立和完善再擔(dān)保制度，以促進我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展。

[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè);信用擔(dān)保體系;研究

[中圖分類號] F276.3[文獻標(biāo)識碼] B

針對中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系出現(xiàn)于1999年，逐步幫助我國中小企業(yè)解決融資問題，有效地促進中小企業(yè)的不斷發(fā)展和進步。隨著中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量的增多，運行中出現(xiàn)了許多不規(guī)范的問題。因此，有必要對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進行深入研究，以規(guī)避、防范、化解其在發(fā)展中可能出現(xiàn)的問題。

一、簡述中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展史

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系按時間劃分，經(jīng)歷了三個階段，分別是試點階段、快速發(fā)展和規(guī)范完善三個發(fā)展階段。

（一）試點階段：1998-2003年

1998年5月，世界三大擔(dān)保保險聯(lián)盟之一的泛美擔(dān)保協(xié)會正式接納中國經(jīng)濟技術(shù)投資擔(dān)保公司為會員，標(biāo)志著我國擔(dān)保業(yè)得到世界組織的認(rèn)可。2000年8月29日，國家經(jīng)貿(mào)委又下發(fā)了《關(guān)于建立全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問題的通知》，決定加快建立信用擔(dān)保體系，努力為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。2002年6月到2003年7月，針對中小企業(yè)的相關(guān)法律，更好的規(guī)范了中小企業(yè)風(fēng)險擔(dān)保的問題，解決財務(wù)問題。

（二）快速發(fā)展階段：2004-2008年

2005年3月20日-2008年5月份，隨著各類大大小小的信用擔(dān)保機構(gòu)的建立，更好的在實踐中完善了相關(guān)體系。例如，到2009年5月份，我國在25各省建立了擔(dān)保協(xié)會。

（三）規(guī)范完善階段：2009年到現(xiàn)在

2010年5月，工信部下發(fā)《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作的意見》。于本年9月份，中國銀監(jiān)會陸續(xù)發(fā)布了《融資性擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營許可證指引》、《融資性擔(dān)保機構(gòu)重大風(fēng)險事件報告制度》、《融資性擔(dān)保行業(yè)年度發(fā)展與監(jiān)管情況報告》等文件，加快了融資性擔(dān)保法制的建設(shè)

二、信用擔(dān)保體系在發(fā)達國家的運行狀況

（一）中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在美國的發(fā)展

作為市場主導(dǎo)型國家，經(jīng)過長期的探索，美國形成了相對完整的小企業(yè)法律融資體系，探索出適合本國國情的全方位、多層次的信用擔(dān)保體系，為中小企業(yè)融資做出了巨大貢獻。美國的信用擔(dān)保體系在實際操作中可劃分為兩類：一類是政策性擔(dān)保機構(gòu)，包括美國SBA和美國進出口銀行;另一種是商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)，主要為投資者到發(fā)展中國家投資的政治風(fēng)險做擔(dān)保業(yè)務(wù)，包括世界銀行多邊投資擔(dān)保機構(gòu)、美國城市債券保險公司以及美國國際集團。美國信用擔(dān)保體系的特點是：擁有健全的法制體系;擔(dān)保基金主要來自政府財政;有效地形成了風(fēng)險的規(guī)避和分散機制。

（二）中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在德國的發(fā)展

早在1954年德國就成立了第一家具有擔(dān)保性質(zhì)的銀行。該銀行由保險公司、相關(guān)信貸機構(gòu)以及工商業(yè)協(xié)會出資組成。政府部門為銀行提供求償擔(dān)保。目的是更好的實現(xiàn)三方信用擔(dān)保的體系，提高信用度。德國的擔(dān)保銀行受國家政策支持，采取獨立的市場運作，將信用作為運行保障，為創(chuàng)新程度高的中小企業(yè)更好地提供擔(dān)保，解決企業(yè)自身的發(fā)展問題。

（三）中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在日本的發(fā)展

在日本信用擔(dān)保體系中，政府是占有主導(dǎo)地位的，中央和地方政府性的行業(yè)協(xié)會，更好地解決中小企業(yè)的信用擔(dān)保問題，它的資金來源以政府財政撥款為主，實行多元性投入。日本信用擔(dān)保體系的主要特點是：制定健全的法律法規(guī)和制度;政府的大力支持;金融機構(gòu)的支持配合;健全的信用擔(dān)保管理制度。

三、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保中出現(xiàn)的問題

（一）監(jiān)管力量薄弱

監(jiān)管方在落實信用擔(dān)保制度時，不能有效的管理和監(jiān)督擔(dān)保機構(gòu)與專業(yè)相關(guān)的人員，只是單純的執(zhí)行了行政管理職責(zé)，導(dǎo)致監(jiān)管不力，反而影響了中小企業(yè)的融資問題，影響可持續(xù)發(fā)展。擔(dān)保機構(gòu)的行業(yè)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運作、操作程序、風(fēng)險控制、行業(yè)退出等都規(guī)定不嚴(yán)格，其日常執(zhí)行時面臨著繁重的監(jiān)管任務(wù)，導(dǎo)致監(jiān)管力量薄弱，擔(dān)保業(yè)亂象滋生、違規(guī)經(jīng)營頻頻出現(xiàn)。

（二）擔(dān)保機構(gòu)違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象嚴(yán)重

1.資本金不實、抽逃和挪用現(xiàn)象嚴(yán)重。一些沒有資金實力的中小擔(dān)保機構(gòu)，通過借入資金完成驗資，在注冊后即將資本金抽走;一些擔(dān)保機構(gòu)缺乏拓展業(yè)務(wù)能力，賬面存在大量閑置資金，它們把公司資金存在公司股東、高管個人賬戶名下，用于個人購買固定資產(chǎn)、投資或其它用金;部分由財政出資的擔(dān)保機構(gòu)的資本金被財政挪用。

2.投資和委托貸款比例過高。我國擔(dān)保機構(gòu)普遍盈利能力較弱。尤其是一些商業(yè)性的擔(dān)保公司，受利益的趨勢，為獲得高盈利，將中小企業(yè)的信貸擔(dān)保份額轉(zhuǎn)入投資業(yè)務(wù)，將投資重點放在了風(fēng)險較高的證券和房產(chǎn)行業(yè)，因而造成了中小企業(yè)融資渠道減少，融資金額不足。

3.對外拆借資金甚至直接發(fā)放貸款。有部分擔(dān)保公司甚至不惜將擔(dān)保作為噱頭，進行非法吸收存款和發(fā)放貸款，以高于正常范圍的貸存率，來獲得高額的利潤。這種違規(guī)現(xiàn)象不僅影響了擔(dān)保機構(gòu)的公信力，更擾亂了正常的金融秩序。

4.收取客戶高額保證金。按銀行規(guī)定，擔(dān)保機構(gòu)設(shè)立對中小企業(yè)信用擔(dān)保的業(yè)務(wù)時，需向銀行按照一定的比例繳存保證金，同時這部分資金需是擔(dān)保公司自有的資金，并非是以債抵保證金。某些擔(dān)保機構(gòu)為了盈利則將目標(biāo)定位于受保群體，向其收取大量的保證金，或者以理財?shù)拿x賬外收取高額的保證金，無疑增加了中小企業(yè)的成本。同時收取客戶保證金的一些擔(dān)保機構(gòu)，對保證金的不合理管理，非法挪用和占用客戶的保證金，進行高風(fēng)險的信貸投資活動，對自身發(fā)展形成了巨大的風(fēng)險。

（三）擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險控制能力有待進一步提高

1.擔(dān)保機構(gòu)缺乏有效的風(fēng)險管理機制。何謂風(fēng)險管理機制，其包含三部分，針對風(fēng)險的預(yù)警能力，良好的內(nèi)部管理控制，面臨風(fēng)險時提供的風(fēng)險補償?shù)取Ｈ矫娴陌l(fā)展均有不足，面臨擔(dān)保預(yù)警風(fēng)險，擔(dān)保機構(gòu)普遍缺乏行之有效的風(fēng)險預(yù)測和識別能力，不能有效的預(yù)估風(fēng)險。面臨內(nèi)部控制制度，擔(dān)保機構(gòu)沒有形成高效率的操作規(guī)章流程和有效的管理辦法。風(fēng)險補償機制上，大多數(shù)的擔(dān)保機構(gòu)，營業(yè)時間較短，重點業(yè)務(wù)比較分散，資金流向趨于多渠道，面臨風(fēng)險時難以快捷有效的解決問題。

2.擔(dān)保機構(gòu)資本補充機制不完善。我國的擔(dān)保機構(gòu)由于其融資的渠道不同造成不同的性質(zhì)，大致可分為互助性的擔(dān)保機構(gòu)，商業(yè)性的擔(dān)保，以及政策性擔(dān)保機構(gòu)。由于資金來源不同形成了不同擔(dān)保公司在融資上的不同困難。互助性擔(dān)保機構(gòu)的資本金來自于會員企業(yè)，由于會員企業(yè)本身都是中小企業(yè)，資金實力有限，要想大規(guī)模增資也比較困難。商業(yè)性擔(dān)保公司的特點是資金引入來源較為廣泛，在各個渠道可以獲得合作，自身利潤留存后，仍可以投資。而我國的商業(yè)擔(dān)保公司針對中小企業(yè)方面的擔(dān)保，利潤很低，難以尋找投資合作者，所以投資的及時補充成為我國商業(yè)擔(dān)保公司發(fā)展面臨的瓶頸。

四、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的建議

（一）加強政策導(dǎo)向，發(fā)揮政府在擔(dān)保體系中的作用

縱觀世界上大多數(shù)國家，都是政府主導(dǎo)擔(dān)保業(yè)，擔(dān)保機構(gòu)資金大部分來自政府和金融機構(gòu)，這是擔(dān)保業(yè)的特殊性決定的。我國目前各級財力有限，不能拿出足夠的資金投入擔(dān)保體系，可以考慮在加強政策性擔(dān)保機構(gòu)導(dǎo)向作用的同時，搭建政策性擔(dān)保與商業(yè)性擔(dān)保相結(jié)合的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。一是建立政策性擔(dān)保機構(gòu)，以政府投資為主，適當(dāng)吸收民間資金，形成省、市擔(dān)保與再擔(dān)保的政策性擔(dān)保體系。二是建立健全政策性擔(dān)保機構(gòu)的資金及時補充機制。三是加強政策性擔(dān)保機構(gòu)與商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的相互協(xié)作，進而為政策性信用擔(dān)保機構(gòu)長遠發(fā)展做出了貢獻。通過參股、控股、聯(lián)保等方式，帶動商業(yè)性擔(dān)保、互助性擔(dān)保體系的建設(shè)。四是加強各級政府對擔(dān)保機構(gòu)的扶持力度，提高風(fēng)險補償和獎勵的額度及覆蓋面。

（二）建立風(fēng)險防范機制、強化風(fēng)險管控能力

我國信用擔(dān)保體系發(fā)展還不成熟，因此，我們更應(yīng)未雨綢繆、防患于未然。在責(zé)任制度上需有明文規(guī)定，嚴(yán)格合作的條理，實現(xiàn)權(quán)力義務(wù)的制度化體現(xiàn)，將責(zé)任的形式，所需擔(dān)保的內(nèi)容和所承擔(dān)的責(zé)任細(xì)化，在對中小企業(yè)信用評估上，違約條理方面，代償?shù)确矫孀龀鰢?yán)格的制度性的規(guī)定。通過銀行和擔(dān)保公司共同分擔(dān)風(fēng)險，形成責(zé)任共擔(dān)的機制。擔(dān)保機構(gòu)和銀行需相互監(jiān)督，定期審查相互的擔(dān)保信用狀況，如審查銀行的擔(dān)保貸款情況，進行適量的抵押，以增強風(fēng)險的抵御能力，減少損失。建立項目責(zé)任制度，強化項目決策的約束機制，加強對擔(dān)保業(yè)務(wù)的跟蹤管理，以強化擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險管控能力。

（三）建立和完善再擔(dān)保制度

我國再擔(dān)保機構(gòu)與信用擔(dān)保機構(gòu)本身息息相關(guān)，互利共存，高效發(fā)展。再擔(dān)保機構(gòu)在更好的促進擔(dān)保機構(gòu)信用度的提升，有效的增強擔(dān)保機構(gòu)的信用能力、規(guī)范擔(dān)保機構(gòu)行營能力、分擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險等方面作用很大。我國再擔(dān)保機構(gòu)處于初步發(fā)展階段，國家應(yīng)通過相應(yīng)法律和法規(guī)對其性質(zhì)、定位和業(yè)務(wù)做出明確規(guī)定，應(yīng)借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗，結(jié)合我國實際，建立起由政府資金和民間資本共同支撐，以政府資金為主，形成一個由國家級再擔(dān)保機構(gòu)，省級再擔(dān)保機構(gòu)到市級再擔(dān)保機構(gòu)組成的再擔(dān)保體系。

[參 考 文 獻]

[1]王珊珊.中小企業(yè)信用擔(dān)保法律規(guī)范體系建設(shè)[J].云南民族大學(xué)學(xué)報（哲學(xué)社會科學(xué)版），2007（1）：41-45

[2]龐加蘭.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的國際經(jīng)驗與借鑒[J].國外理論動態(tài)，2007（4）：46-49

[責(zé)任編輯：王鳳娟]