商業銀行貿易融資風險及對策研究

摘要：貿易融資業務是商業銀行在信用證、托收、匯款及銀行保函等結算方式中，以真實的國際貿易為背景，向進出口企業提供的一種流動資金貸款或信用支持。由于國際貿易的不確定性因素較多，融資風險涉及的主客體較多，商業銀行更應該注重貿易融資的風險管控。基于交行S分行的業務分析，對目前S分行貿易融資業務中存在的風險予以分析，并在國際結算課程研究的背景下提出了針對性的對策。

關鍵詞：貿易融資；國際貿易；風險；對策

中圖分類號：F832.4 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）009-000-01

隨著國際貿易的深層次發展，國際貿易結算工具出現多樣化發展趨勢。與此同時，商業銀行的貿易融資方式也變得越來越復雜，貿易融資中潛在的風險隨之不斷變化。因此如何規避國際結算業務中的融資風險，最大限度地獲取中間業務和融資效益，對于商業銀行來說無疑是亟需關注的問題。

一、商業銀行貿易融資風險分析

（一）客戶及銀行的資信風險

銀行貿易融資涉及的當事人比較復雜，如果交易的任何一方不履行約定，都會給融資銀行帶來風險即屬于客戶資信風險。客戶方面的資信風險大致源于欺詐、編造虛假貿易背景等騙取銀行資金或是規模較大的企業資金鏈斷裂或資金回籠不及時使得融資款項面臨風險。銀行業之間通過建立代理行進行國際結算，如果與銀行進行交易的對方銀行失去了償付能力，也會給融資銀行帶來風險與損失。另外，對境外客戶資信情況，銀行要給予特別關注，因為一些特殊貿易很可能會給銀行帶來更大的風險。

（二）匯率風險

匯率風險是指在國際貿易的過程中，由于匯率的變動而導致以外幣計價的債權債務、資產負債的貨幣價值上下變動，造成國際經濟交往中的任何一方資產遭受的風險。不同幣種之間匯率的形成有復雜因素，而各國匯率政策取向各國存在差異。匯率波動對國際貿易融資的影響是多方面的，如放款日與還款日之間的代開存續期內匯率大幅度波動，或因為匯率波動，客戶收匯的資金出現不足以償還銀行的國際貿易融資款項，會造成銀行資金回籠的損失，另外匯率波動會影響客戶正常業務的開展，也會給銀行貿易融資帶來風險因素。

（三）內部操作風險

商業銀行內部操作風險是指由于銀行內部部管理不規范或操作方法不當，或與銀行工作人員失誤或違規操作等因素相關而造成銀行資金損失的風險。銀行內部操作風險體現在多個方面，如未能嚴格審核交易背景的真實性，未能充分揭示企業利用虛假交易套取銀行信用的風險；再如基于真實國際貿易背景的技術性貸款審查不嚴，審查人員素質不高或責任心不強，沒有深入調查貸款人的信譽、還款能力等，就審批通過，導致商業銀行融資行為面臨壞賬的風險，或是對融資業務缺乏有效的信貸監控，抑或是未能對申請人或擔保人進行評價或調查評價不全面，貸款抵押缺乏保障等。再者由于貿易融資業務產品和服務領域的增加，與國際貿易融資業務相關的國際慣例、政策法規要求隨之提高，融資業務操作人員以及其與其他部門間的操作等環節都存在一定的風險，從而影響貿易融資的順利進行。

二、商業銀行貿易融資風險防范措施

（一）資信風險防范

在客戶資信風險防范方面，交行S分行在貿易融資業務中應加強內部控制來降低企業信用風險。將內部控制與外部約束統一在一起，才能實現有效的風險控制。隨著貿易融資業務的不斷改進，產品多樣化復雜化，對企業信用的審核面臨更大的挑戰，只有不斷的加強內部控制才能有效控制貿易融資業務改進帶來的風險。對客戶進行統一的額度授信管理模式。根據企業的資信狀況與財務狀況來確定企業的授信額度，并分別根據授信業務的種類為客戶確定授信額度。前期調查了解融資業務是否真實，是否連續。銀行對企業的交易雙方和信用記錄都要在貸后管理中進行一一監督，做到事前事后予以跟蹤，減少融資風險。對于銀行信用風險，交行S分行要建立健全的銀行風險管理體系，將不同國家和地區的銀行建立評級體系，劃分銀行信用風險等級，在辦理貿易融資業務時，有所借鑒參考。

（二）匯率風險防范

匯率變動會對商業銀行國際貿易融資業務帶來極大的沖擊，提高匯率風險損失所占的比重，因此商業銀行應提高對匯率風險的識別，建立風險預警體系，開展匯率風險管理。交行S分行要建立匯率專項服務。定期向辦理貿易融資業務存在匯率風險的企業提供外匯資訊，制作貿易融資業務與匯率關聯的臺賬，隨時更新貿易融資數據，設置止盈止損交易點，向客戶提供止盈止損的匯率觸碰提示。使客戶更及時的了解外匯資訊、向其提供有參考價值的建議，是降低貿易融資改進后匯率風險的有效手段。為了有效避免匯兌損失，可以采取遠期、期權、外匯期貨等交易品種，有效控制貿易融資業務風險，確保銀行收益。

（三）操作風險防范

對銀行來說，操作風險尤其是操作人員的道德風險是很難控制的。由于內部激勵等客觀原因，員工不愿意承擔與其收益不相稱的責任，導致內部操作風險較大。交行S分行要完善內控制度建設，重塑權利與責任對等的激勵機制。同時加快國際結算業務系統的開發，并根據業務操作和管理需要不斷升級和完善，提高操作效率，減少人為操作差錯。深入研究與銀行業務相關的法律法規，有效規避法律風險；自覺遵守外匯管理法規，樹立文明經營的良好形象，避免外匯業務經營中的政策風險。再者，要加強銀行內部控制，制定覆蓋所有貿易融資業務崗位和環節的內控制度，全方位防范各類操作風險。加強對貿易融資人員的管理，制定規范的崗位職責、嚴格的操作規程，強化對單據交接審核、電文收發、信用證不符點提示、電傳密押及操作密碼保管等重點業務環節的管理，減少內部操作方面的風險帶來的損失。

參考文獻：

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作者簡介：高林枝（1982.5-），女，河北，浙江農業商貿職業學院，助教，研究方向：國際貿易理論與實務。