產(chǎn)品項(xiàng)目決策和設(shè)計(jì)階段的投資控制管理

河海大學(xué)　俞泓崟

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產(chǎn)品項(xiàng)目決策和設(shè)計(jì)階段的投資控制管理

河海大學(xué)俞泓崟

摘 要：隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和加入WTO，我國對項(xiàng)目決策階段造價(jià)的控制在逐步嘗試國際通行的做法，但是國外的經(jīng)驗(yàn)存在著不適應(yīng)我國國情等諸多方面的缺陷和不足，以致工程項(xiàng)目的投資控制一直以來備受關(guān)注。本文從工程項(xiàng)目建設(shè)全過程的角度出發(fā)，結(jié)合投資估算模型，以決策階段和設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)，提出了工程項(xiàng)目投資控制的一般方法。

關(guān)鍵詞：投資控制工程項(xiàng)目

1　工程項(xiàng)目管理

項(xiàng)目(Project)一詞有許多的專家、學(xué)者對其進(jìn)行過描述和解釋，目前，較為廣泛使用的描述為：項(xiàng)目是一個(gè)專門組織為實(shí)現(xiàn)某一特定目標(biāo)，在一定約束條件下，所開展的一次性活動(dòng)或所要完成的一個(gè)任務(wù)，以形成獨(dú)特的產(chǎn)品或服務(wù)。

而工程項(xiàng)目是較為常見也較為典型的一種項(xiàng)目，工程項(xiàng)目是以形成固定資產(chǎn)為目的的一次性任務(wù)或事業(yè)，其對象是建設(shè)工程實(shí)體。

項(xiàng)目管理是管理學(xué)的一個(gè)分支學(xué)科，對項(xiàng)目管理的定義是：指在項(xiàng)目活動(dòng)中運(yùn)用專門的知識、技能、工具和方法，使項(xiàng)目能夠在有限資源限定條件下，實(shí)現(xiàn)或超過設(shè)定的需求和期望的過程。項(xiàng)目管理是對一些已成功地達(dá)成一系列目標(biāo)相關(guān)的活動(dòng)(譬如任務(wù))的整體監(jiān)測和管控。這包括策劃、進(jìn)度計(jì)劃和維護(hù)組成項(xiàng)目的活動(dòng)進(jìn)展。

2　工程項(xiàng)目的建設(shè)過程

工程項(xiàng)目的全生命周期，亦稱全壽命周期，簡單通俗地來講，就是一個(gè)項(xiàng)目從“生”到“死”的過程。工程項(xiàng)目建成后即形成了一個(gè)產(chǎn)品，而產(chǎn)品總是有終點(diǎn)的，或是報(bào)廢或是被淘汰。

這也就是說，工程項(xiàng)目有一個(gè)生命周期，而建設(shè)項(xiàng)目的全生命周期一般劃分為項(xiàng)目決策階段、項(xiàng)目建造階段(包括設(shè)計(jì)和施工)、項(xiàng)目使用與維護(hù)階段、項(xiàng)目拆除階段。

不同的工程項(xiàng)目由于類型、規(guī)模的不同，其生命周期的長短一般也會(huì)不同，但是項(xiàng)目建設(shè)過程一般大致是相同的，可分為策劃、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工、交付使用等。

3　項(xiàng)目投資控制

投資(Investing)，在經(jīng)濟(jì)學(xué)上的概念，一般是指經(jīng)濟(jì)主體為獲取經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益而墊付貨幣或其他資源用于某些事業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程。簡單地理解，投資就是為了獲取一定的效益而預(yù)先投入的資本。

在這個(gè)概念的基礎(chǔ)上，工程項(xiàng)目投資(Project Investing)是指某經(jīng)濟(jì)實(shí)體或政府為獲取工程項(xiàng)目將來的收益而墊付資金用于工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。工程項(xiàng)目投資主要包括固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資產(chǎn)投資。其投資主要構(gòu)成如圖1所示。

最直觀地講，項(xiàng)目投資控制的目的是降低項(xiàng)目成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。可以說，任何一個(gè)帶有商業(yè)性質(zhì)的或者說盈利性的項(xiàng)目，投資者都需要考慮投資控制。

顯然，投資控制不能只著眼于實(shí)際建設(shè)施工期間產(chǎn)生的費(fèi)用，更需要從工程項(xiàng)目建設(shè)全過程的角度考慮所有產(chǎn)生費(fèi)用的過程以進(jìn)行投資控制，使得工程項(xiàng)目在整個(gè)建設(shè)過程的總費(fèi)用最小。

圖1　建設(shè)項(xiàng)目總投資構(gòu)成圖

4　決策階段與設(shè)計(jì)階段的投資控制

工程項(xiàng)目的投資控制必須貫穿建設(shè)的全過程，而這里將對決策階段和設(shè)計(jì)階段作出分析，這是因?yàn)榻ㄔO(shè)的不同過程對投資有著不同程度的影響，應(yīng)重點(diǎn)抓住影響較大的階段。各個(gè)階段大致的影響程度如圖2所示。

圖2　建設(shè)過程各階段對投資的影響

從圖2可以看出，項(xiàng)目的決策階段對工程建設(shè)投資的影響程度最大，其次是設(shè)計(jì)階段。而從圖3可以得到，建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際投資主要發(fā)生在施工階段，但節(jié)省投資可能性最大的卻是在設(shè)計(jì)階段。這一點(diǎn)不難理解，只有在資金未真正投入前才有可能對其進(jìn)行控制，而設(shè)計(jì)階段正是主要資金投入前的階段。

4.1決策階段

工程項(xiàng)目的決策者在作出方案選擇時(shí)，其最為重要的參考依據(jù)之一便是投資估算。在已知項(xiàng)目各階段投資情況下，全壽命周期投資估算的模型如圖3。

圖3　累積投資和節(jié)省投資可能性曲線

決策階段的投資控制：(1)重點(diǎn)加強(qiáng)投資估算工作，提高估算的準(zhǔn)確度。投資估算的管理是對資金項(xiàng)目的超前管理，對投資控制的影響十分顯著。第一，估算的內(nèi)容必須從實(shí)際出發(fā)，否則不僅容易影響決策者作出正確的決策，更容易在施工過程中引發(fā)合同糾紛，引起更大的損失。第二，明確投資估算編制依據(jù)，各類指數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)等必須參照最新發(fā)布，由于工程建設(shè)項(xiàng)目所涉及的資金往往數(shù)額較大，在計(jì)算過程中一點(diǎn)小小的偏差可能都會(huì)對最終結(jié)果產(chǎn)生巨大影響，因此必須保證各類編制依據(jù)的準(zhǔn)確性。(2)合理確定建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和建設(shè)規(guī)模及各類設(shè)備、資源。審慎考慮各個(gè)要素對投資的影響及其相互之前的影響。例如，建設(shè)地點(diǎn)若選擇不合理，可能會(huì)因違反城市規(guī)劃等原因使得項(xiàng)目提前拆除，從而造成巨大浪費(fèi)，同時(shí)，建設(shè)地點(diǎn)與資源供應(yīng)地之間的關(guān)系會(huì)直接影響到材料運(yùn)輸費(fèi)等。又如，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)若選擇過高可能會(huì)導(dǎo)致資源浪費(fèi)，過低又會(huì)造成安全隱患等問題，同時(shí)，不同建設(shè)規(guī)模需要用不同的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。所以認(rèn)真分析這些要素對做好投資控制是十分必要的。

4.2設(shè)計(jì)階段

簡單來講，設(shè)計(jì)階段主要所要達(dá)到的目標(biāo)就是找到技術(shù)與經(jīng)濟(jì)兩者相結(jié)合的最佳點(diǎn)，即同時(shí)具有技術(shù)的先進(jìn)性又具有經(jīng)濟(jì)的合理性。目前，較為廣泛采取的具體辦法如下。

采取限額設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)，顧名思義，就是在限定金額的前提下進(jìn)行設(shè)計(jì)，先“算”再“畫”，按照這種順序設(shè)計(jì)就不容易超出預(yù)算范圍，因此是一種比較有效的控制方法。但在實(shí)施過程中要注意功能實(shí)現(xiàn)的保證，不能只顧著不超出事先擬定的資金額度而忽略了目標(biāo)功能的實(shí)現(xiàn)。

標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。所謂標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)是指經(jīng)國家和地方批準(zhǔn)的建筑、結(jié)構(gòu)和構(gòu)建等整套標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件和圖紙。簡單舉個(gè)例子，建造一幢公寓，其中的門窗部分是一種構(gòu)建，且重復(fù)性較高，原本需要設(shè)計(jì)人員的設(shè)計(jì)，但可以直接利用已有的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)中的規(guī)范、圖紙來施工，不再需要設(shè)計(jì)人員專門去專門設(shè)計(jì)門窗部分，這樣既節(jié)省了設(shè)計(jì)費(fèi)用也提高了安全性。相類似的還有許多，如果在設(shè)計(jì)過程中可以充分利用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，可以較大地節(jié)省費(fèi)用。當(dāng)然需要特別注意的是，不同的行業(yè)有不同標(biāo)準(zhǔn)，必須嚴(yán)格按照對應(yīng)行業(yè)或領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)來參照。

另外，也可以采取設(shè)計(jì)競賽或設(shè)計(jì)招標(biāo)的方式，形成競爭，這樣可以獲得控制設(shè)計(jì)費(fèi)用的主動(dòng)權(quán)。

而對于施工階段，重點(diǎn)需要關(guān)注工程變更。工程項(xiàng)目不同于其他項(xiàng)目，它受自然環(huán)境的影響較大，比如地質(zhì)勘測的誤差、臨時(shí)天氣的改變等，因此發(fā)生變更的概率是非常大的，而工程變更也會(huì)進(jìn)一步帶來索賠等問題，這樣一來，會(huì)對合同費(fèi)用和合同工期造成很大的影響。所以，在施工階段要嚴(yán)格控制工程變更。

5　結(jié)語

總而言之，對于工程項(xiàng)目的投資控制，首先必須立足于建設(shè)全過程，其次對于每一個(gè)階段都要有相對應(yīng)的措施和辦法。而具體的措施和辦法，有些是已經(jīng)成熟，可以直接付諸于實(shí)踐的，而有些還有待更進(jìn)一步的優(yōu)化和完善。

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中圖分類號：F542

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：2096-0298（2016）05（a）-042-02

作者簡介：俞泓崟(1994-)，女，浙江紹興人，在校本科學(xué)生，主要從事工程項(xiàng)目管理方面的研究。