加強(qiáng)內(nèi)控內(nèi)管確保資金安全

付俊良 舒寧 劉勝勇 余洪華

為切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行資金安全。人行奉新支行始終秉承“安全重于泰山”這一案防工作理念，著力從源頭上探索案防新方式、新路徑，做到“從嚴(yán)教育、從嚴(yán)管理、從嚴(yán)監(jiān)督”，致力于通過(guò)健全風(fēng)控體系、規(guī)范流程管理，筑牢案防安全“堤壩”，實(shí)現(xiàn)了三十年以來(lái)無(wú)經(jīng)濟(jì)案件的良好態(tài)勢(shì)。該支行先后被中華全國(guó)總工會(huì)授予“模范職工之家”，被總行授予“模范職工小家”，被總行授予會(huì)計(jì)工作二級(jí)單位榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)，2014年在全市人行系統(tǒng)目標(biāo)考核中榮獲先進(jìn)單位，2015年被人行南昌中支評(píng)為省國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理工作A級(jí)庫(kù)，進(jìn)一步夯實(shí)了案防工作基礎(chǔ)，確保了安全無(wú)事故。

一、素質(zhì)強(qiáng)行，夯實(shí)干部隊(duì)伍建設(shè)“工程”

“河暢水自流”。案防工作如同大禹治水，應(yīng)及時(shí)清除各種腐朽思想侵蝕在職工頭腦中的不良思想痼疾。該支行以教育為先導(dǎo)，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)帶頭作用，組織開(kāi)展警示教育、職業(yè)道德教育、疏導(dǎo)職工心理等系列活動(dòng)，引導(dǎo)職工培養(yǎng)健康、積極、向上的道德情操，從源頭上鞏固案防“基石”。

（一）示范引領(lǐng)作表率?！凹荷聿徽我哉恕?。班子成員的一言一行直接影響著單位的風(fēng)氣和職工的行為。為提高領(lǐng)導(dǎo)干部的凝聚力、戰(zhàn)斗力，增強(qiáng)防腐拒變能力，黨組中心組專(zhuān)題組織學(xué)習(xí)了《中央八項(xiàng)規(guī)定》、《中國(guó)共產(chǎn)黨廉潔自律準(zhǔn)則》、《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》、習(xí)近平總書(shū)記重要講話以及中紀(jì)委會(huì)議精神，使黨風(fēng)廉政建設(shè)入耳、入腦、入心。帶頭講紀(jì)律、守規(guī)矩，凡是要求職工做的，自己率先做到；凡是要求職工不準(zhǔn)做的，自己堅(jiān)決不做。近三年，班子成員帶頭深入基層調(diào)研，親自撰寫(xiě)調(diào)研材料，有10篇材料在總行《送閱信息》、《央行后勤》、《外匯管理送閱信息》等刊物采用，在省級(jí)刊物用稿30余篇，5篇經(jīng)驗(yàn)材料被南昌中支行領(lǐng)導(dǎo)簽批肯定，也從未發(fā)生過(guò)違反廉政紀(jì)律規(guī)定的行為，充分發(fā)揮了領(lǐng)導(dǎo)的先鋒模范作用。

（二）廉政教育顯成效。組織職工觀看《手莫伸》、《賭之害》等反腐倡廉警示教育片，對(duì)中央、省市及上級(jí)行案例通報(bào)進(jìn)行學(xué)習(xí)討論。赴監(jiān)獄開(kāi)展警示教育，讓大家深深體會(huì)“莫伸手，伸手必被捉”的道理，時(shí)刻警示自己。到革命烈士陵園、南昌八一起義紀(jì)念館、瑞金、井岡山、韶山等革命圣地接受傳統(tǒng)教育，緬懷先烈，增強(qiáng)職工理想信念。開(kāi)展“講紀(jì)律、守規(guī)章、正作風(fēng)”主題教育活動(dòng)，堅(jiān)持把紀(jì)律挺在前面，不碰紀(jì)律紅線，守住道德底線。通過(guò)持續(xù)開(kāi)展廉政教育和紀(jì)律建設(shè)活動(dòng)，增強(qiáng)案防意識(shí)，在該支行上下?tīng)I(yíng)造了風(fēng)清氣正、廉潔從政和紀(jì)律嚴(yán)明的良好氛圍。

（三）人文關(guān)懷激活力。堅(jiān)持“五必訪、五必談”制度，做到職工生病住院必訪，家庭糾紛必訪，天災(zāi)人禍必訪，婚喪嫁娶必訪，生活困難必訪；重大工作部署時(shí)必談，職工有思想情緒時(shí)必談，職工崗位職務(wù)變動(dòng)時(shí)必談，職工受到處分時(shí)必談，職工之間出現(xiàn)不團(tuán)結(jié)現(xiàn)象時(shí)必談，體現(xiàn)人文關(guān)懷，感召職工心靈，拉近了與職工的距離。開(kāi)展送“溫暖”活動(dòng)，遇職工困難及時(shí)送去組織的關(guān)懷，溫暖職工心靈。舉辦心理疏導(dǎo)專(zhuān)題講座，幫助職工舒緩情緒、化解壓力，引導(dǎo)職工調(diào)適心理，增強(qiáng)職工向心力、凝聚力和歸屬感，全行職工團(tuán)結(jié)一心，工作熱情高漲。2013年，在全市人行系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)目標(biāo)考核中有8個(gè)專(zhuān)業(yè)獲前三名；2014年，有9個(gè)專(zhuān)業(yè)考核獲前三名，并獲得綜合目標(biāo)考核先進(jìn)單位，2015年，又有6個(gè)專(zhuān)業(yè)考核獲前三名，充分激發(fā)了職工工作熱情。

二、制度立行，筑牢內(nèi)控內(nèi)管安全“堤壩”

“河無(wú)堤必潰”。規(guī)章制度建設(shè)如同河道堤壩，完善的規(guī)章制度是規(guī)范職工良好的工作作風(fēng)和嚴(yán)謹(jǐn)工作態(tài)度的重要手段。該支行高度重視，堅(jiān)持兩手抓、兩手硬，雙輪驅(qū)動(dòng)，不斷完善案防制度，做到有規(guī)可依，有章可循，構(gòu)筑案防工作堅(jiān)實(shí)“屏障”。

（一）完善案防制度。規(guī)章制度越健全，越規(guī)范，案防工作的“堤壩”就越結(jié)實(shí)，越牢固。該支行著力從制度建設(shè)入手，建立健全了《案件防范工作實(shí)施方案》、《重要崗位輪崗實(shí)施辦法》、《會(huì)計(jì)國(guó)庫(kù)崗位“聯(lián)責(zé)計(jì)獎(jiǎng)”考核管理辦法》、《大宗物品采購(gòu)管理辦法》、《財(cái)務(wù)費(fèi)用管理和審批辦法》、《績(jī)效考核管理辦法》等40多項(xiàng)內(nèi)部管理制度。成立案防工作領(lǐng)導(dǎo)小組，將案防工作列入“一崗雙責(zé)”目標(biāo)考核，按月對(duì)案防工作與月度工作考核一同考評(píng)，形成股室各司其職、齊抓共管、協(xié)調(diào)配合的案防工作格局。

（二）規(guī)范業(yè)務(wù)操作。根據(jù)《崗位（廉政）風(fēng)險(xiǎn)防范指南》要求，按照“相互監(jiān)督、相互制約”原則，制定了各崗位《崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)操作流程》，實(shí)行崗位人員一對(duì)一對(duì)應(yīng)，落實(shí)AB崗，對(duì)崗位職責(zé)、工作規(guī)程、業(yè)務(wù)操作流程，特別是對(duì)重要崗位、重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行了控制，杜絕業(yè)務(wù)處理“一手清”或代用口令操作的“變相一手清”現(xiàn)象，特別是防止會(huì)計(jì)國(guó)庫(kù)部門(mén)重要崗位人員出差、休假，代班出現(xiàn)違規(guī)兼崗的現(xiàn)象，進(jìn)一步規(guī)范操作流程，建立起運(yùn)行有效地“事事有人管，人人有事做、個(gè)個(gè)有責(zé)任”的內(nèi)控機(jī)制，從操作流程上確保案防責(zé)任的落實(shí)。2015年3月12日，在國(guó)庫(kù)人員的認(rèn)真審核核對(duì)下成功堵住5筆退庫(kù)明細(xì)金額與退庫(kù)申請(qǐng)書(shū)上審批機(jī)關(guān)核定的金額不一致的退庫(kù)業(yè)務(wù)，確保了國(guó)庫(kù)資金安全。

（三）嚴(yán)格責(zé)任追究?！皼](méi)有追究，責(zé)任制就成了一句空話”。為防止和減少業(yè)務(wù)差錯(cuò)，該支行制定了《問(wèn)責(zé)追究處罰辦法》，將德、能、勤、績(jī)等方面的情況納入處罰辦法進(jìn)行量化考核，做到與晉職晉級(jí)掛鉤，與評(píng)先評(píng)優(yōu)掛鉤，與工資高定掛鉤，與月度獎(jiǎng)懲掛鉤，提升考核透明度。建立了《會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任登記簿》，登記日常工作中審計(jì)檢查、業(yè)務(wù)部門(mén)檢查出現(xiàn)的差錯(cuò)情況，明確差錯(cuò)責(zé)任。近三年來(lái)，內(nèi)審部門(mén)按照《問(wèn)責(zé)追究處罰辦法》的規(guī)定，處罰相關(guān)責(zé)任人15余人次，扣發(fā)獎(jiǎng)金1 260余元，起到警示他人的功效，形成了以制度約束人、管理人、考核人的格局，業(yè)務(wù)差錯(cuò)有了明顯減少。

三、監(jiān)督護(hù)行，打造案防工作堅(jiān)實(shí)“甲板”

“凡事預(yù)則立”。這就要求案防工作做到“重常態(tài)，抓落實(shí)”。該支行注重預(yù)防，不斷探索案防監(jiān)督預(yù)警機(jī)制，適時(shí)預(yù)警，變事后懲戒為事前監(jiān)督，變被動(dòng)查處為主動(dòng)防范，做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早預(yù)防，形成股室聯(lián)動(dòng)、協(xié)調(diào)，縱向到底、橫向到邊的案防預(yù)警網(wǎng)絡(luò)，筑牢案件“防火墻”。

（一）嚴(yán)格監(jiān)督補(bǔ)紕漏。制定了《內(nèi)控管理檢查制度》，實(shí)施股室負(fù)責(zé)人按月查、內(nèi)審人員不定期查、分管領(lǐng)導(dǎo)按季查、行長(zhǎng)半年查的“四級(jí)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)”。內(nèi)審人員不定期對(duì)會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審簽、內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)、資金匯劃、印押證保管、信息安全、廉潔自律等制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，對(duì)內(nèi)控管理執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估。事后監(jiān)督員不僅對(duì)憑證的規(guī)范性、核算的準(zhǔn)確性、賬務(wù)的正確性進(jìn)行監(jiān)督，還將監(jiān)督范圍擴(kuò)展到業(yè)務(wù)制度是否齊全完整、內(nèi)控制度執(zhí)行是否扎實(shí)有效、崗位設(shè)置是否科學(xué)合理、業(yè)務(wù)辦理是否規(guī)范、對(duì)賬是否流于形式等方面。2014年，通過(guò)柜面審核成功堵住了一筆不規(guī)范稅收繳款憑證入庫(kù)行為，金額100.5萬(wàn)元。

（二）強(qiáng)化預(yù)警抓早抓小。建立《案件防范情況預(yù)警機(jī)制季報(bào)制度》和《職工違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題預(yù)警機(jī)制季度統(tǒng)計(jì)制度》，各股室每季對(duì)業(yè)務(wù)處理情況和日常工作中存在的各種問(wèn)題逐項(xiàng)摸排，重點(diǎn)掌握職工有無(wú)違紀(jì)違法苗頭性、傾向性情況，有無(wú)重大安全生產(chǎn)隱患情況。設(shè)立監(jiān)督舉報(bào)電話、舉報(bào)箱，通過(guò)信函、電話、走訪等形式收集職工案防落實(shí)情況。制定《關(guān)于對(duì)職工八小時(shí)之外的管理規(guī)定》和《員工異常行為監(jiān)督管理辦法》，定期對(duì)職工黃、毒、賭，違反規(guī)定炒股、違規(guī)經(jīng)商、家庭糾紛、債務(wù)糾紛等方面進(jìn)行排查，延伸監(jiān)督觸角。實(shí)施《要害崗位人員輪崗和強(qiáng)制休假實(shí)施辦法》，對(duì)要害崗位人員不定期輪崗，每年都對(duì)3～4個(gè)要害崗位人員實(shí)行強(qiáng)制休假，由內(nèi)審人員對(duì)強(qiáng)制休假人員進(jìn)行審計(jì)，有效地防范了崗位人員風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加大監(jiān)督正風(fēng)肅紀(jì)。為認(rèn)真貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定精神，制定了相關(guān)實(shí)施細(xì)則，出臺(tái)了黨務(wù)公開(kāi)、行務(wù)公開(kāi)、政務(wù)公開(kāi)和財(cái)務(wù)監(jiān)督等管理辦法，做到大事小事全公開(kāi)，熱點(diǎn)問(wèn)題不回避，敏感問(wèn)題不遮掩。在每個(gè)股室設(shè)立了一名綜合監(jiān)督員，對(duì)支行財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支、大宗采購(gòu)、來(lái)客接待、基建、晉職晉級(jí)、評(píng)先評(píng)優(yōu)、車(chē)輛維修等事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行監(jiān)督，擴(kuò)大群眾的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。完善了《公務(wù)用車(chē)管理辦法》、《公務(wù)接待管理規(guī)定》、《公務(wù)出差管理辦法》，黨組班子成員始終帶頭執(zhí)行，自覺(jué)接受干部職工的監(jiān)督。紀(jì)檢內(nèi)審部門(mén)每年組織一次到金融機(jī)構(gòu)、財(cái)稅、企業(yè)等相關(guān)部門(mén)的走訪活動(dòng)，重點(diǎn)了解其對(duì)職工特別是班子成員在金融服務(wù)、廉潔自律等方面情況。近幾年來(lái)，該支行從未發(fā)生過(guò)公車(chē)私用、公款送禮、用公款私人宴請(qǐng)、收受禮金禮品等情況。

（作者單位：人行宜春市中心支行、人行奉新縣支行）