新時(shí)期銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

溫素容

摘要：銀行能否有效的控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，不僅決定銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，還關(guān)系到社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康快速的發(fā)展。雖然近年來(lái)我國(guó)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了很大成效，但仍然存在信貸投放行業(yè)比較集中、信貸控制不健全等問(wèn)題。本文對(duì)新時(shí)期銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范管理問(wèn)題進(jìn)行了幾點(diǎn)討論。

關(guān)鍵詞：新時(shí)期；銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

【分類號(hào)】F832.4

0 引言

近年來(lái)，隨著金融的不斷發(fā)展，銀行的信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)形式也隨之出現(xiàn)了諸多變化。加強(qiáng)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范管理對(duì)其自身的發(fā)展是至關(guān)重要的，而當(dāng)前銀行普遍存在著越來(lái)越突出的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題，比如風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)滯后、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足等等，這些問(wèn)題的存在對(duì)銀行的健康發(fā)展帶來(lái)了嚴(yán)重的束縛，所以，銀行必須盡快的制定出行之有效的應(yīng)對(duì)方案，積極的采取有針對(duì)性的措施，以此來(lái)解決信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，從而為商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展提供可靠的保障。

1 新時(shí)期銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

1.1 銀行信貸投放行業(yè)和領(lǐng)域比較集中

我國(guó)銀行的信貸業(yè)務(wù)投放的政策性比較強(qiáng)，目前來(lái)看房地產(chǎn)、通訊、生產(chǎn)制造業(yè)以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資等快速增長(zhǎng)，吸引了大部分來(lái)自銀行的信貸資金，特別是房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格高企的預(yù)期并沒(méi)有在嚴(yán)格的宏觀調(diào)控下回歸到合理水平。根據(jù)國(guó)際行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)，個(gè)人房產(chǎn)信貸的風(fēng)險(xiǎn)暴露周期一般為3-5年，而目前我國(guó)銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)也基本上正式開(kāi)始運(yùn)作五個(gè)年頭，目前正處于隱藏風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)期，如果房地產(chǎn)市場(chǎng)在不斷加碼的房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控下出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)，那么銀行的房地產(chǎn)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)將急劇增加，從而使得整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)大為增加。

1.2 對(duì)于信貸違約風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率缺乏準(zhǔn)確估計(jì)

從總體上看，我國(guó)銀行對(duì)信貸客戶的評(píng)級(jí)方法相對(duì)比較寬泛和粗糙，這使得對(duì)于客戶違約概率及其可能導(dǎo)致的損失不能有更為準(zhǔn)確的估計(jì)和計(jì)算。這種狀況在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境較高的情況下，還看不出風(fēng)險(xiǎn)和危害，一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)生較大波動(dòng)和金融環(huán)境出現(xiàn)較大動(dòng)蕩，那么銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失的可能性就非常大。

1.3 質(zhì)押貸款中對(duì)于質(zhì)押物的估值相對(duì)較高

目前我國(guó)銀行的信貸業(yè)務(wù)中，有相當(dāng)一部分是質(zhì)押貸款。質(zhì)押物價(jià)值評(píng)估的時(shí)間性非常強(qiáng)，一般在經(jīng)濟(jì)處在上升階段質(zhì)押物的評(píng)估值就會(huì)相對(duì)較高，而一旦經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下行預(yù)期則質(zhì)押物的價(jià)值就會(huì)出現(xiàn)大幅度縮水。很多貸款企業(yè)以股票股權(quán)組作為質(zhì)押物向銀行申請(qǐng)貸款，隨著股權(quán)證券市場(chǎng)的低迷和股價(jià)的回落，使得銀行以股票作為質(zhì)押物的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生了較大的風(fēng)險(xiǎn)和損失。同時(shí)對(duì)于其他質(zhì)押物諸如在建工程、未辦理房產(chǎn)證的房屋等的跟蹤管理工作也沒(méi)有及時(shí)地跟上，對(duì)于質(zhì)押物動(dòng)態(tài)監(jiān)管和控制環(huán)節(jié)比較薄弱，有的在建工程竣工已經(jīng)有了相當(dāng)一段時(shí)間，但其質(zhì)押登記手續(xù)遲遲沒(méi)有辦理，這就使得銀行對(duì)于質(zhì)押物的權(quán)利不能得到及時(shí)保障。

1.4 銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織、流程等不完善

目前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織狀況呈現(xiàn)十分嚴(yán)重的條塊分割現(xiàn)象，整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)、流程得不到有機(jī)的銜接和梳理，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的框架和流程不完善，使得銀行很難從整體上對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況進(jìn)行測(cè)量和把握，同時(shí)在制度上缺乏將信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析、計(jì)量、操作等納入日常管理的范疇。這使得銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析中很難對(duì)大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行有效、及時(shí)、準(zhǔn)確的處理，不能有效地面對(duì)信貸市場(chǎng)環(huán)境的變化。另外我國(guó)銀行的信息化管理起步比較晚，一般缺乏進(jìn)行業(yè)務(wù)智能分析的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，成熟的專家信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)也比較缺乏。

1.5 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系不健全

近段時(shí)間以來(lái)銀行信貸業(yè)務(wù)中發(fā)生點(diǎn)多起騙貸、詐貸現(xiàn)象就是由于信貸操作不健全、執(zhí)行不到位等引起的，充分地體現(xiàn)和暴露了目前我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)中內(nèi)部控制存在的缺陷和漏洞。主要表現(xiàn)是內(nèi)部控制制度措施不健全不系統(tǒng)，沒(méi)有主動(dòng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施和手段收到組織條塊分割等影響變成了零散化孤立化的手段，信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制中責(zé)權(quán)利界限不清楚。這種情況下客觀上要求銀行做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

2 新時(shí)期銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的有效途徑

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范可以從以下幾個(gè)方面著手：

2.1 提高和形成信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)

應(yīng)該深入學(xué)習(xí)、研究和探索銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、擴(kuò)散、防范、控制等規(guī)律，提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的理論水平和認(rèn)識(shí)能力，摒棄傳統(tǒng)的同業(yè)跟隨、依賴經(jīng)驗(yàn)和簡(jiǎn)單比較的模糊評(píng)審方法，同時(shí)對(duì)于信貸業(yè)務(wù)過(guò)于集中的投向要給予應(yīng)有的關(guān)注，注意控制投向房地產(chǎn)行業(yè)的信貸規(guī)模。針對(duì)目前外貿(mào)出口受挫、國(guó)外市場(chǎng)需求萎靡的情況，要嚴(yán)格控制信貸業(yè)務(wù)中的出口押匯行為，從而控制來(lái)自于商業(yè)信用、代理授信、船舶預(yù)付款保函以及金融信用等的風(fēng)險(xiǎn)。提高中小企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，以重點(diǎn)防止其信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于信貸審批標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格執(zhí)行，全面收縮和控制企業(yè)的授信額度，對(duì)于一般企業(yè)禁止給予授信額度增加，對(duì)于那些個(gè)別的管理水平高、發(fā)展前景比較向好的企業(yè)可以適當(dāng)考慮給予授信額度增加。

2.2 建立健全信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度體系

建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系主要從以下兩個(gè)方面著手：

（1）銀行的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)應(yīng)該由銀行的高層決策管理人員進(jìn)行直接控制。從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)上來(lái)看，內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系的管理人員越是由級(jí)別高的決策層擔(dān)任，其運(yùn)作的效率和實(shí)際效果的發(fā)揮就會(huì)越好，這是因?yàn)殂y行高層管理便于內(nèi)部控制目標(biāo)的制定，并在其執(zhí)行過(guò)程減少內(nèi)外部阻力和提高整體認(rèn)同感，從而容易形成較好的全員參與、全員支持環(huán)境。

（2）對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)部門(mén)在內(nèi)部控制體系中的職責(zé)和作用進(jìn)行強(qiáng)化。從系統(tǒng)論的觀點(diǎn)來(lái)看，銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要各個(gè)部門(mén)明確其系統(tǒng)職責(zé)并在執(zhí)行的過(guò)程中密切合作保持協(xié)同，同時(shí)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該對(duì)整個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行和效果進(jìn)行審查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和反饋，從而提出修正和改進(jìn)建議以便內(nèi)部控制體系可以得到持續(xù)化改進(jìn)和發(fā)展。因此可以說(shuō)內(nèi)部信貸控制體系是銀行信貸業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。

2.3 依靠銀行內(nèi)部審計(jì)來(lái)診斷和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和擴(kuò)散

內(nèi)部審計(jì)是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理綜合系統(tǒng)中的一個(gè)重要組成部分，一般來(lái)說(shuō)，內(nèi)部審計(jì)在銀行的組織結(jié)構(gòu)中具有相對(duì)獨(dú)立的地位，這使得其審計(jì)結(jié)果具有不可替代性。在目前銀行信貸業(yè)務(wù)操作的模式框架下，前臺(tái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)和單位構(gòu)成了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線，而后臺(tái)的業(yè)務(wù)復(fù)核構(gòu)成了整個(gè)防范系統(tǒng)的第二道防線，而內(nèi)部審計(jì)對(duì)于一般的操作風(fēng)險(xiǎn)、舞弊環(huán)節(jié)和其他錯(cuò)誤不當(dāng)行為則構(gòu)成了第三道防線。內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不僅可以發(fā)揮對(duì)第一道防線和第二道防線的風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果的檢查作用，而且也能通過(guò)這種再監(jiān)督作用促使其進(jìn)行功能改進(jìn)和作用提升。

2.4 完善銀行日常業(yè)務(wù)審查制度

新時(shí)期，銀行信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)該充分重視日常業(yè)務(wù)管理能力，對(duì)資金鏈條的變化和還款來(lái)源的可靠性和充分性進(jìn)行嚴(yán)格的審查，對(duì)于貸款企業(yè)的行為及其關(guān)聯(lián)性進(jìn)行全方面綜合化研究。

（1）建立健全企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)和信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)價(jià)體系。信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系要對(duì)信貸單位的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)變動(dòng)、組織管理人員調(diào)動(dòng)等重大問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)的捕捉和分析，并向銀行信貸人員發(fā)出及時(shí)的報(bào)警信號(hào)；企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)就是針對(duì)貸款企業(yè)的管理水平、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等多種因素進(jìn)行綜合評(píng)分然后確定其等級(jí)層次，從而確定相應(yīng)的授信額度。

（2）根據(jù)我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)和研究針對(duì)貸款企業(yè)的貸款合同違約分析評(píng)價(jià)模型和破產(chǎn)清算預(yù)測(cè)模型。在信貸業(yè)務(wù)合同執(zhí)行過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程和財(cái)務(wù)狀況的全程跟蹤和監(jiān)督，構(gòu)建貸款企業(yè)的重要檢測(cè)對(duì)象和行為的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)企業(yè)的可能走勢(shì)和趨向進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)估，從而指導(dǎo)銀行做出合理的防范措施。

（3）使用資產(chǎn)組合管理方法來(lái)降低和分散信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。目前西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行信貸業(yè)務(wù)中普遍地使用了貸款組合管理的方法來(lái)進(jìn)行增加收益的同時(shí)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)降低的目的，一個(gè)設(shè)計(jì)科學(xué)的貸款組合的制定應(yīng)該建立在對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展走勢(shì)、行業(yè)發(fā)展前景以及貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況等綜合分析和評(píng)估的基礎(chǔ)之上。

3 結(jié)束語(yǔ)

總而言之，銀行存在著諸多信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，對(duì)銀行的健康發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重的影響，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到有效的控制，所以，銀行的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)全面的認(rèn)識(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，從多個(gè)角度著手提高風(fēng)險(xiǎn)防范，最大限度的減弱信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而確保商業(yè)銀行的有序經(jīng)營(yíng)，推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的順利發(fā)展。

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