進一步發展縣域小額貸款公司的對策

張淑芳

摘 要：本文以對遼北某縣現有的小額貸款公司進行調查所獲得的第一手資料為依據，查找出縣域小額貸款公司發展中存在的問題，并提出相應的解決對策。

關鍵詞：進一步發展；縣域；小額貸款公司；對策

縣域尤其是欠發達縣域小額貸款公司的發展一直是被熱議和普遍關注的話題。目前，遼北某縣轄內的小額貸款公司共有A和B兩家。這兩家小額貸款公司使得遼北某縣金融網點的數量及金融供給都有所增加、金融競爭也更加充分，在幫助農民提升自我發展能力、進而增加其收入方面的作用也較顯著。然而，作為農村地區新興的一種金融機構，畢竟小額貸款公司還處于起步階段，發展也不夠成熟，雖然機構本身具備了普惠金融的特征，但距普惠金融的經營標準還有一定的距離，小額貸款公司和客戶都沒有得到普惠金融機構應該得到的優惠。調查結果顯示，遼北某縣小額貸款公司在經營方面存在諸多問題，草根小額貸款公司表現尤為突出，改善小額貸款公司外部發展環境和內部經營管理刻不容緩。本文以對遼北某縣現有的小額貸款公司進行調查所獲得的第一手資料為依據，就如何將小額貸款公司真正建設成為普惠制的服務機構并實現自身的健康穩步發展，從法律與政策支持、制度建設與業務規范等方面進行分析和判斷，并就縣域經濟發展對小額貸款公司的現實需要提出自己的見解和意見。

一、小額信貸及小額貸款公司

1.小額信貸

小額信貸是指專門向中低收入階層提供小額度的、持續的信貸服務活動。以貧困或中低收入群體為特定服務對象并提供適合特定目標階層的金融產品和服務，是小額信貸項目區別于正規金融機構的金融服務以及傳統扶貧項目的本質特征，同時體現小額信貸具備了普惠金融的本質特性。

2.小額貸款公司

（1）小額貸款公司的定義

小額貸款公司的出資人既可以是單個的自然人，也可以是企業法人，還可以是其他社會組織；小額貸款公司只能以其股東集資入股形成的自有資金開展小額貸款等業務，不允許其將面向社會公眾吸收的存款作為自己的資金來源；顧名思義，小額貸款公司以公司形式組建，既可以是股份有限公司，也可以是有限責任公司。小額貸款公司要受《公司法》的約束，是獨立的企業法人，在合法合規的前提下自主經營，以自己獨立的法人財產自負盈虧、自擔風險、自求發展。小額貸款公司的放款程序比商業銀行要簡化得多，放款速度比商業銀行更為快捷，因而能更好地滿足個體經營者和中小微企業對貸款資金“短、頻、快”的需求特點；小額貸款公司屬于正規金融機構，其經營比作為非正規金融的民間借貸要規范得多，且其貸款利率執行的是經過借貸雙方協商的協定利率，雖然比商業銀行的貸款利率要高，但卻通常低于民間借貸的高利貸。

（2）小額貸款公司試點的初衷

我國的小額貸款公司從2005年開始試點，至今（2016年3月末）已發展到8867家，共9380億元的貸款余額。當初之所以試點成立小額貸款公司，主要是出于以下兩個方面的目的。①填補農村金融空白，強化農村金融競爭，為“三農”提供更好的金融產品和服務；②引導我國數量極大、卻又極不正規、長期處于“地下”經營狀態的民間金融向正規化、陽光化轉化，向農村、向欠發達地區轉移，以期“去其糟粕，取其精華”，既發揮其積極作用，同時又可避免其不利影響。

二、小額貸款公司在遼北某縣的發展現狀

遼北某縣轄內共有兩家小額貸款公司，A小額貸款公司是縣域一級法人機構，典型的草根農村金融機構，B小額貸款公司是中國扶貧基金會下屬的B小額貸款公司的分支機構，是普惠性農村金融制度實踐的成功典范，具備強大的資金后盾和其他各項支持，經營境遇優于A小額貸款公司。兩家小額貸款公司的經營現狀如下：（1）截至2012年8月末，A小額貸款公司的貸款余額為541萬元，B小額貸款公司的貸款余額為2813萬元，合計3354萬元，有力支持了縣域經濟的發展。（2）貸款對象。A小額貸款公司農戶貸款48戶，微小企業2戶，B小額貸款公司的貸款對象全部為農戶和城鎮下崗職工個人。（3）貸款額度。A小額貸款公司農戶貸款額度3-5萬元，微小企業貸款額度20-30萬元，B小額貸款公司個人貸款額度8000-12000元。（4）貸款種類。A小額貸款公司全部為抵押貸款，B小額貸款公司全部為信用貸款。（5）貸款利率。A小額貸款公司與當地農村信用社貸款利率持平，B小額貸款公司貸款利率略高于當地農村信用社。（6）貸款方式。A小額貸款公司為常規貸款方式；B小額貸款公司上門送貸、上門收貸，貸前審查、貸后跟蹤，在提供信貸資金支持的同時，免費為客戶提供貸款項目相關的技術、管理支持，無不良貸款產生。

歸納起來，遼北某縣小額貸款公司發展現狀如下：

第一，貸款額度增長較快，支持縣域經濟發展取得了明顯效果；

第二，貸款對象選取普遍為低收入群體，基本符合普惠制原則；

第三，單筆貸款額度契合貸款對象對資金的基本需求；

第四，貸款種類和利率控制較為合理；

第五，貸款方式簡潔、便利。

三、遼北某縣小額貸款公司發展與業務經營中存在的問題

1.共同的問題

我國小額貸款公司處于起步試點階段，按照普惠金融制度的標準來衡量，小額貸款公司健康可持續發展相關的政策、法律法規有待進一步建立和完善。兩家小額貸款公司經營中共同存在的問題有：

（1）公司性質在法律上定位有偏差，稅收無優惠

按照現有規定，小額貸款公司雖然是經營貨幣資金的特殊企業，但不屬于金融性公司，須按一般的工商企業繳納營業稅和所得稅，享受不到金融機構的稅收優惠政策。

（2）缺乏金融業專業化的監管

目前，遼北某縣兩家小額貸款公司的監管暫由省金融辦負責，金融辦屬于政府行政部門，對小額貸款公司的監管難免流于形式，缺乏專業化。中國人民銀行對小額貸款公司的資金流向、貸款利率的監測沒有到位，中國銀行業監督管理委員會也沒有依據對小額貸款公司進行監管。沒有中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會的專業化監管，小額貸款公司的經營則很難規范，經營風險加大，非常不利于其長遠發展。

（3）執行利率缺少優惠，增加了低收入群體的發展成本

按照普惠金融機構的要求，小額貸款公司特定服務對象是貧困或中低收入群體，貸款利率應該優惠，但兩家小額貸款公司都沒有實行優惠的貸款利率，A小額貸款公司的貸款利率與當地農村信用社持平，B小額貸款公司的貸款利率則高于當地農村信用社。

（4）貸款對象選擇向下不充分

按照普惠金融機構的要求，其貸款對象是中低收入群體。但A小額貸款公司不愿把貸款過多貸給農戶，懼怕農業風險。B小額貸款公司的貸款對象全部為個人，不對微小企業貸款。

2.草根小額貸款公司A小額貸款公司凸顯問題更多

A小額貸款有限公司作為草根農村金融與普惠金融制度下的B小額貸款公司相比，經營中凸顯更多值得關注的問題：

（1）資金來源單一，后續資金嚴重不足

A小額貸款有限公司唯一的資金來源為股東繳納的資本金。按照有關規定，國有商業銀行的批發貸款不允許投向小額貸款公司及股市，這就意味著小額貸款公司A不可能獲得商業銀行的批發貸款。這樣，與B小額貸款公司多樣化的籌資渠道相比，A小額貸款有限公司的資金來源渠道單一，如果正常拓展業務，將處于無錢可貸的境地。B小額貸款公司的資金來源為上級機構撥付的批發貸款和扶貧基金會基金，占75%；地方配套財政基金占25%。與B小額貸款公司強大穩定的資金來源相比，A小額貸款公司后續資金嚴重不足，不利于拓展業務，不利于持續經營。

（2）沒有納入人民銀行征信系統，貸款審查保障不夠充分

目前，A小額貸款公司還沒有納入人民銀行征信系統，貸前審查不參照個人征信報告，只要有抵押物就可發放貸款。加大了小額貸款公司的信貸風險，擾亂了信用體系建設。

（3）費用負擔沉重，入會費昂貴，稅費負擔較重

A小額貸款公司使用小額貸款公司系統費用2萬元，加入省、市小額貸款公司協會會費昂貴，必須加入市小額貸款公司協會的會費是10萬元。營業稅和所得稅負擔也較沉重。

（4）缺乏有效的外部監管，內部控制不健全，經營管理不夠規范

沒有專業化的機構對小額貸款公司行使監管職責，也就導致小額貸款公司缺乏健全內控、規范經營管理的壓力。經營管理不規范表現在公司章程、風險管理、業務操作、內控制度等不健全、不規范。

四、進一步發展縣域小額貸款公司的對策

綜上所述，雖然B小額貸款公司尚沒有實行完全的普惠金融制度，但部分普惠金融制度下的小額貸款公司的優越性已經明顯體現出來，后續資金充足、貸款方式創新、普惠金融理念初步形成，健康可持續發展成為必然。雖然經營中也存在一些問題，但筆者認為建立普惠金融制度下的小額貸款公司是我國小額貸款公司發展的長久之計和必由之路。建立普惠金融制度下的小額貸款公司任重而道遠，我們應為加快推進普惠金融制度下的小額貸款公司而努力。建立普惠金融制度下的小額貸款公司應做到：

1.確保小額貸款公司的法律地位

首先必須確立小額貸款公司金融性公司的法律地位和身份，這樣它才能享有和其他金融機構一樣的稅收優惠。

2.小額貸款公司的內控制度必須得到切實的加強

作為農村新興的金融機構，縣域小額貸款公司必須建立、健全業務操作流程、財務會計制度、風險管理制度等內控制度，以適應其業務規模和特點。

3.拓寬小額貸款公司資金來源渠道

政府部門與政策性銀行和國有大型商業銀行協商探討向草根小額貸款公司發放批發貸款、再貸款。充分發揮社會各種基金組織的作用，向草根小額貸款公司充實資金。

4.明確并加強對小額貸款公司的監管職能

建立普惠金融制度下的小額貸款公司，監管職能尤為關鍵。小額貸款公司的經營狀況、服務對象、利率執行等都需監管部門掌握，以衡量確定對小額貸款公司的優惠和補貼情況。政府、銀監局、人民銀行、工商行政管理等部門應協商確立各自的監督管理職責，政府部門側重解決小額貸款公司后續資金和各種優惠政策的落實，銀監局、人民銀行側重對小額貸款公司的專業化監管，確保小額貸款公司的規范化經營。

5.加大對小額貸款公司的政策扶持力度，減輕小額貸款公司負擔

降低小額貸款公司開業費用，減少小額貸款公司系統入網費用，免去或降低加入小額貸款公司協會會費。建立普惠金融制度下的小額貸款公司，對客戶和小額貸款公司實行的各種優惠需政府買單。

6.將草根小額貸款公司納入人民銀行征信系統

將小額貸款公司納入征信系統，人民銀行應給予小額貸款公司資金上的優惠和技術上的指導。應將小額貸款公司納入征信系統作為其開業的必備條件。

7.創新小額貸款公司貸款方式

以法律明確小額貸款公司特定服務對象為中低收入人群和微小企業。規定小額貸款公司要發放低息或無息貸款。按照資金來源方式的不同，財政部門給予財政貼息。在為中低收入群體提供資金支持的同時，無償提供技術、管理等全方位的支持。貸款方式借鑒B小額貸款公司“拎包銀行”做法送貸上門、收貸上門，為客戶提供方便。做到貸前審查、貸后跟蹤，確保貸款既能夠增加客戶收入，又使客戶獲得自我發展能力，也確保了信貸資金的安全。