商業(yè)銀行不良貸款的成因與對(duì)策分析

施曉婧

[摘要]貸款是銀行用于支持經(jīng)濟(jì)的一大要素，從20世紀(jì)90年代開始，商業(yè)銀行的不良貸款逐漸現(xiàn)形。然而隨著近期經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等一系列經(jīng)濟(jì)調(diào)整的影響下，不良貸款節(jié)節(jié)攀升，貸款的質(zhì)量問題又已經(jīng)逐步成為困擾銀行發(fā)展的一大問題。文章旨在通過分析商業(yè)銀行的不良貸款的成因入手，來進(jìn)行商業(yè)銀行面對(duì)節(jié)節(jié)攀升的不良貸款率的對(duì)策。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；不良貸款；成因；對(duì)策

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.29.094

1 商業(yè)銀行不良貸款基本情況分析

1.1 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率現(xiàn)狀

2015年商業(yè)銀行不良貸款達(dá)到連續(xù)17個(gè)季度上升。2016年2月15日銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)表示，2015年年末，商業(yè)銀行不良貸款量達(dá)到了12744億元，比2014年增加了4318億元，更有預(yù)期表明2016年的不良貸款率將會(huì)達(dá)到2%。

1.2 高不良貸款率造成的后果及影響分析

1.2.1 影響商業(yè)銀行盈利和運(yùn)轉(zhuǎn)

商業(yè)銀行面對(duì)巨大信用漏洞導(dǎo)致無法回收賬款時(shí)，商業(yè)銀行的收益就會(huì)大打折扣，不僅可能導(dǎo)致無法獲益，更嚴(yán)重的情況是，如果遇到信用下降，面臨擠兌風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，更有可能引發(fā)連環(huán)的不良反應(yīng)，甚至?xí)?dǎo)致破產(chǎn)等嚴(yán)重的后果。

1.2.2 影響商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)的支撐能力和發(fā)展

商業(yè)銀行的貸款在經(jīng)濟(jì)的再分配中起到至關(guān)重要的作用，通過籌集和再分配資金完成了再分配，促進(jìn)了資金的使用效率；其次它回應(yīng)的經(jīng)濟(jì)的客觀要求，通過拓展貸款用途提高經(jīng)濟(jì)的效益，是支撐經(jīng)濟(jì)的重要杠桿。

因此，在貸款出現(xiàn)壞賬的情況下銀行的放款就會(huì)受到限制，不能正常輸出資金就必然會(huì)影響銀行對(duì)于經(jīng)濟(jì)的支撐能力，同時(shí)，隨著國(guó)家加入世貿(mào)組織，各個(gè)國(guó)家之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日益緊密，發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)都大大強(qiáng)化，此時(shí)的不良貸款率將會(huì)極大地影響到了經(jīng)濟(jì)的平滑發(fā)展。

2 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的成因分析

2.1 內(nèi)部因素

2.1.1 銀行的經(jīng)營(yíng)偏向-收益性與安全性的側(cè)重偏好

商業(yè)銀行的運(yùn)轉(zhuǎn)主要有三個(gè)側(cè)重點(diǎn)流動(dòng)性、收益性、安全性。目前我國(guó)商業(yè)銀行主要還是依賴于存貸差額維持收益，同時(shí)由于商業(yè)銀行本身是以盈利為目的建立的銀行，因此，經(jīng)營(yíng)的考核以及收益導(dǎo)向還是偏向促使商業(yè)銀行進(jìn)行更多的貸款發(fā)放，這種導(dǎo)向?qū)е铝松虡I(yè)銀行在一定程度上對(duì)于貸款安全性管理的疏漏，形成了“重貸輕管”的短見，導(dǎo)致了后期回收時(shí)面對(duì)的巨大信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.2 銀行內(nèi)部體制性問題

目前我國(guó)銀行貸款的前期評(píng)審主要依賴于一級(jí)法人和分層授權(quán)管理機(jī)制，同時(shí)在銀行進(jìn)行實(shí)際貸款評(píng)審中，始終沒有改變的是集體審核，雖然看似政策上已經(jīng)發(fā)生了量的變化，然而實(shí)際上并沒有發(fā)生質(zhì)的變化，無論是分層授權(quán)的重復(fù)審核還是層層上報(bào)的縱向?qū)徍艘约耙蕾嚾藶槿后w決策的集體審核，都沒有辦法逃離審核中容易產(chǎn)生的人為錯(cuò)誤和經(jīng)驗(yàn)主義，這些帶有重復(fù)性審核的政策無法得到人員的有效執(zhí)行，此外，商業(yè)銀行審核貸款時(shí)所依賴的歷史數(shù)據(jù)的審核材料更是容易被偽造捏造的資料所蒙騙，缺少對(duì)未來分析的遠(yuǎn)見分析策略和對(duì)于現(xiàn)狀的實(shí)體考核都是貸款評(píng)審政策的巨大問題。

2.2 外部因素

2.2.1 經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)是導(dǎo)致不良貸款的大環(huán)境因素

如今全球經(jīng)濟(jì)持續(xù)疲軟、全球聯(lián)動(dòng)加速、中國(guó)經(jīng)濟(jì)增速動(dòng)能有限、金融結(jié)構(gòu)有待改善、金融風(fēng)險(xiǎn)等都是不良貸款的外部因素。國(guó)民經(jīng)濟(jì)在進(jìn)行發(fā)展時(shí)，必然有企業(yè)和人民進(jìn)行投資或者貸款行為，在正常平穩(wěn)的發(fā)展中，儲(chǔ)蓄、投資與貸款應(yīng)當(dāng)處于平衡的狀況下，即投資的增長(zhǎng)能夠保證大家貸款的資金需要，貸款又保證了大家的生產(chǎn)動(dòng)力和資金來源。在經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動(dòng)時(shí)，當(dāng)貸款超過了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度，反映在銀行身上就是大量貸款陷入停滯的狀態(tài)。

2.2.2 法制規(guī)章還不能完全滿足需要

法制規(guī)章存在的目的主要是防止不正當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，不規(guī)范的操作以及對(duì)銀行的保護(hù)。銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)漏洞仍然給很多企業(yè)可乘之機(jī)，他們通過多處賬戶或是多處貸款進(jìn)行套現(xiàn)，所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)也是管理制度不健全、信貸工作不嚴(yán)格所導(dǎo)致。目前在投放貸款的法律程序也是不健康不嚴(yán)格的，仍然需要完整的抵押、擔(dān)保、承諾等合同流程手續(xù)。

3 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的處置

3.1 下調(diào)撥備覆蓋率

動(dòng)態(tài)撥備制度是國(guó)家的宏觀政策的非常重要的制度，在西班牙等國(guó)家早有采用。目前我國(guó)的撥備覆蓋率監(jiān)管紅線為150%，與世界的80%相比仍然較高，我國(guó)商業(yè)銀行的撥備覆蓋率從2014年的273%不斷下降，部分銀行2015年達(dá)到160%，接近監(jiān)管紅線。

降低撥備覆蓋率將能夠幫助銀行緩解準(zhǔn)備提取的壓力，同時(shí)能夠穩(wěn)定資本充足率，因而能夠提高銀行的放貸穩(wěn)定性和潛力，并穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

3.2 繼續(xù)貫徹差別準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制

我國(guó)的2011年還提出貸款損失的差別準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整制度。通過差別準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整制度可以緩解不同不良貸款帶來的風(fēng)險(xiǎn)。通過發(fā)揮市場(chǎng)在其中的作用，體現(xiàn)出差別化和針對(duì)化，發(fā)揮出傳導(dǎo)機(jī)制，并有效制約部分不良貸款的配發(fā)。此外，還可以學(xué)習(xí)美國(guó)的商業(yè)銀行，采用增加一些額外的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、貸款搶救金等款項(xiàng)，這些準(zhǔn)備金在關(guān)鍵時(shí)刻能夠幫助銀行走回正常經(jīng)營(yíng)。

3.3 進(jìn)一步發(fā)展處理不良貸款的資產(chǎn)管理公司

大力發(fā)展組建處理不良資產(chǎn)的資產(chǎn)管理公司是有效處理不良貸款的方法。這些公司的主要任務(wù)就是將這些不良資產(chǎn)通過剝離銀行的方式，想方設(shè)法將它化解甚至盤活。資產(chǎn)公司通過把不良貸款進(jìn)行分類，然后選擇接受方式，比如收購(gòu)、委托、參股或是入股。同時(shí)為了資產(chǎn)公司最大化接受不良貸款，銀行也可以進(jìn)行一些有利于他們運(yùn)營(yíng)的政策，比如減息減稅等政策，以此來減輕他們的工作負(fù)擔(dān)。

3.4 堅(jiān)持定期打包出售不良貸款

不良貸款打包出售是另外一個(gè)幫助銀行處置不良資產(chǎn)的方法。對(duì)于不良資產(chǎn)，銀行可以出售其不良資產(chǎn)，這樣的好處是，能夠緩解他們自身的壓力的同時(shí)還能夠調(diào)動(dòng)民間的剩余資本，甚至可能會(huì)吸引到外資的進(jìn)入市場(chǎng)來投資于不良資產(chǎn)。

3.5 加強(qiáng)區(qū)域政府與銀監(jiān)會(huì)協(xié)調(diào)對(duì)策

地方政府應(yīng)當(dāng)協(xié)助不良貸款的處理，專項(xiàng)進(jìn)行拍賣出售等工作，幫助他們進(jìn)行不良貸款的評(píng)估工作，健全消除不良貸款的市場(chǎng)要素，努力轉(zhuǎn)化不良貸款。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)與各階層政府進(jìn)行合作，發(fā)揮應(yīng)有的效應(yīng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段，弱化人為主觀因素，完善對(duì)于各階層的審查工作，協(xié)調(diào)同步數(shù)據(jù)分析模型。銀監(jiān)會(huì)方面，應(yīng)該要監(jiān)督和協(xié)助金融機(jī)構(gòu)，并加大核銷的力度，同時(shí)采取各種手段處理一些不良貸款，幫助不良貸款的消除和轉(zhuǎn)化。

4 結(jié) 論

本文中，筆者簡(jiǎn)單介紹了商業(yè)銀行的不良貸款歷史并闡述了目前的不良貸款情況，2012年以來不良貸款所帶給我們的警告始終沒有消失，而處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中的我們只有結(jié)合我們的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)，不斷通過探索其原因和解決方法，從源頭和貸款兩方面才能處理好這個(gè)問題。在不良貸款的原因方面，我認(rèn)為可以從內(nèi)在因素和外在環(huán)境因素來進(jìn)行分析并提出了一些處理和貫徹現(xiàn)存不良貸款的方法。

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