科研項目可行性報告編制技巧分析

吳琳琳 余榮貴

摘要：目前科研項目申報過程中存在對可行性研究不夠重視的問題，隨著政府科技資助申請競爭日趨激烈，提高可行性研究報告的質量，成為科研項目申報成功的關鍵。編制一份好的可行性研究報告需要做到資料齊備、邏輯清晰、技術方案詳盡、技術手段創新、實施計劃可行、財務分析準確等，掌握相應的報告編制技能，能夠提高科研項目申報的成功率，提升國家科技創新政策實施的效率和效益。

關鍵詞：可行性研究報告；科研項目申報；編制技巧

一、前言

近年來，中央、地方各部委建立了完善的科技創新與科技產業化支持政策，如高新技術產業發展資金、創新基金、服務業發展引導資金、軟件與集成電路發展資金、中小企業發展資金等，給予企業科技開發、科技成果轉化、科技產業化等方面資金資助，鼓勵企業勇攀科技高峰，搶占科技創新的制高點。根據國家統計局、科學技術部、財政部發布的2010～2014年全國科技經費投入統計公報相關數據顯示，2010～2014年國家財政科學技術支出金額分別為4114.4、4902.6、5600.1、6184.9和6454.5億元，占當年國家財政支出的比重分別4.58%、4.49%、4.45%、4.41%和4.25%，呈緩慢下降趨勢，同時，從國家財政科學技術支出環比增長率來看，從2010年的27.6%下降至2014年的4.4%，政府科技資助申請競爭激烈程度可見一斑。對于申請單位來講，要更加重視科研項目的選題、技術路線的考究以及申報材料（如項目申請報告、資金申請報告、項目可行性研究報告、附件材料等）的準備，力求在眾多競爭單位中脫穎而出。

可行性研究是項目建議書批準后，通過對項目的主要內容和配套條件，如市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、盈利能力等，從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的經濟、社會、環境效益進行預測，為項目決策提供依據的一種綜合性的系統分析方法。良好的開端是成功的一半，導致政府科技資助申請失敗的很重要的原因之一在于我們對科研項目可行性研究沒有給予充分重視。臺州學院科研處李丹在分析該校教師大量申報書的基礎上，發現申報書普遍存在研究內容過多，研究目標過于寬泛，深度不夠，研究重點不突出等問題，部分申報書缺少可行性分析、研究方案，或寫的十分籠統，缺乏創新。

可行性研究的成果文件就是可行性研究報告，包括項目背景、技術方案、市場方案、投資方案、實施計劃和社會經濟效益分析等，政府部門和評審專家對申請單位提供的項目可行性方案，進行多角度評估和打分，根據排名的高低確定資助入圍單位名單。編制可行性研究報告是一項政策性、技術性都很強的綜合性咨詢服務，因此，分析并提煉其編制要點及技巧，提高可行性研究報告的質量，是提高科研項目申報通過率的關鍵。

二、可行性研究報告的編制要點

（一）完整的基本框架

一般來說，可行性研究報告基本框架由項目概況、項目背景、項目內容、項目進度安排、項目實施條件、項目風險及控制措施、項目總投資預算、財務分析、經濟效益和社會效益等幾個部分組成，完整的基本框架可幫助編制人員了解可研報告的具體內容和編制要求，預測編制工作量，形成編制計劃，協調各部門戮力合作，確保按時完成可研報告的編制。

（二）科學的選題

作為項目對外的一個標識和門面，項目名稱是非常重要的，一個好的項目名稱能給項目起到錦上添花的作用。項目名稱既要反映出項目內容的創新點，又要符合項目指南，因此項目負責人要充分理解項目指南，仔細研究該申報計劃的歷年公示名單，結合公司業務領域和擬開展的科研項目計劃后再綜合確定申報的項目名稱。

（三）清晰的項目背景

項目背景一般由技術背景、市場背景、項目依據、項目必要性等內容構成，其中，申報項目技術的國內外發展現狀是項目背景的重要組成部分，需進行重點描述，突出現有技術存在的不足以及未來發展趨勢，對項目產品和國內外競爭產品進行對比分析，突出國內外市場存在的差距，闡明產業鏈上下游發展對項目產品的需求情況，強調項目建設的必要性和重要性。

（四）充分展現項目內容

1. 項目開發的目標。項目開發的目標應簡明扼要，清晰表明通過本項目開發出什么產品，解決什么問題，是否實現產業化，為公司贏得收入和利潤或是填補行業空白，推動行業發展。

2. 項目內容構成。詳細論述項目各個組成部分的內容或功能以及技術實現的方法，在項目技術路線和工藝路線部分以圖文并茂的闡述方式為佳。

3. 項目關鍵技術。要尤其重視項目關鍵技術的提煉和闡釋，寫出技術的高精尖和創新之處，如提供知識產權等支撐材料則更能體現項目技術的先進性。

4. 項目驗收指標。包括成果形式、技術性能指標和經濟指標，驗收指標作為項目驗收考核的重要指標，需和技術人員和財務人員進行充分溝通，用量化精簡的技術語言逐點寫明。

（五）總結項目實施條件

評審專家較為重視項目實施的人員、設備、場地、技術積累等方面的成熟度情況，因此可從團隊條件、設備設施條件、技術條件、市場條件等方面進行論述。

1. 在團隊條件模塊，著重寫出公司研發人員的比例、專業領域和技術背景，詳細介紹項目負責人和技術骨干的技術實力。

2. 在設備設施模塊，可列表說明公司已經購置和即將采購的研發設備、生產設備、測試儀器的名稱、型號、數量和性能等，闡明研發和生產基礎堅實。

3. 在技術條件模塊，可從公司承擔的項目、內部立項情況來說明單位的技術積累情況和行業水平，再結合已經獲得的知識產權、榮譽證書、認證證書情況，說明單位在技術方面的雄厚實力。

4. 在市場條件模塊，可從單位市場開拓情況、銷售渠道、市場業績等方面闡明項目產品的市場渠道是暢通的，確保項目成果轉化的可行性。

（六）嚴格控制項目風險

投資項目要耗費大量資金、物資和人力等寶貴資源，且具有一次性和固定性的特點，一旦建成，難于更改，規避風險已成為各投資主體的主觀要求，因此在撰寫過程中要注重項目風險分析及控制策略制定。一般來講，項目風險主要包括政策風險、技術風險、資金風險、市場風險、人員風險等，采用定性和定量相結合的方法，進行深入細致分析，繼而提出有針對性的、可實現的控制策略，使專家及投資人相信項目風險是可控的。

（七）合理編制投資預算

根據項目內容和要求，估算投資規模，按照《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》相關規定進行固定資產投資額和流動資金的確定。列表說明投資使用方案，科學分配資金的使用方向。如有銀行貸款，還需編制借款還本付息表。

（八）詳盡科學的財務分析

可行性研究評價方法與指標選取的質量，將直接影響可行性研究報告的質量。科學規范的評價方法與指標可提高可行性研究報告對項目情況的描述和分析預測的真實程度，國家發改委、建設部發布的《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》是開展投資項目經濟評價的重要依據。

財務分析要詳盡科學，分析思路如下：首先確定好計算依據，如計算期、銷售單價、稅種稅率、銷售成本、銷售費用、管理費用、折舊攤銷等；再進行成本分析、損益分析、現金流量分析、敏感性分析，算出投資利潤率、內部收益率、投資回收期等。

三、可行性研究報告編制技巧

1. 全面搜集資料。全面、準確了解和掌握可行性研究報告的資料數據是基本要求，主要資料數據有國家和地方的經濟和社會發展規劃、行業部門的發展規劃、相關規范、標準、定額、市場信息資料、技術資料等。部分資料可通過中國知網、政府網站、行業協會網站、研究機構網站、國家統計局網站等渠道獲得，技術資料、市場資料、財務資料則必須和技術、市場、財務等部門充分溝通獲得。

2. 善用科技創新政策語言和行業用語闡述項目內容。仔細研究項目申報指南，領悟指南精神，確定所申報的項目符合當年申報指南，根據指南精神和要求來撰寫項目內容。盡可能使用行業用語描述項目，容易獲得評審專家的認可。

3. 邏輯清晰。一份好的可行性研究報告必須是邏輯清晰、層次分明的，完整的可行性研究報告由不同的模塊組成，但每個模塊之間都是具有邏輯關系的，是前后呼應的，撰寫時要注意形成提出問題、解決問題的清晰思路。

4. 分工負責。可行性研究報告是一份綜合性報告，技術、市場、財務等人員提供各自負責板塊的部分，科研管理人員把控報告編制的總體進度并進行報告的整合和優化，如此可以發揮各業務部門的專業特長，最大化可研報告專業度，相對于專人編制模式，可研報告的整體質量更高。

5. 精寫項目概述。專家對項目的第一印象往往來自項目概述，第一印象往往起到決定性作用。評審專家每天都需要看很多長篇累牘，一個精煉的項目概要可起到畫龍點睛的作用，給評審專家留下良好的第一印象，那么項目申報也就成功了一半。

6. 善用圖表。技術路線圖、工藝路線圖、投資規劃表、設備方案表、成本分析表、損益分析表、現金流量分析表、敏感性分析表等往往會給可行性研究報告增色不少，提高可行性研究報告的專業度，同時便于評審專家清晰了解項目技術路線和收支情況。

7. 善用數字。項目的經濟指標、技術性能指標、市場現狀、市場容量、競爭對比、財務分析注意善用量化的數字，盡量避免使用“一定的”、“較多”諸如此類模糊的字眼，引起評審專家反感。

8. 注意排版。文字排版是報告的外在表現，規范、整齊的文字排版和清晰明了的目錄有利于專家快速找到報告內容。

9. 專家把關。項目評審流程的核心是同行評議，同行評議是：“由科學系統中的同行專家組成的群體根據一定的標準，對提交的申請項目進行評議”。在報告正式提交主管部門之前，還可請政府部門負責人、行業專家等資深專業人士幫忙把關，盡管他們可能不是評審專家，但可站在專家的角度對可研報告的立意高度、可行性、技術熱點、先進性與創新性等方面進行專業指導，避免一些申報領域不符合、框架不完整、預算不符合申請指南等原則性問題。

四、結語

綜上所述，在如今政府科技資助申請愈來愈激烈的情況下，可行性研究報告的質量對科研項目的申報成功與否起著舉足輕重的作用，編制一份好的可行性研究報告需要做到資料齊備、邏輯清晰、技術方案詳盡、技術手段創新、實施計劃可行、財務分析準確等，掌握相應的報告編制技能，事半功倍。項目申報人員要研究申報政策指南，掌握可行性研究報告編制技能，提升文字駕馭能力，全面系統地闡述項目內容，編制出高質量的可行性研究報告，提高科研項目申報的成功率，提升國家科技創新政策實施的效率和效益。

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【作者單位：上海延華智能科技（集團）股份有限公司】