全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建探討

唐婧

摘 要：銀行經營與風險相伴而生，這是由經濟氣候和微觀經營環境的不確定性決定的。

關鍵詞：全面風險管理；商業銀行

2008年發起于美國次貸風暴的國際金融危機引起了全球的金融動蕩，美國金融市場的運作模式也隨之被歷史性地改寫。在這場次貸危機中盡管擁有158年歷史的美國第四大投資銀行雷曼兄弟也申請破產，在之后的短短十幾天里，美國聯邦政府以控股方式監管了世界最大的保險公司美國國際集團（AIG），投資銀行模式出現的一系列事件，標志著銀行業內部控制、監管和風險管理體系的不健全，同時也表明了銀行負債經營的獨特性質成為此次金融危機的根源之一。

由于2008年全面爆發了全球性金融危機這讓各國家政府都意識到想要國家經濟穩定地全面發展則必須穩定全球金融系統的重要性，國際銀行核心競爭力的關鍵因素也逐步轉變為風險管理能力，金融體系的安全和經濟的有效增長都離不開風險管理能力，這一關鍵因素甚至對其有著至關重要的影響。

一、全面風險管理的相關概念

銀行是一種特殊的企業，無時無刻不伴隨著經營風險。隨著經濟的發展，經濟金融環境日益多樣化，銀行業務范圍日益擴大，金融產品層出不窮，而其面臨的經營風險也隨之越來越多。20世紀70年代，法國從美國引進了內部控制和風險管理，以應對復雜多樣的風險以及風險費用的增加。在此同時，日本也開始著手研究風險管理。20年后，眾多的發達國家也都先后創立了風險管理協會，其中包括英國、德國、日本以及美國。風險管理走向實踐化是1983年風險和保險管理協會在年會上討論并通過的“101條風險管理準則”的推出。20世紀90年代中后期，金融機構面臨的風險因素更加多樣化，全面風險管理理念在此背景下誕生。1995年澳大利亞和新西蘭聯合制訂了ERM標準，對風險管理的標準程序進行了明確定義，世界上第一個國家風險管理標準就此誕生。

全面風險管理理念產生的內在推動力主要表現為以下兩方面：第一，金融機構帶來多樣化的風險因素源于經濟的發展，其中表現為銀行因風險控制措施不當因而發生損失的案例；其次，基于銀行風險管理模型初步建立，風險度量技術需要不斷提升，特別是在信用風險和操作性風險量化等方面必須取得了突破性的進步，才能全面為風險管理提供有力的技術支持。2003年7月，美國著名職業機構COSO委員會公布《全面風險管理框架》（以下簡稱ERM框架），該框架將企業戰略目標制定到目標實現的風險管理全過程進行了全方位的描述，強力識別企業在生產經營過程中面臨的風險，從而使企業風險有效規避，以確保企業取得既定的目標。ERM框架內容可以簡單概括為“348”框架，即企業三個維度：全面風險管理目標、企業風險管理要素、企業風險管理的各個層級；企業全面風險管理有四個目標，分別為：戰略目標、財務報告目標、營運目標、遵循目標；企業風險管理具有八大要素即：控制內部環境、設定企業目標、識別風險、評估風險、風險應對措施、活動控制、信息與溝通、風險監控。第三維企業風險管理的各個層級涉及到戰略決策層、經營決策層以及各職能部門的每一支業務線，企業風險管理八個要素的設定是為了更好的實現企業目標，企業風險管理的各個層級必須從八大要素進行風險管理，將企業戰略目標貫穿于企業各項活動之中。

銀行監管的國際標準制定者巴塞爾委員會于2004年6月26日正式發布巴塞爾新資本協議，新資本協議正式提出全面風險管理概念且詳細地表達出了監管當局是怎樣處理銀行集團的風險監管思想。巴塞爾新資本協議最重要的核心理念是對企業內部各個層次的業務以及各個種類的風險進行統一管理，其中包括信用風險、流動性風險、市場風險和操作性風險等經營風險，其中資產、負債和中間業務等各個階層的業務都承擔著這些風險。在最后對各類風險進行測量與評估，從而對企業所有業務的經營風險進行深度管控。巴塞爾新資本的初衷是將資本要求與風險管理緊密相連，一個完整的銀行業資本充足率監管框架必須由最低資本要求、外部監管以及市場約束三大支柱構成。若要保證全球銀行體系的穩健經營則必須構建完整而全面的風險監管體系。

通常我們所說的統一集中管理整個機構的各種風險指的就是全面風險管理。全面風險管理僅僅是一種理論指導，并不是對風險管控的具體技術。風險一體化是全面風險管理的基礎，企業必須采用科學統一的標準測量來加總企業經營風險。銀行全面風險管理指的是由董事會倡導推動，各級業務和管理部門來具體實施的風險管理的全過程，以確保銀行經營目標的實現。都包含了銀行全面風險管理、各風險類別和業務單元都在銀行的戰略制定和業務經營的各個環節之中，最終的目的在于對銀行經營風險進行管控，最終實現銀行的既定盈利目標。銀行的風險因素涵蓋了信用、市場、操作、流動性的風險以及戰略、聲譽、法律與合規等其他風險，面對這全面的風險因素銀行必須站在整體的角度進行評估與整合，絕不只是進行簡單的匯總和羅列。

二、全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的功能概述

金融風險是金融活動在市場經濟條件下最具普遍性的經濟現象，如果在經營過程中不對風險進行全面的防范和控制，就很可能量變引起質變，使風險在積累到一定程度后受到外部力量的作用，最終形成金融危機。金融風險很容易使銀行存在的可能性損失轉變為實際損失，所以，現代銀行務必應采取有效措施來應對各類風險并且盡可能的進行事前預警與控制。

1.金融風險預警機制的概念

金融預警機制是以經濟金融統計資料為依據，利用信息技術反映金融風險的組織形式、評估體系以及預警方法等所構成的全面風險防范體系同時也是國家進行宏觀調控體系的組成部分之一。金融預警機制最主要的兩個作用是：金融管理和經營狀況的診斷。其運行的程序必須嚴格依據金融業相關經營管理的規則，建立一套科學合理的預警機制，在預警模式運行的過程中，一旦出現不符合規定或逾越警戒范圍的狀況，預警機制就會立即出現警兆反映給監管機構，以提醒有關部門盡早做好金融監管措施，規避、調節、改善金融風險，最終達到穩健經營的目的。現代銀行業采取金融預警機制可以隨時掌握金融機構動態，并且可以依據經濟金融統計資料對風險進行科學有效的評估，及早對金融風險采取適當地監管措施。金融預警機制在現代銀行業的運用為實地檢查頻率和檢查重點提供了有效地參考并且大大地降低了銀行的運營成本使金融監管成效得到大幅提升。

2.商業銀行風險預警機制的功能

風險預警機制并不是簡單地對銀行系統運營過程中進行風險評估，而是要建立在度量模型、評價方法、實時數據及預警知識的基礎上，利用現代信息技術和科學實驗數據對銀行運營過程中各類風險的的未來發展趨勢做出預測，幫助銀行決策者和各級管理層做出科學合理的決策。因此，本文站在全面風險管理理念的角度，認為構建一個具有較高輔助決策功能的商業銀行風險預警機制必須具備以下幾種功能。

第一，商業銀行風險預警機制必須具備風險實時監測功能。預警指標數據分析功能是風險實時監測最核心的功能，它的作用在于銀行系統可以對選定的任意一項預警、基準指標進行分析和評估并作為依據以此來判斷該指標相對于基準指標的可行性、合理性或者是滯后性。商業銀行風險研究最重要的方法就是風險實時監測，這一功能覆蓋銀行運營的各個環節之中，一旦出現逾越警戒范圍的風險，該功能可立即發布商業銀行風險的預警警示，能有效為銀行有關部門提供事前預控及預警決策依據。

第二，商業銀行風險預警機制必須具備決策模擬功能。在同一時間段內，決策制定者無法在現實經濟運行環境中對比不同管理決策實施的最終效果，因此，必須通過運用風險度量模型，模擬外界各類風險變動對預先設定的不同內外生變量組合的影響，來保證商業銀行決策的科學性與有效性。從這個意義上講，決策模擬功能的基礎就是建立風險度量模型。風險度量模型是風險監測方法的重要補充和方法，現如今，世界各大金融機構和各國的中央銀行在運營過程中進行決策分析時均使用風險度量模型作用主要工具。

第三，商業銀行風險預警機制必須具備全面風險預控功能。以往風險預警機制重點對銀行面臨的主要風險進行預警管理，卻忽略了銀行整體的風險控制，進而很容易在運營過程中使風險釀為金融危機。因此，現代商業銀行風險預警機制必須對風險進行全面預控。

三、全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建

目前，隨著市場經濟體制與信息技術的不斷發展，風險預警機制的構建要求越來越高。風險預警機制本身的復雜性決定了其變化的多樣性，再加上商業銀行金融風險的普遍性特點，現代銀行業亟需一種更好的框架來滿足全面風險管理的需求。

1.商業銀行風險預警機制的整體運行結構

本文在設計商業銀行風險預警機制解決方案的整體架構時，主要參考了我國某股份制商業銀行金融風險管理系統的內部建構，讓銀行從整體風險控制管理出發，將銀行信用風險預期等級、預期損失、流動性凈頭寸、操作風險預期損失、風險報告以及整體風險敞口預算結果統一架構在體系中。商業銀行風險預警機制必須將各部件之間的工作流程逐步完善，以達到有效收集信息數據并及時反饋結果的目的。商業銀行風險預警機制主要有監測層、分析層等兩個功能區，其主要作用分別是風險監測、數據分析以及分析報告輸出與反饋。后臺管理系統對銀行運營的全過程進行風險實時監測，之后再根據銀行整體風險控制指標擬合，從而對金融風險度進行科學準確的測量，以確保管理層決策的科學性與合理性。

2.商業銀行風險預警機制的數據監測層結構

商業銀行風險預警機制的基礎就是數據監測層。商業銀行全面風險管理在日常業務中需要對大量的數據進行處理，其中包括市場數據、交易數據以及后臺數據等等，這些數據都被按照要求標準化的收集在各個儲存器中，分別由業務前臺、業務中臺以及業務后臺進行集中辦理。商業銀行風險預警機制的數據監測層實際上就是一個數據集市，從這個集市中銀行工作人員可以很明確的了解到各項監管指標的源數據，其中主要包括國內外行情、外幣交易、本幣交易、新產品交易、實時限額、交易授權管理、信貸監管、流動性監管、操作損失事件統計、市場波動監管等等數據信息統計，之后再組合結構生成報告列表，最終構成商業銀行資金業務部數據庫。

3.商業銀行風險預警機制的分析層結構

商業銀行風險預警機制的核心是風險模擬與分析功能，該功能通過一系列強大、靈活的風險分析方法和風險度量模型將金融風險深入透徹的進行分析，為銀行管理層的決策提供科學的依據。商業銀行風險預警機制分析層主要由流動性、信用、操作以及市場風險度量模型、銀行整體風險度量模型構成，通過對數據監測層提供的數據進行分析，了解各類銀行風險的實時走勢及未來發展趨勢，測算銀行所面臨的整體風險。商業銀行風險預警機制分析層為銀行的發展提供多層次的技術支持以及近乎透明的風險分析，使銀行可以獲得各層次風險的準確計量。

四、結語

目前，銀行全面風險管理理念在面臨信用、操作、市場、流動性等眾多風險的大環境下越來越受到重視。現階段，國際銀行核心競爭力的關鍵因素已轉變為風險管理能力，并且這一能力還直接影響著本國金融體系的安全和經濟的有效增長。商業銀行風險預警機制必須引入全面風險管理的理念，并從數據監測層、分析層有效采集與分析風險數據，構建商業銀行風險預警機制的整體運行結構，以應對銀行整體經營風險。

參考文獻：

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