基礎教育財政投入的經濟增長效應

王志揚　寧　琦（.集美大學，福建360；.中國財政科學研究院，北京004）

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基礎教育財政投入的經濟增長效應

王志揚1寧琦2
（1.集美大學，福建361021；2.中國財政科學研究院，北京100142）

內容提要：教育特別是基礎教育對經濟增長的影響一直受到人們的關注，本文借鑒盧卡斯關于學校教育的模型，分析說明基礎教育財政支出的經濟增長效應，得出政府通過對人力資本外部性進行補貼，有助于實現社會最優，這是政府教育財政支出的重要依據。在實證分析部分利用面板數據模型，重點研究不同地區基礎教育對經濟增長的影響。研究結果表明，基礎教育財政投入有助于推動一國經濟增長，作用顯著。在此基礎上，本文就如何正確協調基礎教育與經濟增長的關系，提出政策建議。

關鍵詞：基礎教育財政投入經濟增長

一、引言

經濟全球化加深了國家間的競爭，創新能力是國家競爭力的重要體現，是一國經濟增長的重要源泉，十八大報告提出實施創新驅動發展戰略，而教育能夠有效推動創新發展。由于教育發展可奠定一國長期繁榮基礎，各國政府均重視教育競爭，高度關注財政的教育支出。那么為什么教育可以奠定一國經濟繁榮的長期基礎，財政在教育上的支出究竟能產生什么作用？為了說明這一問題，本文研究了中國教育特別是基礎教育財政投入和區域經濟增長之間的關系。

教育具有的部分公共產品屬性是政府介入的最主要原因。不同層次的教育對經濟的貢獻率是不同的，如何客觀理性地將有限的資金用于最有效率的教育類型上，是政府必須要面對的選擇。實踐表明，越是基礎教育，其外部性越強，公共產品的屬性也更多一些。在嚴格意義上看，基礎教育不是純公共產品，但是從世界各國的財政實踐看，跟國防這類純公共產品一樣，基礎教育的投入主要來自財政撥款，實行免費教育。從2008年的秋季起，我國開始實行免費義務教育。基于對教育產品的認識，同時考慮到其它教育產品支出是混合了公共教育支出和私人教育支出，并且考慮到數據搜集和處理上的困難，本文將研究的重點放在基礎教育財政投入與經濟增長之間的關系。

關于教育在經濟增長中的作用有大量的研究。就國外學者的研究而言，他們主要把教育產生的知識存量、生產率提高、正外部性產生的規模報酬遞增和人力資本積累引入經濟增長模型。Arrow（1962）首先把知識存量引入經濟增長模型，定義學習為知識的獲得，并且認為學習是作為生產過程副產品發生的，就是所謂的干中學，他認為這種學習會導致生產率的提高，教育和研究是比干中學更快的學習，應該有更全面的模型把教育和研究這些變量考慮進去。Schultz（1963）強調勞動力質量隨著時間推移的改善是生產率不斷提高的源泉。Romer（1986）認為因為知識積累導致的正的知識外部性使得規模報酬遞增，使得經濟在長期中能夠以大于零的增長率持續增長，而在此之前建立在規模報酬遞減和規模報酬不變假設之上的經濟增長模型均認為經濟在長期中會到達增長率為零的穩定狀態。Lucas （1988）構建了一個和經濟發展主要特征一致的關于增長和國際貿易的新古典理論，包含三個模型并分別強調實物資本積累與技術改變、強調通過學校教育的人力資本積累、強調通過干中學的特殊人力資本積累，而教育投入的增加會強化人力資本的積累，通過人力資本的積累過程所產生的正的外部性又提高了生產率，這樣人力資本外部性是內生經濟增長的重要動力。國內的學者的實證研究試圖解釋教育投入與經濟增長之間的關系，蔡增正（1999）使用1965年至1990年194個國家和地區的數據，考察了教育在經濟不同發展階段的作用，其實證研究結果表明，教育對經濟的貢獻巨大且具實質性，同時教育的作用在經濟發展的過程中表現為先弱、后強、最后稍有降低的趨勢。于凌云（2008）分析政府教育投入和非政府教育投入在均衡條件下與長期經濟增長之間的關系，他認為兩種教育投入對于人力資本積累和經濟增長具有短期效應；在教育投入比較低的地區，物質資本是經濟增長的主要推動力，而非政府投入的增長在人力資本積累方面的作用更顯著。本文則在這些研究基礎上，同時結合理論模型與實證分析，揭示基礎教育財政投入的經濟增長效應。

二、理論模型

本文詮釋基礎教育投入與經濟增長關系的模型源自Lucas（1988），模型提及的知識包括兩個部分，一部分是學校教育中學得（learning-by-schooling）的知識，一部分是干中學（learning-by-doing）學來的知識，其中第一部分更多受到關注，基礎教育作為學校教育組成部分，同樣適用此模型。這里我們研究基礎教育與經濟增長的關系，所以主要借鑒第一部分的模型來說明基礎教育財政支出對經濟增長的影響。

（一）基本模型

假定一個封閉經濟中，家庭在消費和儲蓄的選擇上觀點一致。一個代表性無限期存在家庭的效用函數為：

其中，c是人均消費，ρ＞0是時間偏好，即時的效用函數u（c）為:

在這里我們假定θ＞0，因此邊際效用就有不變的彈性-θ，假定家庭在經濟中發揮了所有的職能，既提供各種要素，又從事各種產品的生產，為了簡化，我們把企業看作是家庭的一部分。假定家庭按照科布道格拉斯生產函數從事生產，生產函數為：

這里h是人力資本，μ是代表性家庭花在產品生產上的部分時間，（1-μ）則是花在學校教育上以獲得人力資本的時間，hα是平均人力資本，表示的是平均人力資本的外部效應。β和γ是要素產出的彈性系數。家庭的生產和消費的預算約束決定了資產隨時間的變動為：

致力于人力資本積累的努力（1-μ）應該與人力資本的變動率緊密聯系，假定人力資本的變動h取決于既有的人力資本和為了獲得更多人力資本而付出的努力，表示為：

G是一個增函數，且G（0）=0。

（二）給定初始實物資本和人力資本的最優演進路徑求解

對等式（4）、（5）假定初始資產k0和初始人力資本h0是給定的。接下來考慮受約束于等式（4）、（5）的家庭效用最大化，求解家庭效用最大化，我們必須先構建漢密爾頓方程：

等式（6）中的λ1和λ2分別為實物資本和人力資本的影子價格，另外橫截面條件為：

等式（6）的漢密爾頓方程的控制變量為c和μ，方程的一階條件為：

（三）私人部門決策及市場出清條件下的人力資本演進路徑

等式（4）-（12）描述的是任何給定的實物資本和人力資本的最優演進路徑。但是在均衡狀態下，人力資本的外部效應在私人部門的生產決策里被當作是給定的，同時市場出清又要求進入生產的人力資本h等于平均人力資本hα，這樣等式（4）-（11）對均衡路徑和最優路徑一樣，都是必要條件，只是等式（12）在這里對均衡路徑不再成立，而是根據私人部門生產決策和市場出清條件演變為：

可見在最優路徑和均衡路徑下，由于外部效應γ＞0的存在，導致社會估值等式（12）與私人估值等式（13）不一致。而這最終會導致私人決策決定的產出、消費和實物資本增長率低于社會最優路徑下的增長率，因此整體社會福利也低于社會最優。

（四）產品生產最優時間配置μ★及由此產生的最優路徑下的人力資本、消費和產出增長率

由等式（9）和等式（11）可以得到資本邊際生產率條件：

等式（4）-（11）對均衡路徑和最優路徑是共有的條件，因此由這幾個等式推導的結果也是二者共有的，這樣等式（14）就是對均衡路徑和最優路徑都成立。對等式（14）求導可以得到兩種途徑共有的消費增長率表達式：

在最優路徑或者說穩定狀態下，存在一個在產品生產上的最優時間配置μ*.

由等式（5）可以得到最優路徑即穩定狀態下的人力資本的增長率：

對等式（14）求導可以得到穩定狀態下的消費、產出增長率：

以上Lucas（1988）建立的模型告訴我們幾個結論，一是學校教育作為促進人力資本的積累的重要行為，對私人決策而言，需要配置一定的時間（1-μ＊）投入到學校教育，以提高個人效用；二是由于外部性的存在，私人決策會使得產出、消費和實物資本的增長率低于社會最優增長率，社會福利不能到達到社會最優，但是政府通過對人力資本外部性進行補貼，可以實現社會最優，提高福利，這是政府教育公共支出的重要依據。考慮到基礎教育的外部性最強，所以本文研究公共教育支出，主要是針對基礎教育的財政投入。

三、實證分析

鑒于我國不同地區經濟發展狀況差異大以及基礎教育的特殊性，本文實證分析部分利用面板數據模型，重點研究不同階段以及不同地區基礎教育財政投入對經濟增長的影響。

我國教育財政經費投入不僅面臨總量不足的問題，而且在其層級分配和區域分布上也存在不合理性。首先，各級教育財政投入比重失衡，基礎教育經費不足，呈現出極不合理的倒金字塔結構。長期以來，我國在教育經費支出方面明顯偏向于高等教育，沒有給予基礎教育足夠的重視。一般而言，基礎教育的效率和公平性均強于高等教育，普及基礎教育對經濟增長更具意義。基礎教育財政投入比重的嚴重不足是我國基礎教育薄弱和落后的重要原因，同時投入的不足也誘發了基礎教育發展路徑的偏差，使得學生在基礎教育階段只能受迫性地接受應試教育，缺乏創新能力，不利于實施中國共產黨十八大報告提出的創新驅動發展戰略。另一方面，這種投入比例不合理導致中層次人才短缺和高層次人才積壓的現象并存，同我國現階段的產業結構不適應，阻礙了我國經濟結構的轉型和升級。

其次，教育財政經費投入在東中西各地區間存在不平衡，這種不平衡在基礎教育階段表現得尤為明顯。由于具備較強的公共產品屬性，基礎教育在許多國家都是以義務教育的形式推行的。政府在基礎教育方面的財政投入主要是通過提高勞動力素質以增強人力資本，保障受教育的機會公平從而達到降低社會運行成本的目的，促進經濟增長。我國各地區經濟發展水平差異巨大，相應地，基礎教育的發展狀況及其對經濟增長的影響也存在顯著差異，如何評判基礎教育階段教育財政經費投入對不同地區經濟增長的影響值得深入研究。

1.變量選擇和數據來源

本文在理論模型部分闡釋了人力資本h和實物資本k演進的最優路徑和均衡路徑，在國內外的許多實證研究中，通常把教育作為人力資本h的替代物，而實物資本k則由全社會固定資產投資額來衡量。我國各地區經濟社會發展水平差異巨大，且人口分布密度不一，如果單就各指標的總量數據進行時間序列分析，可能會因忽略區域差異而不能準確地反映現實情況，因此，本文將全國分為東、中、西三個區域①東部地區是指京、津、冀、遼、魯、滬、浙、蘇、閩、粵、瓊；中部地區包括晉、黑、吉、皖、贛、鄂、豫、湘；西部地區包括內蒙、桂、渝、川、滇、藏、陜、甘、青、黔、寧、疆。，采用各指標的人均數據進行面板數據分析。

根據研究目的和數據的可獲得性，本文選取了2000年至2009年全國各省市（除港澳臺外）數據，實證分析基礎教育階段的財政投入對東中西地區經濟增長所產生的影響。具體的變量選取情況如下：（1）用人均GDP來衡量各省市的經濟發展水平；（2）用基礎教育階段生均教育經費FUNDS來衡量各省市在基礎教育領域的財政投入，這主要是由于基礎教育的公共產品屬性最強且正外部性非常顯著，最能反映政府在教育乃至人力資本培育方面所做的努力；需要說明的是，本文中基礎教育不等同于義務教育，它包括小學、初中、高中和特殊教育，這主要是基于現階段高中教育已非常普及，在某些地區甚至已成為義務教育這一事實而確定的；（3）用人均全社會固定資產投資額INV來衡量實物資本投入。為消除價格變動因素的影響，以2000年為基期，對人均GDP、基礎教育階段生均教育經費FUNDS按居民消費價格指數進行平減，全社會固定資產投資額INV則按照固定資產投資價格指數來進行平減。為了消除異方差，本文對上述變量均進行取對數處理。

表1　單位根檢驗結果

表2　協整檢驗結果

基礎教育階段生均基礎教育經費的數據來源于2001年-2010年《中國教育經費統計年鑒》，其余數據均來源于2001年-2010年的《中國統計年鑒》。

2.單位根檢驗和協整檢驗

為了檢驗時序變量的平穩性，避免偽回歸現象出現，保證面板數據模型的有效性，需要對相關數據進行單位根和協整檢驗。由于本文的數據在水平情況下是非平穩的，所以考慮對數據進行一階差分之后再做單位根檢驗，其結果如表1所示：

由表1可以看出，在顯著性水平為5%之下，上述數據均可以拒絕原假設，即不存在單位根，滿足一階單整的條件，可以進行進一步的Engle-Granger協整檢驗。

檢驗結果顯示，在5%的顯著性水平之下，伴隨概率均小于0.05，所以可以拒絕原假設，即LOG （GDP）、LOG（INV）和LOG（FUNDS）之間是協整的，它們之間存在長期穩定的均衡關系，因此，可以將數據代入到面板數據模型中去進行分析。

3.模型選擇

面板數據模型通常可分為固定效應模型、隨機效應模型和混合效應模型三類。在本文中，由于31個省市的人均GDP、基礎教育階段生均教育經費FUNDS和人均全社會固定資產投資額INV不存在隨機抽樣問題，一致性檢驗無顯著性差異，因此，可以直接排除隨機效應模型。在混合效應模型和個體固定效應模型之間，可以使用F檢驗加以判別。原假設為模型中不同個體的截距相同（即建立混同回歸模型），若是計算得到的F統計量大于設定的顯著水平（5%）的臨界值，則拒絕原假設，選擇個體固定效應模型更合適；反之，則接受原假設，建立混同回歸模型。

以全國的數據為例，通過計算可以得出F值為33.14912，而在給定0.05的顯著性水平下（d=0.95），查表可以得到相應的臨界值F（30，298）=1.49758，所以F＞F（30，298），拒絕原假設。對東、中、西地區分地區進行F檢驗，其結果和全國一樣，均拒絕原假設，所以應當建立個體固定效應模型。根據截距和系數是否會出現變化，固定效應模型可以分為常系數方程、變截距方程和變系數方程。但是，考慮到過多地引入變量和估計斜率系數可能會導致多重共線性問題，而且考慮到各省市之間的差異性及諸如自然環境、人文傳統和比較優勢等因素短期內不會有較大變動，本文選定個體變截距固定效應模型進行分析。

綜上所述，建立如下基本模型：

其中，β1、β2分別表示基礎教育階段生均教育經費和人均全社會固定資產投資額INV的彈性系數。同時，每個方程還必須引入時間啞變量。

4.實證結果

表3的實證分析結果表明，所有變量的t統計量都通過了顯著性水平為1%的置信度檢驗，系數顯著不為0，模型的擬合優度均高于96%，回歸效果非常好。就全國而言，LOGFUNDS的系數為0.486796，這說明基礎教育階段生均教育經費每增加1%，全國的人均GDP就可以增長0.487%，基礎教育對經濟增長的貢獻率非常高。LOGINV的系數為0.325728，說明人均全社會固定資產投資額對經濟增長的作用也比較顯著。人力資本和實物資本的投入共同拉動經濟快速增長，這不僅符合本文的理論框架，也是對中國現實國情的真實寫照。

分地區而言，由東向西進行橫向對比可以發現，基礎教育階段生均教育經費對經濟增長的正面影響是逐漸遞減的，而固定資產投資在經濟增長中扮演的角色卻越來越重要。具體來說，東部地區的LOGFUNDS系數為0.669650，遠遠高于全國的平均值，即基礎教育對人力資本的提升有力地促進了東部地區的經濟增長，基礎教育的正外部性非常顯著。中部和西部的這一系數分別為0.201479和0.497460，均落后于全國的平均水平；但不能就此否定基礎教育在中西部地區的重要地位，可以看出，基礎教育階段生均教育經費每增加1%，就能夠帶動經濟增長0.2%以上，其正面效應還是非常顯著的。這種現象的存在既有歷史、區位和市場發育程度等因素的影響，也同各地區在教育財政經費支出方面的嚴重失衡有關系。中西部地區囿于經濟實力不足，對教育的投入總量本就不如東部地區多，在分配上又存在向高等教育傾斜，對基礎教育重視不足的問題，所以基礎教育階段生均教育經費的彈性系數出現這種變化趨勢也不足為奇。

人均全社會固定資產投資額的變動趨勢則反映出各地區經濟增長對固定資產投資的依賴程度，東部地區由于經濟發展水平較高，且消費和出口在經濟中所占比例大，因此人均固定資產投資額的提高對經濟的影響不如中西部明顯。但從總體上看，由于我國仍然是發展中國家，現階段又面臨著內需不足、出口受阻等問題，固定資產投資在可預期的范圍內仍將對經濟增長發揮重要作用。

四、結論與對策

本文首先探討教育產品的性質，然后以Lucas （1988）的模型為基礎建立本文的理論模型，在這些分析的基礎上，確定研究的目的是為了考察基礎教育財政投入與經濟增長之間的關系。在實證分析部分，本文利用2000年至2009年全國31個省市的面板數據，建立個體變截距固定效應模型，比較分析東、中、西三個地區基礎教育階段生均教育經費對地區經濟增長的影響及其差異。計量分析結果表明兩點，一是基礎教育財政投入對經濟增長具有顯著的正面效果，且對經濟增長的貢獻率遠高于固定資產投資對經濟增長的貢獻率；二是從橫向對比看，基礎教育財政投入對經濟增長的影響在東部地區表現得最為明顯，中西部地區相對較弱，這反映出基礎教育財政投入在促進區域經濟增長上的差異。

根據上述關于教育產品性質的探討、理論模型框架分析和實證分析的結論，我們提出如下政策建議：

（一）拓寬投資渠道，加大對教育的投入力度

教育尤其是基礎教育財政投入既然可以推進我國經濟增長，那么在“做大蛋糕”，也就是提高經濟總量，確保高速經濟增長依然是我國主要任務的前提下，并且在當前教育經費不足問題嚴重地制約我國教育的健康發展和人才培養的形勢下，加大對教育的投入力度已刻不容緩。首先，要增加對教育的財政投入，提高財政教育支出占GDP的比重。在努力提高教育財政支出總量的同時，還要致力于改善財政資金的使用效率，加大教育經費預算的透明度，嚴格審核審查機制，切實保障教育財政支出能夠落到實處。其次，要拓寬教育投融資渠道，引導民間資本和社會公益資金流入教育領域，正如前文述及，不同教育產品的產品屬性不同，因此財政教育支出應該多投入到基礎教育支出中，同時引導其他資金投入公共產品屬性較小的教育產品。

（二）縮小區域差距，促進基礎教育財政投入水平均等化

地區間基礎教育水平存在差距的原因，主要源于各地經濟發展水平的差異和教育管理水平的差異。中西部地區經濟發展水平相對落后，增加基礎教育財政支出存在較大難度，應通過加快中西部地區經濟增長速度和加大轉移支付力度的方法加以解決。中西部地區可利用“中部崛起”和“西部大開發”戰略機遇，爭取中央財政對其基礎教育的政策支持力度，并努力完善本地基礎教育管理水平，縮小基礎教育財政投入同東部地區的差距。中央和東部地區則應通過縱向和橫向轉移支付加大對中西部地區教育的支持力度，緩解其教育經費緊張問題。

（三）提高各地區對基礎教育的重視程度，解決教育經費級次支出比例不合理問題

我們的研究結論是，基礎教育財政投入對一個國家或者地區的經濟增長有著促進作用，因此應提高我國各地區對基礎教育的重視程度。首先，要深化教育支出的財政管理體制改革，改革現行的主要由縣級財政負擔基礎教育財政投入的做法，強化中央和省級財政在基礎教育財政投入中的責任，這樣既可保障基礎教育經費的資金供給，又能協調區域內基礎教育的均衡發展。其次，要在各個級次教育經費之間選擇合理的分配比例，提高基礎教育經費的支出比例。

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【責任編輯成丹】

中圖分類號：F812.45

文獻標識碼：A

文章編號：1672- 9544（2016）03- 0065- 07

〔收稿日期〕2015-03-11

〔作者簡介〕王志揚，財經學院副教授，中國財政科學研究院博士后，研究方向為財政理論與實踐、投資理論與投資管理；寧琦，博士研究生，研究方向為財政理論與宏觀調控。

〔基金項目〕本文為福建省社會科學規劃基金項目《福建省促進主體功能區建設的財稅政策研究》（項目批準號：2013B197）和福建省財政資助科研項目《福建省支持旅游經濟發展的財稅政策研究》（項目編號：2013CZ17）階段性成果。