用友ERP-U872供應鏈系統中直運銷售業務的處理

王乾光

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用友ERP-U872供應鏈系統中直運銷售業務的處理

王乾光

摘要：直運銷售在用友ERP-U872供應鏈系統中操作涉及眾多模塊，業務流程復雜，是軟件使用者操作的難點和重點。本文結合具體例子介紹操作流程及注意點，以幫助軟件學習者掌握直運銷售在用友ERP-U872供應鏈系統中的操作。

關鍵詞：用友ERP-U872；直運銷售

直運銷售業務是指產品無需入庫即可完成的購銷業務，由供應商直接將商品發給企業的客戶，結算時，由購銷雙方分別與企業結算，企業賺取購銷間差價。直運銷售與普通銷售相比存在的優勢有可以節省產品出入庫的驗收及保管的費用，降低流通環節損耗。直運銷售的核算具有以下兩個特點：一、對批發企業來說，直運銷售的商品購進與銷售同時進行；二、直運銷售商品不經過批發企業的倉庫，因此，批發企業在核算時可不使用“庫存商品”科目。

一、直運銷售在用友ERP-U872供應鏈系統中操作流程

直運銷售業務在用友ERP-U872中處理涉及到銷售管理、采購管理、應收款管理、應付款管理、存貨核算等眾多模塊，業務流程復雜。直運銷售業務在用友ERP-U872中處理根據有無訂單分成兩類：有訂單的直運業務，先填制直運銷售訂單，由銷售訂單參照生成采購訂單，直運銷售發票參照銷售訂單生成，直運采購發票參照采購訂單生成；無訂單的直運業務，先填制并復核直運銷售發票，在參照直運銷售發票生成直運采購發票。這兩類處理都是遵循銷售觸發采購的原則。

例：4月21日，銷售部接到業務信息，A公司欲購買機床2臺，經協商以25000元成交，增值稅稅率為17%，含稅價58500元。隨后，銷售部填制相應的銷售訂單。銷售部聯系以每臺20000元（不含稅單價）的價格向B公司發出采購訂單，并要求對方直接將貨送到A公司。4月22日，銷售部根據銷售訂單給A公司開具專用發票一張，貨運送至A公司，B公司憑送貨簽收單根據訂單開具一張專用發票給銷售部。銷售部將此業務的采購、銷售發票，財務部制作應收應付憑證，結轉收入和成本。4月23日，貨物已運到，收到A公司支票一張，金額58500元。4月24日，財務部向B公司開出支票一張，金額46800元。

在用友ERP-U872供應鏈系統中進行業務處理前，先在銷售管理中打開“銷售選項”，選中“有直運銷售業務”復選框。

（一）在銷售管理中填制并審核直運銷售訂單

在銷售管理中，執行“銷售訂貨”→“銷售訂單”，單擊“增加”按鈕，選擇業務類型為“直運銷售”。根據資料輸入信息，單擊“保存”按鈕，再單擊“審核”按鈕完成。

（二）在采購管理中填制并審核直運采購訂單

在采購管理中，執行“采購訂貨”→“采購訂單”，單擊“增加”按鈕，選擇業務類型為“直運采購”，選擇“生單”→“銷售訂單”，進行查詢條件選擇，客戶設置為“A公司”，單擊“過濾”按鈕，生成采購訂單。再輸入相關信息，單擊“保存”按鈕，再單擊“審核”按鈕完成。

（三）在銷售管理中填制復核直運銷售發票

在銷售管理中，執行“銷售開票”→“銷售專用發票”，單擊“增加”按鈕，不設置過濾條件，進入專用發票填制，選擇業務類型為“直運銷售”，客戶為“A公司”，執行“生單”→“參照訂單”，客戶選擇：“A公司”，單擊“確定“按鈕，生成銷售專用發票，輸入相關信息，單擊“保存”按鈕，再單擊“復核”按鈕完成。

（四）在應收款管理中審核直運銷售發票

在應收款管理中，執行“應收單據處理”→“應收單據審核”，進入應收單查詢窗口，單擊。

采用應收單查詢的默認條件，單擊“確定”，進入應收單列表，先選擇相應的應收單據，然后單擊“審核”按鈕完成。

（五）在采購管理中填制直運采購發票

在采購管理中，執行“采購開票”→“采購專用發票”，單擊“增加”按鈕，不設置過濾條件，進入專用發票填制，選擇業務類型為“直運采購”，客戶為“B公司”，執行“生單”→“參照訂單”，供應商選擇“B公司”，單擊“確定“按鈕，生成采購專用發票，輸入相關信息，單擊“保存”按鈕完成。

（六）在應付款管理中審核直運采購發票

在應付款管理中，執行“應付單據處理”→“應付單據審核”，采用應付單查詢的默認條件，單擊“確定”，進入應付單列表，先選擇相應的應付單據，然后單擊“審核”按鈕完成。

（七）在存貨核算中執行直運銷售記賬

在存貨核算中，執行“業務核算”→“直運銷售記賬”，進入查詢條件窗口，選擇“采購發票”和“銷售發票”，單擊“確定”按鈕進行記賬。

（八）結轉直運業務的收入及成本

在存貨核算中，執行“財務核算”→“生成憑證”。單擊工具欄中“選擇按鈕，進入查詢條件窗口，選擇相應的“采購發票”和“銷售發票”，單擊“確定”按鈕。生成以下兩筆憑證：

借：主營業務成本40000

貸：在途物資40000

借：在途物資40000

應交稅費/應交增值稅/進項稅額6800

貸：應付賬款/B公司46800

在應收款管理中，執行“制單處理”，進入制單查詢窗口，選擇“發票制單”，生成以下憑證：

借：應收賬款/A公司58500

貸：主營業務收入50000

應交稅費/應交增值稅/銷項稅額8500

（九）在應收款管理中填制并審核收款單

在應收款管理中，執行“應收單據處理”→“應收單據錄入”，錄入相關信息，單擊“保存”按鈕。在應收款管理中，執行“應收單據處理”→“應收單據審核”，進入應收單查詢窗口，單擊采用應收單查詢的默認條件，單擊“確定”，進入應收單列表，先選擇相應的應收單據，然后單擊“審核”按鈕完成。

（十）在應收款管理中制單

在應收款管理中，執行“制單處理”，進入制單查詢窗口，選擇“收付款單制單”，生成以下憑證：

借：銀行存款58500

貸：應收賬款/A公司58500

（十一）在應收款管理中核銷

在應收款管理中，執行“核銷處理”→“手工核銷”，選擇客戶“A公司”，輸入結算單和被核銷單據過濾條件，單擊“確定”按鈕，進入“單據核銷”窗口。在要核銷單據的“本次結算金額”欄輸入本次結算金額58500元，單擊“保存”按鈕，完成本次核銷操作。

（十二）在應付款管理中填制并審核付款單

在應付款管理中，執行“應付單據處理”→“應付單據錄入”，錄入相關信息，單擊“保存”按鈕。在應付款管理中，執行“應付單據處理”→“應付單據審核”，進入應付單查詢窗口，單擊采用應付單查詢的默認條件，單擊“確定”，進入應付單列表，先選擇相應的應付單據，然后單擊“審核”按鈕完成。

（十三）在應付款管理中制單

在應付款管理中，執行“制單處理”，進入制單查詢窗口，選擇“收付款單制單”，生成以下憑證：

借：應付賬款/B公司46800

貸：銀行存款46800

（十四）在應付款管理中核銷

在應付款管理中，執行“核銷處理”→“手工核銷”，選擇客戶“B公司”，輸入結算單和被核銷單據過濾條件，單擊“確定”按鈕，進入“單據核銷”窗口。在要核銷單據的“本次結算金額”欄輸入本次結算金額46800元，單擊“保存”按鈕，完成本次核銷操作。

二、直運銷售在用友ERP-U872供應鏈系統中操作的注意點

（一）參照銷售訂單生成直運銷售發票以及參照采購訂單生成直運采購發票，注意修改業務類型為“直運采購”，參照銷售訂單生成直運銷售發票，注意修改業務類型為“直運銷售”。否則，過濾后不能找到需要的單子。

（二）審核直運采購發票進行應付單過濾條件時，應選擇“未完全報銷”，否則，應付單據列表中不能顯示直運采購發票。

（三）與普通采購業務一樣，直運采購發票在應收款管理中審核，區別的是，審核后的直運采購發票不在應收款管理制單，而在存貨核算中完成。在存貨核算中，利用“直運銷售記賬”將直運采購發票和直運銷售發票一起進行記賬，之后將此制單處理，生成兩張憑證。

（四）針對直運銷售業務流程復雜，較難掌握的特點，應畫出其操作流程圖，并將流程圖記住，才能熟練操作該業務。

參考文獻：

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[3]王新玲，汪剛.會計信息系統實驗教程（用友ERP-U8. 72）[M].第2版.清華大學出版社，2013.

（作者單位：江西財經職業學院）