淺析中國農村信用社合規風險管理

蒼偉博

摘 要：近年來隨著政府相關政策的出臺以及銀監會的大力推動，我國的農村信用社開始合規風險領域的建設，并且取得一定效果。不過農村信用社合規風險管理處于起步發展階段，同商業銀行比較而言存在著顯著的差距。本文簡要介紹這些問題，并探討農村信用社強化合規風險管理的措施。

關鍵詞：農村信用社；合規風險；管理；問題；措施

農村信用社的體制轉型處于關鍵階段，農村經濟蓬勃發展加速改革的步伐。隨著企業制度的日益完善，農村信用社在充分借鑒相關經驗的基礎上，不斷建立健全自身的經營管理制度以及法人治理制度。銀監部門的監管重點也逐步過渡到合規風險管理，替代傳統上的監管體制。

一、國農村信用社合規風險管理存在的問題

第一，職責劃分不夠明確。隨著我國農村信用社系統的持續升級，在操作程序方面也呈現出越來越為復雜的發展態勢。因為當前農信社的合規管理并不具備實質功能，導致合規控制集中在事中控制，使得柜面業務越來越繁忙，手續多、環節多以及授權復核多。除此之外，業務處理的過程當中往往涉及多個當事人，但是當前情況下合規風險管理機構尚未同風險管理部門、審計稽核部門以及監察部門構建有效的交流溝通機制，從而會因為某些工作人員的調動等因素，在貸款管理方面出現推諉責任的問題。這就使得責任劃分不夠明晰，一方面是縱容違規操作問題的出現從而影響到合規風險管理質量，另一方面也會牽連到相關的工作人員。

第二，合規風險管理理念薄弱。就當前我國農信社的工作人員的整體素質而言，大部分的合規風險管理管理人員因為傳統管理理念以及經營模式的影響，子啊合規風險管理方面普遍存在著意識淡薄的問題，業務素質也是參差不齊，尤其是缺乏專業人才。調查結果顯示，當前我國的農信社缺乏精通信貸、法律、計算機、風險管理以及財務等的復合型人才，這就導致在農信社在合規風險管理的過程當中無法實現精細化，而且導致合規理念難以得到深入的貫徹，普遍存在著重定性計量而輕定量監測的問題。除此之外，部分合規風險管理人員的職業道德不高，擯棄給業務技能不夠熟練，工作過程當中容易出現習慣代替制度以及情面代替紀律的問題。這些工作人員對于合規風險管理的認知度比較低，合規風險管理各項操作更是比較陌生，不能主動把合規風險當作關鍵風險源開展控制，甚至存在著僥幸的心理，在違規經營以及合規經營間打擦邊球，導致被動合規的問題屢見不鮮。

第三，管理方法不夠規范。目前情況下，農村信用社在風險管理方面不夠規范合理，管理技術較低，已經無法適應社會經濟發展對于農村信用社提出的要求，并且也給農村信用社的風險識別以及業務開拓帶來嚴重的不良影響。這些問題集中體現在以下兩個方面。一方面是農村信用社業務日益多元化，這就需要農村信用社在合規風險管理過程當中需要相應的技術提供支撐。不過當前我國的農村信用社還未能建立合規風險監測的模型，無法為新業務開展以及新產品開發提供合規測試，導致合規風險衡量不夠精確。另一方面，規章制度的建設領域，未能形成完善的考核機制，獎懲措施不夠健全，影響到合規工作人員的積極性，甚至導致部分合規人員為達到業務指標，發生違章操作等方面的問題。

二、加強中國農村信用社合規風險管理的措施

第一，構建合規風險管理文化環境。農村信用社應當采取多元化的措施推動合規風險管理教育以及技能培訓的開展，加大力度宣傳合規風險掛歷，倡導全員參與的合規風險理念，樹立正直誠信的價值觀念，讓工作人員意識到自己是合規風險管理的直接責任人，并且堅持合規操作以及管理也是農信社每個機構以及工作人員的職責。這樣一來有利于讓每個工作人員形成遵紀守規以及照章辦事的良好習慣，避免發生有章不循以及違規操作問題，塑造有利于合規風險控制的文化氛圍。在推動改革轉型的過程當中，農村信用社需要重視風險管理，并主動借鑒商業銀行風險管理的成功經驗以及理念，來建立健全風險管理體系，改進自身的風險管理能力。

第二，重視合規風險隊伍建設。農信社應當在工作人員當中挑選懂會計、金融、財務以及法律等方面知識的人才，填充合規風險管理的崗位，并且鼓勵在崗人員借助于培訓以及自學等途徑來提高自身的素質。農信社還應當積極招聘擁有法律職業資格、法律顧問資格的人才，從而為合規風險管理做好人才儲備。除此之外，農信社應當選拔骨干力量到商業銀行等機構掛職或者是進修，學習現代化的合規管理技巧與經驗。農信社還應當同監管機構實行對接以及互動，參與監管機構的合規檢查，分享重大案例的信息，提高合規管理工作人員的經驗、資質、綜合素質以及專業技能。農信社還應當重視省級聯社等機構對于合規風險管理提供的指導，拓寬合規風險人才培養的途徑，為農信社的合規風險管理提供人才支撐。

第三，高度重視合規風險管理。農村信用社的各級管理人員，應當在具體工作過程當中繼續思考，分析哪些環節應當及時記性改進與完善，合規風險管理是否達標，相關制度完善與否，操作規程合理與否，從整體上分析風險管理工作。除此之外還要分析事后監督到位與否，風險管理工作存在哪些薄弱內容，哪些防范制度需要改進。在具體工作當中應當反復強調風險管理的規章制度，從而確保工作人員熟悉什么可以做以及什么禁止做，自覺運用條例以及規章制度來規范自身言行。發現問題之后需要分析問題的根源。在具體的工作當中需要全面預防合規風險，重點抓好不良貸款清收，加強重點崗位以及重點工作人員的管理工作，強化職業道德風險的防范。

第四，完善合規風險管理制度。農信社應當逐級建立合規風險管理機構，明確風險管理機構的定位、職責以及獨立性，協調風險管理機構以及業務部門之間的關系，確保各個業務部門主動配合風險管理機構的風險監測以及評估工作。在此過程當中應當建立監事會作為中心的監督管理機制，對理事會的決議以及重大事項要提出監督意見，從而建立健全決策、執行以及監督的制約制衡機制，最大限度發揮出監事會的價值。農信社還應當樹立合理的發展觀以及業績觀，構建自我約束的考評機制，科學引導農信社在規范經營前提下增加經營效益，強化規范管理，避免發生違規違紀問題，最終成立全員恪守職業道德的環境氛圍。構建健全的合規風險管理機制可以說是農信社實現自身戰略發展目標的有機組成部分。通過明確劃分職責，有利于提高制度執行效果，改善合規風險管理的水平。這就需要農信社根據自身工作要求，來逐級建設風險管理機構，實現合規風管管理部門同其他各部門的良性互動。一方面有利于風險管理機構有效風險監控以及評估工作，另一方面也有利于合規部門主動評估分析風險信息，為各個部門的工作提供意見。

第五，加強內控獎懲制度建設。農信社要重視常規稽核檢查工作，提高稽核的頻率并加深稽核的廣度，從而改進稽核的質量與效率，積極落實重點稽核、專項稽核以及接管式稽核，從源頭上做好風險預防工作。除此之外，農信社要根據銀監會規定以及內部制度，結合稽核檢查的狀況，來對制度執行效果繼續評價考核，并將評價考核的結果同工作人員的績效工資相聯系，確保內控制度得到有效執行。除此之外，農信社應當制定員工違規的處理措施，對嚴格執行合規風險管理的工作人員提供精神鼓勵以及物質獎勵，執行不力的工作人員要嚴肅處理。

綜上所述，農村信用社是農村金融的中堅力量，一方面是資金融通的可靠橋梁，另一方面也是推動農業結構調整以及農民收入增加重要保障。所以農村信用社改革當匯總需要重視合規風險管理，采取綜合性的措施來解決當前存在的合規風險，不但提高風險識別以及風險防范水平，建立紈扇合規風險管理的制度，實現自身的持續穩定發展。

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