加強內(nèi)控內(nèi)管確保資金安全

付俊良 舒寧 劉勝勇 余洪華

為切實防范風險，確保銀行資金安全。人行奉新支行始終秉承“安全重于泰山”這一案防工作理念，著力從源頭上探索案防新方式、新路徑，做到“從嚴教育、從嚴管理、從嚴監(jiān)督”，致力于通過健全風控體系、規(guī)范流程管理，筑牢案防安全“堤壩”，實現(xiàn)了三十年以來無經(jīng)濟案件的良好態(tài)勢。該支行先后被中華全國總工會授予“模范職工之家”，被總行授予“模范職工小家”，被總行授予會計工作二級單位榮譽稱號，2014年在全市人行系統(tǒng)目標考核中榮獲先進單位，2015年被人行南昌中支評為省國庫會計標準化管理工作A級庫，進一步夯實了案防工作基礎，確保了安全無事故。

一、素質(zhì)強行，夯實干部隊伍建設“工程”

“河暢水自流”。案防工作如同大禹治水，應及時清除各種腐朽思想侵蝕在職工頭腦中的不良思想痼疾。該支行以教育為先導，發(fā)揮領導帶頭作用，組織開展警示教育、職業(yè)道德教育、疏導職工心理等系列活動，引導職工培養(yǎng)健康、積極、向上的道德情操，從源頭上鞏固案防“基石”。

（一）示范引領作表率。“己身不正，何以正人”。班子成員的一言一行直接影響著單位的風氣和職工的行為。為提高領導干部的凝聚力、戰(zhàn)斗力，增強防腐拒變能力，黨組中心組專題組織學習了《中央八項規(guī)定》、《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準則》、《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、習近平總書記重要講話以及中紀委會議精神，使黨風廉政建設入耳、入腦、入心。帶頭講紀律、守規(guī)矩，凡是要求職工做的，自己率先做到；凡是要求職工不準做的，自己堅決不做。近三年，班子成員帶頭深入基層調(diào)研，親自撰寫調(diào)研材料，有10篇材料在總行《送閱信息》、《央行后勤》、《外匯管理送閱信息》等刊物采用，在省級刊物用稿30余篇，5篇經(jīng)驗材料被南昌中支行領導簽批肯定，也從未發(fā)生過違反廉政紀律規(guī)定的行為，充分發(fā)揮了領導的先鋒模范作用。

（二）廉政教育顯成效。組織職工觀看《手莫伸》、《賭之害》等反腐倡廉警示教育片，對中央、省市及上級行案例通報進行學習討論。赴監(jiān)獄開展警示教育，讓大家深深體會“莫伸手，伸手必被捉”的道理，時刻警示自己。到革命烈士陵園、南昌八一起義紀念館、瑞金、井岡山、韶山等革命圣地接受傳統(tǒng)教育，緬懷先烈，增強職工理想信念。開展“講紀律、守規(guī)章、正作風”主題教育活動，堅持把紀律挺在前面，不碰紀律紅線，守住道德底線。通過持續(xù)開展廉政教育和紀律建設活動，增強案防意識，在該支行上下營造了風清氣正、廉潔從政和紀律嚴明的良好氛圍。

（三）人文關懷激活力。堅持“五必訪、五必談”制度，做到職工生病住院必訪，家庭糾紛必訪，天災人禍必訪，婚喪嫁娶必訪，生活困難必訪；重大工作部署時必談，職工有思想情緒時必談，職工崗位職務變動時必談，職工受到處分時必談，職工之間出現(xiàn)不團結(jié)現(xiàn)象時必談，體現(xiàn)人文關懷，感召職工心靈，拉近了與職工的距離。開展送“溫暖”活動，遇職工困難及時送去組織的關懷，溫暖職工心靈。舉辦心理疏導專題講座，幫助職工舒緩情緒、化解壓力，引導職工調(diào)適心理，增強職工向心力、凝聚力和歸屬感，全行職工團結(jié)一心，工作熱情高漲。2013年，在全市人行系統(tǒng)專業(yè)目標考核中有8個專業(yè)獲前三名；2014年，有9個專業(yè)考核獲前三名，并獲得綜合目標考核先進單位，2015年，又有6個專業(yè)考核獲前三名，充分激發(fā)了職工工作熱情。

二、制度立行，筑牢內(nèi)控內(nèi)管安全“堤壩”

“河無堤必潰”。規(guī)章制度建設如同河道堤壩，完善的規(guī)章制度是規(guī)范職工良好的工作作風和嚴謹工作態(tài)度的重要手段。該支行高度重視，堅持兩手抓、兩手硬，雙輪驅(qū)動，不斷完善案防制度，做到有規(guī)可依，有章可循，構筑案防工作堅實“屏障”。

（一）完善案防制度。規(guī)章制度越健全，越規(guī)范，案防工作的“堤壩”就越結(jié)實，越牢固。該支行著力從制度建設入手，建立健全了《案件防范工作實施方案》、《重要崗位輪崗實施辦法》、《會計國庫崗位“聯(lián)責計獎”考核管理辦法》、《大宗物品采購管理辦法》、《財務費用管理和審批辦法》、《績效考核管理辦法》等40多項內(nèi)部管理制度。成立案防工作領導小組，將案防工作列入“一崗雙責”目標考核，按月對案防工作與月度工作考核一同考評，形成股室各司其職、齊抓共管、協(xié)調(diào)配合的案防工作格局。

（二）規(guī)范業(yè)務操作。根據(jù)《崗位（廉政）風險防范指南》要求，按照“相互監(jiān)督、相互制約”原則，制定了各崗位《崗位職責與業(yè)務操作流程》，實行崗位人員一對一對應，落實AB崗，對崗位職責、工作規(guī)程、業(yè)務操作流程，特別是對重要崗位、重要業(yè)務環(huán)節(jié)進行了控制，杜絕業(yè)務處理“一手清”或代用口令操作的“變相一手清”現(xiàn)象，特別是防止會計國庫部門重要崗位人員出差、休假，代班出現(xiàn)違規(guī)兼崗的現(xiàn)象，進一步規(guī)范操作流程，建立起運行有效地“事事有人管，人人有事做、個個有責任”的內(nèi)控機制，從操作流程上確保案防責任的落實。2015年3月12日，在國庫人員的認真審核核對下成功堵住5筆退庫明細金額與退庫申請書上審批機關核定的金額不一致的退庫業(yè)務，確保了國庫資金安全。

（三）嚴格責任追究。“沒有追究，責任制就成了一句空話”。為防止和減少業(yè)務差錯，該支行制定了《問責追究處罰辦法》，將德、能、勤、績等方面的情況納入處罰辦法進行量化考核，做到與晉職晉級掛鉤，與評先評優(yōu)掛鉤，與工資高定掛鉤，與月度獎懲掛鉤，提升考核透明度。建立了《會計差錯責任登記簿》，登記日常工作中審計檢查、業(yè)務部門檢查出現(xiàn)的差錯情況，明確差錯責任。近三年來，內(nèi)審部門按照《問責追究處罰辦法》的規(guī)定，處罰相關責任人15余人次，扣發(fā)獎金1 260余元，起到警示他人的功效，形成了以制度約束人、管理人、考核人的格局，業(yè)務差錯有了明顯減少。

三、監(jiān)督護行，打造案防工作堅實“甲板”

“凡事預則立”。這就要求案防工作做到“重常態(tài)，抓落實”。該支行注重預防，不斷探索案防監(jiān)督預警機制，適時預警，變事后懲戒為事前監(jiān)督，變被動查處為主動防范，做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早預防，形成股室聯(lián)動、協(xié)調(diào)，縱向到底、橫向到邊的案防預警網(wǎng)絡，筑牢案件“防火墻”。

（一）嚴格監(jiān)督補紕漏。制定了《內(nèi)控管理檢查制度》，實施股室負責人按月查、內(nèi)審人員不定期查、分管領導按季查、行長半年查的“四級監(jiān)督網(wǎng)絡”。內(nèi)審人員不定期對會計、國庫業(yè)務審簽、內(nèi)外賬務核對、資金匯劃、印押證保管、信息安全、廉潔自律等制度執(zhí)行情況進行檢查，對內(nèi)控管理執(zhí)行情況進行評估。事后監(jiān)督員不僅對憑證的規(guī)范性、核算的準確性、賬務的正確性進行監(jiān)督，還將監(jiān)督范圍擴展到業(yè)務制度是否齊全完整、內(nèi)控制度執(zhí)行是否扎實有效、崗位設置是否科學合理、業(yè)務辦理是否規(guī)范、對賬是否流于形式等方面。2014年，通過柜面審核成功堵住了一筆不規(guī)范稅收繳款憑證入庫行為，金額100.5萬元。

（二）強化預警抓早抓小。建立《案件防范情況預警機制季報制度》和《職工違規(guī)違紀問題預警機制季度統(tǒng)計制度》，各股室每季對業(yè)務處理情況和日常工作中存在的各種問題逐項摸排，重點掌握職工有無違紀違法苗頭性、傾向性情況，有無重大安全生產(chǎn)隱患情況。設立監(jiān)督舉報電話、舉報箱，通過信函、電話、走訪等形式收集職工案防落實情況。制定《關于對職工八小時之外的管理規(guī)定》和《員工異常行為監(jiān)督管理辦法》，定期對職工黃、毒、賭，違反規(guī)定炒股、違規(guī)經(jīng)商、家庭糾紛、債務糾紛等方面進行排查，延伸監(jiān)督觸角。實施《要害崗位人員輪崗和強制休假實施辦法》，對要害崗位人員不定期輪崗，每年都對3～4個要害崗位人員實行強制休假，由內(nèi)審人員對強制休假人員進行審計，有效地防范了崗位人員風險。

（三）加大監(jiān)督正風肅紀。為認真貫徹中央八項規(guī)定精神，制定了相關實施細則，出臺了黨務公開、行務公開、政務公開和財務監(jiān)督等管理辦法，做到大事小事全公開，熱點問題不回避，敏感問題不遮掩。在每個股室設立了一名綜合監(jiān)督員，對支行財務費用開支、大宗采購、來客接待、基建、晉職晉級、評先評優(yōu)、車輛維修等事項及時進行監(jiān)督，擴大群眾的知情權、參與權和監(jiān)督權。完善了《公務用車管理辦法》、《公務接待管理規(guī)定》、《公務出差管理辦法》，黨組班子成員始終帶頭執(zhí)行，自覺接受干部職工的監(jiān)督。紀檢內(nèi)審部門每年組織一次到金融機構、財稅、企業(yè)等相關部門的走訪活動，重點了解其對職工特別是班子成員在金融服務、廉潔自律等方面情況。近幾年來，該支行從未發(fā)生過公車私用、公款送禮、用公款私人宴請、收受禮金禮品等情況。

（作者單位：人行宜春市中心支行、人行奉新縣支行）