基于下浮率計價的工程總承包合同管理及風險應對措施研究

文/周冬冬 李曉龍

近年來國家出臺了《關于進一步推進工程總承包發展的若干意見》（建市〔2016〕93號）、《建設項目工程總承包管理規范》（GB/T50358-2017）、《國務院辦公廳關于促進建筑業持續健康發展的意見》（國辦發〔2017〕19 號）等一系列政策文件，鼓勵推廣工程總承包制。工程總承包主要是指對工程設計、采購、施工等實行全過程的承包，由工程總承包單位按照合同約定承擔工程項目的設計、采購、施工、試運行服務等工作，并對承包工程的質量、安全、工期、造價全面負責。

一、基于下浮率計價的工程總承包招標概述

工程總承包的招標范圍，主要是依據項目可行性研究報告、方案設計或初步設計，編制技術規格書，完成工程勘察、施工圖設計、材料設備采購、工程施工等全過程管理工作，并配合建設單位完成相關的對外協調、報批報建、竣工結算等工作。

建設單位可根據項目特點，在可行性研究報告、方案設計或者初步設計審批后，在項目范圍、建設規模、建設標準、功能需求、投資限額、工程質量和進度等要求確定后，采用工程總承包發包模式，一次性組織完成勘察、設計、采購、施工招標工作。采用工程總承包招標，避免了在施工圖設計完成后組織進行招標的時間限制，縮短了建設周期，同時能夠充分利用工程總承包單位的技術、管理能力及綜合資源，有助于實現項目投資控制目標，提高建設質量和效率。

下浮率計價是工程總承包招標常用的計價方式之一，主要是參照國家勘察設計收費管理規定以及相關工程概預算定額等計量計價依據，對工程的勘察費、設計費、建筑安裝工程費分別約定下浮率競爭報價。招標文件中應明確經審核后建筑安裝工程費具體下浮內容，如總價按照下浮率進行下浮，或是分部分項工程費、措施項目費按下浮率同比例下浮，其他項目費、規費和稅金按實際計算[1]。其中，規費包括社會保險費和住房公積金，是以定額人工費為計算基礎，根據工程所在地的省、自治區、直轄市或行業建設主管部門規定費率計算[2]。工程總承包采取下浮率計價的招標方式，使得工程總承包投標計價工作簡單快捷，能夠縮短招標準備時間，快速啟動工程建設。

二、基于下浮率計價的工程總承包合同管理

合同管理是工程建設項目管理的一項重要工作，包括合同的簽訂、履行、變更和解除等全過程，涉及工程承發包模式、合同文本、合同計價方法和支付方法、合同履行過程的管理與控制、合同索賠等內容。以采用下浮率計價的某房屋建筑工程項目為例，本文主要從以下方面對工程總承包合同管理進行探析。

(一)規范合同簽訂的流程

某房屋建筑工程項目在可行性研究報告批復后，建設單位采取限額下的下浮率計價方式進行了工程總承包招標，與中標單位簽訂了工程總承包協議。由工程總承包單位依據可行性研究報告、巖土工程初步勘察報告以及規劃條件等組織編制初步設計，合理確定項目的建設內容、平面布局、使用功能、結構體系、基礎選型、設施設備、建設標準及投資概算，建設單位報送建設主管部門進行初步設計方案審查和項目概算評審。初步設計審查通過后，工程總承包單位依據初步設計批復文件組織進行施工圖設計。建設單位將施工圖設計文件報送建設主管部門并委托進行結構性安全和消防、節能、環保、抗震、衛生、人防等強制性標準、規范執行情況的審查。施工圖審查完成后，由工程總承包單位組織編制施工圖預算，經造價咨詢單位及建設單位審核確認后，根據投標文件約定的下浮率，簽訂固定總價合同。

(二)明確合同計價的方式

招標文件約定，投標總價包括工程的勘察費、設計費與建筑安裝工程費等，合同計價方式為下浮率計價。其中，工程的勘察費、設計費為完成工程初步設計、施工圖設計工作的全部費用，建筑安裝工程費為完成招標文件約定建筑安裝施工內容的全部費用，由投標人依據《工程勘察設計收費管理規定》（計價格〔2002〕10號）、建筑安裝工程計價定額規范，并結合項目及企業自身實際情況，自主進行下浮率報價。建筑安裝工程費依據批準的施工圖、施工組織設計、專項方案，按照國家計價規范、計價規則及項目所在地區工程定額編制，經造價咨詢單位審查確認并經建設單位認可后，按照約定的總價下浮率，簽訂固定總價合同。

(三)科學確定合同計價的基準日期

依據《標準設計施工總承包招標文件》（發改法規〔2011〕3018 號）、《建設項目工程總承包合同（示范文本）》（GF-2020-0216）以及《房屋建筑和市政基礎設施項目工程總承包計價計量規范（征求意見稿）》等規章文件，由承包人按發包人提供項目清單規定的格式和要求，填寫標明價格的清單，并規定了合同計價基準日期，其中招標發包的工程以投標截止日前28天的日期為基準日期，直接發包的工程以合同訂立日前28天的日期為基準日期。

該房屋建筑工程項目招投標過程中，僅對工程的勘察費、設計費、建筑安裝工程費等內容采用下浮率計價，無具體的價格清單。鑒于工程總承包單位完成初步設計、施工圖設計及相關審查確認工作需要一定時間，開展施工圖預算編制及審核洽商工作相應滯后，按照公平公正、實事求是的原則，可將施工圖審查完成之日作為工程總承包合同中建筑安裝工程費計價的基準日期，按工程所在地造價管理機構發布的工程造價信息編制施工圖預算，并約定施工圖審查完成后一定期限（如28天）內完成施工圖預算洽商及合同簽訂。

(四)合理確定合同價格調整的風險范圍

住房和城鄉建設部、國家發展改革委《關于印發房屋建筑和市政基礎設施項目工程總承包管理辦法的通知》（建市規〔2019〕12號）第十五條指出，建設單位和工程總承包單位應當加強風險管理，合理分擔風險，并明確了建設單位承擔的風險范圍。依據該文件規定，該房屋建筑工程項目在招標文件中約定，除建設單位提出調整建設規模、功能和標準，人工、主要材料、設備價格與基準日期價格相比超過合同約定幅度的部分，國家法律法規政策變化，不可預見的地質條件變化，不可抗力等合同約定可以調整的情形外，合同總價不調整。

招標文件和工程總承包合同中，對工程主要材料、設備調差要素進行了明確，約定了主材范圍（鋼筋、混凝土、管材、電線電纜等）、設備范圍、價格漲跌風險幅度范圍、風險承擔主體以及主要材料、設備調差的管理費、利潤、規費、稅金的計取及優惠等[3]內容，明確了工程總承包單位、全過程工程咨詢單位、建設單位的工程材料調差職責及報審流程等要求，各方要嚴格按照施工期與合同計價基準日期的偏差幅度及風險范圍約定進行調差。

三、基于下浮率計價的工程總承包合同面臨的主要風險

質量控制、投資控制和進度控制，是合同管理的三大目標?；谙赂÷视媰r的工程總承包項目，除了存在工程常規面臨的質量風險、職業健康安全與環境管理風險外，還面臨著因自身計價模式而引發的投資控制風險和進度控制風險。

（一）投資控制風險

在合同履行過程中，工程總承包單位需按照招投標文件及合同約定完成工程勘察、初步設計、施工圖設計，配合完成設計審查、預算洽商等工作，并組織完成項目全部施工內容。工程總承包項目投資大，確定合理的工程價款，是投資控制的關鍵。工程總承包單位考慮自身收益，難免提高相關設計指標，增加設計內容，增大工程量，選用高標準的材料設備，造成施工圖預算偏高，給建設單位帶來較大的投資控制風險。

（二）進度控制風險

工程總承包合同約定的工作內容多，涉及的單位多，管理協調難度大，不確定性因素多，建設周期長。由于下浮率計價方式并非固定價格招標，容易出現邊設計、邊施工、邊計價的情況，無信息指導價的材料、設備以及現場施工措施費等內容需后期協商確認，合同價款確定及進度款支付周期較長。這些不利因素都會為建設單位的進度控制工作帶來影響。

四、風險應對措施探析

(一)投資控制風險的應對措施

1.委托全過程工程咨詢服務?！秶鴦赵恨k公廳關于促進建筑業持續健康發展的意見》（國辦發〔2017〕19號）鼓勵委托全過程工程咨詢服務。建設單位可委托全過程工程咨詢單位，承擔工程總承包的項目管理咨詢、前期綜合咨詢、工程監理、造價咨詢、運營管理等業務。在設計階段建立目標成本計劃，嚴格把控好設計環節的工作內容與質量，從源頭上將設計工作對投資的影響控制在合理范圍內。將可行性研究報告批復的投資作為設計投資限額，與工程總承包單位主動溝通論證初步設計、施工圖設計，在滿足使用功能、建設規模、建設標準和進度要求的前提下，進行設計與施工方案的技術經濟分析，比選出經濟、適用、合理的設計方案，并提供施工方法、建筑材料和設備的優化建議。

2.履行主要材料、設備價格調差管理職責。工程總承包單位在施工過程中應按月定期上報主要材料、設備的進場計劃，及時記錄進場材料、設備的時間、數量以及規格型號等信息，經全過程工程咨詢單位、建設單位驗收同意后方可用以施工。全過程工程咨詢單位應及時比較施工期與基準日期的主要材料、設備價格偏差，對價格漲跌超過風險幅度值的主要材料、設備進行詳細記錄，按照合同約定做好調增或調減相關準備工作。

3.推行施工過程結算。在施工過程中，嚴格按照合同約定進行工程計量和支付，嚴格工程變更管理、現場簽證管理及索賠費用管理。根據工程總承包合同約定的進度計劃，按照里程碑節點，對約定結算周期內完成的工程內容及時辦理結算，保證計價準度。推行施工過程結算，有助于建設單位及時了解項目已完成投資數額，分析投資偏差，采取措施糾偏，確保項目投資得到有效控制。

4.約定投資控制獎勵激勵條款。鼓勵工程總承包單位，提出投資控制合理化建議，選用質優價廉的材料、設備并在市場價格低點期采購，采用具備明顯技術經濟效益的施工工藝。根據降低的合同價格或提高的工程經濟效益，合理約定現金獎勵激勵條款，并在施工過程中適時進行獎勵激勵。

(二)進度控制風險的應對措施

1.合理設置工程進度計劃。建設單位進度控制的主要任務，是控制好設計工作進度、施工進度以及材料、設備的采購工作進度。設計工作進度包括工程勘察、初步設計、施工圖設計以及施工圖預算文件編制的工作進度，要充分考慮項目建設規模、工程設計復雜程度以及新技術、新工藝、新設備、新材料的使用情況進行設置，明確出圖計劃的時間節點，并預留一定的設計審查、預算洽商時間。施工進度要按照《建筑安裝工程工期定額》（建標〔2016〕161號）確定合理的施工工期，不得隨意壓縮。合理設置工程進度計劃，還要充分考慮工程施工中面臨的不可抗力、異常惡劣天氣、地質條件變化等各種風險影響因素，最大程度滿足項目設計與施工周期要求，并能夠保證建設單位竣工投產使用需求。

2.加強工程進度的檢查糾偏。根據設置的工程進度計劃，編制橫道圖或網絡計劃圖，梳理計算出項目的關鍵工作、關鍵線路和時差。定期對進度計劃實施情況進行跟蹤檢查，分析判斷進度偏差情況，實時對關鍵工作、關鍵線路進行優化。按合同約定及時支付預付款和進度款，確保設計工作按時間節點完成出圖計劃，并為施工所需的人工、材料、設備和機械供應提供資金支撐。對于施工過程中發生的不可預見的地質條件、不可抗力以及因建設單位原因產生的工期變化要及時簽證確認。同時通過周例會、月例會等組織手段，及時梳理發現影響項目進度的不利因素，加強項目進度的檢查糾偏。

3.采用BIM技術輔助進度管理。BIM（建筑信息模型）是以三維數字技術為基礎，集成了建筑工程項目各種相關信息的工程數據模型[4]。BIM具有三維可視化、數據結構化、工作協同化等特點優勢，能應用于設計、建造、管理，支持建設項目生命周期中動態的工程信息創建、管理和共享，整合數據信息，創造集成可核查的、可持續的協同工作環境。工程總承包采用BIM技術輔助進度管理，在設計階段能夠快速進行場地與規劃條件分析、方案模型構建、建筑性能分析、設計方案比選、專業模型構建及檢查優化、設計概算編審、施工圖設計[5]，提高設計方案質量，避免設計進度拖延。工程總承包采用BIM技術輔助進度管理，在施工階段能夠科學地進行施工現場平面布置，提前預演工程建設，方便快捷地進行施工進度可視化模擬分析，及時協調協同總圖、建筑、結構、給水排水、供暖、建筑電氣、智能建筑、通風與空調、電梯等專業工程施工，對整個工程的施工資源和質量進行統一管理和控制，有效提高各工序的配合程度，實現對工程變更的有效管理和動態控制，起到加強進度管理的作用。

五、結束語

做好工程總承包合同管理工作，有助于對項目的投資、進度、質量、安全等目標進行有效地控制，促進工程的建設增值。本文對基于下浮率計價的工程總承包合同管理及風險應對措施進行了研究，對于做好工程總承包合同管理相關工作能起到積極地借鑒和參考作用。