淺析國有企業(yè)風(fēng)險誘因預(yù)警體系的構(gòu)建與實施

饒偉

（中海油能源發(fā)展股份有限公司，北京100027）

?

淺析國有企業(yè)風(fēng)險誘因預(yù)警體系的構(gòu)建與實施

饒偉

（中海油能源發(fā)展股份有限公司，北京100027）

摘要：隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴大，管理難度的增加，內(nèi)外部環(huán)境的急速變化，國家新一輪改革大潮的啟動，國有企業(yè)面臨大量變動性風(fēng)險的威脅，稍有不慎，就會面臨重大經(jīng)濟或聲譽損失。如何探索出行之有效的方法實現(xiàn)對變動性風(fēng)險的及時有效管控，提升決策質(zhì)量，實現(xiàn)風(fēng)險、控制與機會的最佳平衡是國有企業(yè)共同關(guān)心的課題。國有企業(yè)通過結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化、產(chǎn)業(yè)特征、行業(yè)特性、戰(zhàn)略定位、發(fā)展目標(biāo)及管理層關(guān)注重點，通過從政策變動、經(jīng)濟變化、行業(yè)內(nèi)外部組織及產(chǎn)業(yè)調(diào)整、社會穩(wěn)定四個維度不定期發(fā)布誘因提示，引導(dǎo)企業(yè)上下積極應(yīng)對變動性風(fēng)險；探索各路監(jiān)督資源的協(xié)同整合，融變動性風(fēng)險應(yīng)對監(jiān)督于日常管理；建立兩級誘因發(fā)布、應(yīng)對及專家分析機制，上下聯(lián)動當(dāng)好公司參謀；建立四維度、全方位、循環(huán)提升的風(fēng)險誘因預(yù)警防范網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)全方位風(fēng)險管控是解決上述問題的關(guān)鍵手段。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險誘因預(yù)警；變動性風(fēng)險；流程性風(fēng)險；風(fēng)險應(yīng)對

當(dāng)今，無論是國家，還是企業(yè)，對風(fēng)險管理日趨重視，風(fēng)險管理已被推到了管理的前臺。根據(jù)美國風(fēng)險管理委員會的統(tǒng)計，由企業(yè)內(nèi)部流程性風(fēng)險導(dǎo)致重大損失的僅占總損失的20%，由企業(yè)外部政治、經(jīng)濟、環(huán)境等變動性風(fēng)險導(dǎo)致的損失占總損失的80%。風(fēng)險管理貫穿企業(yè)各項業(yè)務(wù)的整個過程，越早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、越早采取措施，風(fēng)險管理的成本就越低，給企業(yè)帶來的效益就越大。也就是說，及時識別變動性風(fēng)險，及早采取有效防控措施是保障企業(yè)健康安全平穩(wěn)快速發(fā)展的關(guān)鍵要素。

如何實現(xiàn)對變動性風(fēng)險有效識別應(yīng)對和控制，如何從眾多不確定因素中捕捉到可能造成公司重大危害的因素，如何提升公司員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險敏感度，及時制定出相應(yīng)的應(yīng)對措施，盡早把危害控制住，并抓住機會利用這些因素，實現(xiàn)快速發(fā)展，是風(fēng)險管理開拓前瞻預(yù)警領(lǐng)域的一項創(chuàng)新挑戰(zhàn)。

一、主要思路

企業(yè)風(fēng)險誘因預(yù)警體系的構(gòu)建與實施，是指結(jié)合公司內(nèi)外部環(huán)境變化、產(chǎn)業(yè)特征、行業(yè)特性、戰(zhàn)略定位、發(fā)展目標(biāo)及管理層關(guān)注重點，通過從政策變動、經(jīng)濟變化、行業(yè)內(nèi)外部產(chǎn)業(yè)及組織調(diào)整、社會穩(wěn)定四個維度不定期對影響公司發(fā)展的重大事件進行提示，提煉關(guān)注重點，引導(dǎo)公司上下對變動性風(fēng)險快速防范及應(yīng)對，實現(xiàn)公司風(fēng)險管理常態(tài)化運行。通過成立兩級誘因分析專家組的形式，一方面，充分發(fā)動公司內(nèi)部各領(lǐng)域?qū)I(yè)人士的力量，群策群力深化重大風(fēng)險事件的分析，并指導(dǎo)相關(guān)部門及產(chǎn)業(yè)做好變動性風(fēng)險的識別應(yīng)對；另一方面，借助誘因分析和風(fēng)險應(yīng)對工作，推動公司專業(yè)政策研究及“智囊團”能力的培育，通過專業(yè)的研究成果及管理建議，推動公司各級管理層更科學(xué)的進行決策，推動公司內(nèi)控管理持續(xù)優(yōu)化，助力公司核心戰(zhàn)略的落實。

二、實施路徑

1、四維度不定期發(fā)布風(fēng)險誘因提示，引導(dǎo)公司上下積極應(yīng)對變動性風(fēng)險，實現(xiàn)公司內(nèi)控前瞻管理

隨著全面風(fēng)險管理工作的不斷深入，內(nèi)控管理體系的持續(xù)完善，大部分公司流程性風(fēng)險已基本得到有效管控。受國際形勢的復(fù)雜性及國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展的不平衡性等多重因素影響，由環(huán)境因素導(dǎo)致的變動性風(fēng)險日益成為公司關(guān)注的重點。這些變動性風(fēng)險可能是新的風(fēng)險，也可能是原有的一些低風(fēng)險事件由于環(huán)境變化上升為高風(fēng)險事件。為防范變動性風(fēng)險對公司發(fā)展帶來的影響，公司可結(jié)合自身的產(chǎn)業(yè)特點及風(fēng)險偏好，從政策變動、經(jīng)濟變化、行業(yè)內(nèi)外部產(chǎn)業(yè)及組織調(diào)整、社會穩(wěn)定四個維度，收集可能導(dǎo)致重大風(fēng)險的相關(guān)誘因事件信息，及時提示公司領(lǐng)導(dǎo)、機關(guān)部門、所屬單位領(lǐng)導(dǎo)及主管部門一直延伸到基層工作人員，在第一時間引導(dǎo)公司上下識別風(fēng)險、評估防范，將管控責(zé)任落實到人，與生產(chǎn)經(jīng)營有效融合，不斷強化風(fēng)險管理工作的滲透性，使公司風(fēng)險管控工作落到實處。通過上述工作，促進公司內(nèi)控有效性顯著提高，風(fēng)險管理為生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的能力不斷增強。通過上述模式的運作，努力促使公司實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警推動變動性風(fēng)險防范及應(yīng)對、內(nèi)控管理持續(xù)改進、流程不斷完善、管理模式不斷創(chuàng)新、視野不斷開闊、執(zhí)行力不斷提高、管理能力不斷提升的動態(tài)化日常運行。

2、探索各路監(jiān)督資源的協(xié)同整合，融變動性風(fēng)險應(yīng)對監(jiān)督于日常管理之中，提升內(nèi)控管理效率及價值

風(fēng)險誘因信息對應(yīng)各條風(fēng)險均要求從應(yīng)對措施執(zhí)行效果落實、制度及權(quán)限優(yōu)化進度、具體管控責(zé)任分工落實情況等維度進行持續(xù)跟蹤分析，實現(xiàn)對變動性風(fēng)險的動態(tài)管控；需要多部門、多單位協(xié)作的管控事項，公司可通過內(nèi)部非官方的風(fēng)險誘因?qū)＜矣懻撔〗M予以協(xié)作落實，真正使公司風(fēng)險管控落到實處，且更具前瞻性。

圖1　變動性風(fēng)險導(dǎo)致的風(fēng)險評估第三維度—內(nèi)外部環(huán)境變化造成的緊迫性

在風(fēng)險控制措施的動態(tài)跟蹤落實方面，強調(diào)公司內(nèi)部各路監(jiān)督資源的協(xié)同整合。公司上下將重大流程性風(fēng)險及變動性風(fēng)險應(yīng)對措施的檢查落實工作融入到日常各業(yè)務(wù)專項檢查之中，在促進公司內(nèi)控管理制度持續(xù)完善并強化執(zhí)行力的同時，不增加成本，實現(xiàn)了公司內(nèi)控管理效率與價值貢獻雙提升。

3、建立兩級風(fēng)險誘因發(fā)布、應(yīng)對及分析機制，上下聯(lián)動當(dāng)好公司“參謀”

在機關(guān)層面，風(fēng)險管理主管部門從公司整體角度搜集內(nèi)外部的風(fēng)險誘因信息，不定期進行發(fā)布，引導(dǎo)整個公司上下開展變動性風(fēng)險的識別及應(yīng)對工作。機關(guān)各職能部門及各所屬單位，從本專業(yè)、本公司的具體管理職能、產(chǎn)業(yè)、工作重點等出發(fā)，進行相對微觀的、更具有針對性的風(fēng)險事件的搜集、發(fā)布和應(yīng)對，及時調(diào)整公司的重點管控點并不斷優(yōu)化現(xiàn)有的內(nèi)控措施及流程，實現(xiàn)公司內(nèi)控的持續(xù)優(yōu)化。

為了保證風(fēng)險誘因信息分析及應(yīng)對的深度及有效性，真正使公司上下對重大風(fēng)險事件作出及時、有效、有深度的反應(yīng)，并為公司的決策層提供專業(yè)建議，公司可成立公司機關(guān)層面（全公司范圍）及所屬單位層面兩級風(fēng)險誘因分析專家組。機關(guān)層面，由風(fēng)險管理部門牽頭，設(shè)立專業(yè)的風(fēng)險誘因討論及分析專家組織，常務(wù)成員由機關(guān)各部門思維活躍且愿意積極進行管理思考的崗位經(jīng)理及崗位人員組成，通過微信群、現(xiàn)場討論會等形式對內(nèi)外部重大風(fēng)險事件進行研討，識別潛在風(fēng)險并討論分析現(xiàn)有內(nèi)控措施的適當(dāng)性，擬定完善計劃；資深專家組由公司領(lǐng)導(dǎo)、部門總經(jīng)理組成，負責(zé)對一些重大政策變化及重大風(fēng)險事件分析提供專業(yè)意見；隨機成員由每期的誘因信息而定，涉及到哪個崗位，就邀請相關(guān)崗位人員參與討論。對于所屬單位的風(fēng)險誘因應(yīng)對結(jié)果，專家組會進行審核，判斷相應(yīng)的風(fēng)險識別及應(yīng)對是否準(zhǔn)確有效，在哪些方面還需加強，重點需要注意哪方面的問題；需要機關(guān)相關(guān)崗位配合完成的事項，各崗位根據(jù)需要在本崗工作推進中予以推進落實，強化對下屬單位的專家指導(dǎo)職能，真正實現(xiàn)上下聯(lián)動，推動公司變動性風(fēng)險的管控。對于分析討論的結(jié)果、需要提請領(lǐng)導(dǎo)層注意的信息及需要領(lǐng)導(dǎo)層決策的事項，專家組可不定期在公司總辦會等場合進行匯報。此外，二級單位也可成立類似的專家討論組織，指導(dǎo)本單位的變動性風(fēng)險識別及應(yīng)對工作，發(fā)揮“智囊團”作用。

4、建立四維度、全方位、循環(huán)提升的風(fēng)險誘因預(yù)警防范網(wǎng)絡(luò)

風(fēng)險誘因預(yù)警是對變動性風(fēng)險進行前端的介入和預(yù)報，通過選取適用于企業(yè)自身的切入維度，形成動態(tài)的、自成體系的、全方位的、循環(huán)促進的預(yù)警體系和風(fēng)險防范網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)對變動性風(fēng)險的快速防范和應(yīng)對，實現(xiàn)企業(yè)的全面風(fēng)險預(yù)防和管控。企業(yè)可結(jié)合自身實際，從政策變動、經(jīng)濟變化、行業(yè)內(nèi)外部產(chǎn)業(yè)及組織調(diào)整、社會穩(wěn)定四個維度捕捉風(fēng)險誘因事件，通過對變動性風(fēng)險的快速反應(yīng)、動態(tài)持續(xù)跟蹤、應(yīng)對措施優(yōu)化、戰(zhàn)略執(zhí)行調(diào)整、各維度聯(lián)動協(xié)同促進，真正實現(xiàn)了企業(yè)發(fā)展質(zhì)量的持續(xù)提升。

公司風(fēng)險誘因預(yù)警體系的建立，以及四維度之間相互聯(lián)動及實施效果放大，將實現(xiàn)風(fēng)險誘因預(yù)警防范對公司整個生產(chǎn)經(jīng)營管理的全方位覆蓋，通過預(yù)警-風(fēng)險識別管控-要素重組-制度優(yōu)化-模式及架構(gòu)創(chuàng)新-常態(tài)化-新一輪預(yù)警的良性循環(huán)及高效運轉(zhuǎn)，推動風(fēng)險預(yù)警防范網(wǎng)絡(luò)的建立及公司治理水平的循環(huán)提升。

在公司的日常經(jīng)營管理中，每一次針對變動性風(fēng)險的防范及應(yīng)對，都會或多或少涉及公司內(nèi)部人財物資源的調(diào)配、舊有行為模式的革新、新思想的滲透和資源潛力的發(fā)掘，在形成新的、更好的執(zhí)行方法及手段之后，通過制度的優(yōu)化更新，將先進方法進行制度固化，進而影響到公司組織變革、流程優(yōu)化和管理創(chuàng)新。在經(jīng)過一輪新舊磨合期后，公司的發(fā)展能力及抗風(fēng)險能力上升到新的層次，并在新的高度針對新的風(fēng)險預(yù)警開展新一輪的變動性風(fēng)險防范、應(yīng)對，創(chuàng)造性的開拓了一條企業(yè)發(fā)展的良性提升軌道。

圖2　企業(yè)風(fēng)險誘因預(yù)警體系的構(gòu)建及實施示意圖

圖3　風(fēng)險誘因預(yù)警防范網(wǎng)絡(luò)的建立及高效運轉(zhuǎn)示意圖

三、實施效果

1、管理效益

隨著產(chǎn)業(yè)的擴張，公司涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷擴大，隨之而來的是公司組織機構(gòu)日益復(fù)雜，管控越發(fā)嚴格，組織的效率與活力不斷降低，流程日益復(fù)雜，整個組織日益官僚化、事務(wù)化，管理成本不斷上升。企業(yè)的經(jīng)營管理往往面臨著選擇，為了管控風(fēng)險，各級管理者往往傾向于采取更加嚴密的管控措施進行風(fēng)險管控，但與之對應(yīng)的是企業(yè)應(yīng)變能力及機會把握能力的下降。因此，企業(yè)必須在風(fēng)險、控制與機會三者之間找到最佳平衡點。

風(fēng)險誘因預(yù)警體系的構(gòu)建及高效運轉(zhuǎn)，作為公司風(fēng)險動態(tài)防范及內(nèi)控管理優(yōu)化的強大動力，通過不斷提示我們關(guān)注外部環(huán)境中產(chǎn)生的新變化、新危機、新挑戰(zhàn)，引導(dǎo)公司上下開展一次次的“微變革”，不斷強化市場意識、服務(wù)意識、應(yīng)變意識、發(fā)展意識，根據(jù)外部變化作出及時有效的調(diào)整，對已有的制度流程進行不斷的優(yōu)化，使其更實用高效。另外，由于風(fēng)險誘因預(yù)警更多的是關(guān)注企業(yè)當(dāng)前核心戰(zhàn)略及發(fā)展問題。因此，公司會根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化不斷強化企業(yè)當(dāng)前核心風(fēng)險的管控水平，但同時也會不斷摒棄影響我們核心戰(zhàn)略實施的諸多阻礙因素，降低一些風(fēng)險的管控力度，使我們管控目標(biāo)更加明確，內(nèi)控體系不斷變薄變精，真正實現(xiàn)風(fēng)險、控制與機會的最佳平衡。

2、社會效益

通過風(fēng)險誘因預(yù)警體系的構(gòu)建與實施，探索出一條企業(yè)從戰(zhàn)略制定—戰(zhàn)略執(zhí)行—目標(biāo)修正—資源合理配置—成本效益最佳平衡的風(fēng)險控制路徑，提升企業(yè)的抗風(fēng)險能力，充分調(diào)動了企業(yè)內(nèi)部各方資源并優(yōu)化配置，降低企業(yè)的決策風(fēng)險，提升企業(yè)在市場競爭中的生存能力。企業(yè)風(fēng)險誘因預(yù)警體系的構(gòu)建與實施，為處于改革浪潮中的眾多國有企業(yè)提供了一條增強自身競爭能力、抵御外部沖擊的手段，可以作為國有企業(yè)風(fēng)險常態(tài)化管理工作的一種有效手段。

3、經(jīng)濟效益

風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建與實施，應(yīng)從以下幾個方面來實現(xiàn)。一是通過對經(jīng)濟變動類風(fēng)險的及時提示，助推經(jīng)營單位及時調(diào)整存貨、定價等策略，通過盡早采取一系列積極措施降低經(jīng)營成本。二是通過對政策變動及行業(yè)內(nèi)外部產(chǎn)業(yè)動態(tài)類風(fēng)險的及時提示，幫助市場部門快速發(fā)現(xiàn)新的機遇，提升公司經(jīng)營效益。三是通過風(fēng)險誘因?qū)＜曳治鲂〗M、總辦會專項匯報等機構(gòu)及機制的建立及職能發(fā)揮，為公司的各級管理者決策提供有價值的參考意見，降低決策成本。

參考文獻

［1］郝鴻毅：石油企業(yè)社會責(zé)任問題的思考［J］．國際石油經(jīng)濟，2006（5）．

［2］田澤、陳西玲：關(guān)于石油企業(yè)風(fēng)險預(yù)警與防風(fēng)險措施初探［J］．石油化工技術(shù)經(jīng)濟，2003（4）．

［3］王蕾：內(nèi)部控制與公司治理［J］．上海會計，2001（10）．

（責(zé)任編輯：郭亞娟）