新形勢(shì)下科研單位創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方式探索

文/張嵐

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新形勢(shì)下科研單位創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方式探索

文/張嵐

科技創(chuàng)新是新時(shí)代背景下的國(guó)家戰(zhàn)略。“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”和“鼓勵(lì)創(chuàng)新、寬容失敗”的理念已經(jīng)逐步擴(kuò)大到社會(huì)各領(lǐng)域，形成了以科技創(chuàng)新為核心引領(lǐng)社會(huì)全面發(fā)展和增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的新局面。2016年全國(guó)科技創(chuàng)新大會(huì)的召開(kāi)，為加快推動(dòng)科技創(chuàng)新，指引我國(guó)科技事業(yè)發(fā)展指明了方向。我國(guó)科研單位是國(guó)家創(chuàng)新主體的重要組成部分，每年國(guó)家財(cái)政投入了大量經(jīng)費(fèi)用于支持科研事業(yè)。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局初步統(tǒng)計(jì)，2015年度全國(guó)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入總量為1.4萬(wàn)億元，其中企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)逾1.1萬(wàn)億元，政府屬科研單位、高校投入研發(fā)經(jīng)費(fèi)約3000億元。為確保科研經(jīng)費(fèi)既要用得好，又要符合科研規(guī)律，尊重科研人員積極性與創(chuàng)造性，在新的形勢(shì)下做好制度設(shè)計(jì)，建立一套符合科研規(guī)律的經(jīng)費(fèi)使用財(cái)務(wù)管理政策至關(guān)重要。

摘要：科技創(chuàng)新是新時(shí)代背景下的國(guó)家戰(zhàn)略，科研單位是國(guó)家科技創(chuàng)新主體的重要組成部分。然而過(guò)去科研經(jīng)費(fèi)使用管理政策和財(cái)務(wù)管理制度存在與科研工作規(guī)律不符，某種程度限制了科技創(chuàng)新的發(fā)展。本文論述了新形勢(shì)下我國(guó)政府為了推動(dòng)國(guó)家科技創(chuàng)新事業(yè)的發(fā)展，突破政策管理上的瓶頸，提出了系列措施來(lái)為科研經(jīng)費(fèi)使用“松綁”，建立符合科研規(guī)律的“寬嚴(yán)相濟(jì)”的政策。探討了作為科研單位如何適應(yīng)科技創(chuàng)新發(fā)展的新要求，按照實(shí)事求是原則，制定符合科研工作規(guī)律的財(cái)務(wù)制度，更好的服務(wù)科研，促進(jìn)科技創(chuàng)新事業(yè)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：科研單位；科技創(chuàng)新 ；財(cái)務(wù)管理

一、新形勢(shì)下科研經(jīng)費(fèi)管理上的制度突破

中央政府為了推動(dòng)國(guó)家科技創(chuàng)新事業(yè)的發(fā)展，突破政策管理上的瓶頸，提出了系列措施來(lái)為科研經(jīng)費(fèi)使用“松綁”，建立符合科研規(guī)律的“寬嚴(yán)相濟(jì)”政策。具體主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）簡(jiǎn)化科研項(xiàng)目預(yù)算的管理

以往在科研項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)即對(duì)未來(lái)若干年的科研經(jīng)費(fèi)使用做了詳細(xì)的預(yù)算，如中途實(shí)際使用與預(yù)算發(fā)生偏離，必須向項(xiàng)目主管單位報(bào)批，否則影響項(xiàng)目的驗(yàn)收。當(dāng)項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)有結(jié)余經(jīng)費(fèi)，一般由項(xiàng)目主管部門收回上繳國(guó)庫(kù)。然而科研工作是在探索一項(xiàng)未知的領(lǐng)域，在科研實(shí)施過(guò)程中，工作的內(nèi)容和經(jīng)費(fèi)使用都在不斷變化的，不可能完全按照當(dāng)初的預(yù)算執(zhí)行，難免有不同程度的出入。新的政策改變了這種過(guò)于死板的管理方式，將項(xiàng)目直接費(fèi)用多數(shù)科目調(diào)整權(quán)利直接下放給項(xiàng)目承擔(dān)單位，在項(xiàng)目結(jié)題時(shí)如有結(jié)余經(jīng)費(fèi)，留歸項(xiàng)目單位繼續(xù)按照規(guī)定使用，不再?gòu)?qiáng)制要求上繳。

（二）大幅度提高人員費(fèi)的比例

科研工作離不開(kāi)人員勞務(wù)費(fèi)用，人員勞務(wù)費(fèi)用是指從事科研工作向本單位正式編制以外合同制、臨時(shí)聘用及研究生等人員支付的勞動(dòng)報(bào)酬。不同行業(yè)或者同一行業(yè)不同科研項(xiàng)目所需的人員勞務(wù)費(fèi)用存在很大差異。以“一刀切”的方式來(lái)限制人員勞務(wù)費(fèi)用與項(xiàng)目實(shí)際支出不符合，因?yàn)橛械捻?xiàng)目需要較低的人員費(fèi)用比例，而有的項(xiàng)目則需要大量人員勞務(wù)費(fèi)用。新的政策導(dǎo)向是用于正式編制人員激勵(lì)的績(jī)效工資比例大幅度提高外，對(duì)參與項(xiàng)目的研究生及聘任的研究、輔助人員勞務(wù)費(fèi)不設(shè)比例限制，根據(jù)實(shí)際工作需要按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付勞務(wù)費(fèi)用。

（三）有關(guān)支出不再比照機(jī)關(guān)單位

科研院所不等同于政府機(jī)關(guān)及其所屬承擔(dān)政府機(jī)關(guān)職能的事業(yè)單位，除了工作職能不同外，許多科研院所財(cái)政撥款的事業(yè)費(fèi)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需資金，很大一部分需要單位自己去開(kāi)發(fā)創(chuàng)造。一直以來(lái)政府出臺(tái)的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際交流費(fèi)等管理政策將政府機(jī)關(guān)及包括所有的事業(yè)單位在內(nèi)全統(tǒng)統(tǒng)包括在內(nèi)，沒(méi)有區(qū)別對(duì)待，勢(shì)必造成有些規(guī)定與科研單位工作實(shí)際不符，限制了科研單位的工作開(kāi)展。新的政策導(dǎo)向是科研單位可以結(jié)合自己實(shí)際制訂相應(yīng)的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等管理辦法，國(guó)際合作交流費(fèi)也不再簡(jiǎn)單的納入政府機(jī)關(guān)指標(biāo)管理，根據(jù)實(shí)際區(qū)別對(duì)待。

（四）簡(jiǎn)化儀器設(shè)備采購(gòu)和基建項(xiàng)目管理

儀器設(shè)備采購(gòu)主要依靠政府集中采購(gòu)，存在采購(gòu)周期長(zhǎng)、產(chǎn)品使用不對(duì)路等現(xiàn)象，采購(gòu)進(jìn)口儀器設(shè)備有嚴(yán)格的報(bào)批手續(xù)。基本建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)批手續(xù)也非常繁雜。新的政策導(dǎo)向是科研單位對(duì)集中采購(gòu)目錄內(nèi)項(xiàng)目可自行選購(gòu)和自行選擇評(píng)審專家，對(duì)進(jìn)口儀器設(shè)備采購(gòu)由報(bào)批改為報(bào)備，基建項(xiàng)目簡(jiǎn)化手續(xù)，對(duì)自有資金項(xiàng)目由審批改為報(bào)備。

（五）落實(shí)激勵(lì)政策，精簡(jiǎn)各類檢查評(píng)審

科研人員兼職、持股及成果轉(zhuǎn)化收益分配一直是爭(zhēng)議的焦點(diǎn)，政府不同部門也會(huì)有不同說(shuō)法，沒(méi)有一個(gè)集中統(tǒng)一的政策規(guī)定。近年來(lái)來(lái)自各類主管部門針對(duì)科研單位的各類檢查評(píng)審也異常繁雜，科研單位管理人員和科技人員花去大量精力來(lái)應(yīng)付這些工作，無(wú)法靜心做科研。目前對(duì)科研人員兼職、持股及成果轉(zhuǎn)化收益分配有了宏觀政策導(dǎo)向，同時(shí)也要求精簡(jiǎn)各類檢查評(píng)審，給科研單位創(chuàng)造了一個(gè)寬松的科研氛圍。

二、創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方式，制訂符合新形勢(shì)要求的科研單位財(cái)務(wù)制度

科研經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道多，類型多，研發(fā)內(nèi)容和任務(wù)要求復(fù)雜，對(duì)研究成果評(píng)價(jià)和經(jīng)費(fèi)使用管理不能簡(jiǎn)單化。新形勢(shì)下從中央政府層面對(duì)科研單位經(jīng)費(fèi)管理有了新的認(rèn)識(shí)，新政策賦予科研人員經(jīng)費(fèi)更大的支配權(quán)，符合科研工作規(guī)律和實(shí)際需求，充分發(fā)揮科研人員的創(chuàng)新熱情和潛能。作為科研單位財(cái)務(wù)管理部門新形勢(shì)下要做好以下幾點(diǎn)：

（一）梳理完善財(cái)務(wù)管理制度，制訂寬嚴(yán)并濟(jì)的財(cái)務(wù)管理辦法

科研單位為了適應(yīng)新形勢(shì)下國(guó)家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略部署，結(jié)合新的政策導(dǎo)向和本單位實(shí)際情況，對(duì)本單位原有的各類與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的制度和辦法進(jìn)行梳理，不再符合當(dāng)前形勢(shì)要求的該廢止的廢止，該修改的修改，該完善的完善。每個(gè)科研單位研究領(lǐng)域不同，甚至同一行業(yè)不同項(xiàng)目對(duì)科研經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍也大不相同，在財(cái)務(wù)制度制訂上要講究靈活性，對(duì)來(lái)源渠道不同的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)區(qū)別對(duì)待，制訂出寬嚴(yán)相濟(jì)的新制度新辦法，在進(jìn)度上要實(shí)時(shí)掌握國(guó)家政策細(xì)則出臺(tái)進(jìn)程，國(guó)家各級(jí)部門針對(duì)新的政策導(dǎo)向會(huì)逐步出臺(tái)管理細(xì)則，本單位的財(cái)務(wù)制度要與國(guó)家各級(jí)部門的細(xì)則相符。

（二）建立約束和激勵(lì)機(jī)制，完善內(nèi)控制度，營(yíng)造更好的科研環(huán)境

雖然國(guó)家的新政策賦予科研人員更大的自主權(quán)，科研經(jīng)費(fèi)管理也更加靈活，但針對(duì)經(jīng)費(fèi)不同性質(zhì)管理要求也不盡相同，對(duì)政府財(cái)政資金投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)仍舊嚴(yán)格控制。從財(cái)務(wù)管理角度看，必須完善內(nèi)控機(jī)制，制訂出各類科研經(jīng)費(fèi)管理的政策“底線”，可以通過(guò)財(cái)務(wù)信息公開(kāi)等辦法來(lái)監(jiān)督經(jīng)費(fèi)的使用，同時(shí)修訂完善科研人員兼職、持股和成果轉(zhuǎn)化收益分配等激勵(lì)機(jī)制。科研人員也要深入了解國(guó)家政策規(guī)定和本單位財(cái)務(wù)制度，強(qiáng)化自我約束，營(yíng)造一個(gè)符合科研實(shí)際的更好政策環(huán)境。

（三）建立財(cái)務(wù)助理制度和先進(jìn)的信息化財(cái)務(wù)管理平臺(tái)

隨著國(guó)家科技創(chuàng)新進(jìn)程加快，國(guó)家對(duì)科研單位經(jīng)費(fèi)投入也在加大，科研項(xiàng)目類型多、經(jīng)費(fèi)體量大造成財(cái)務(wù)工作量大、壓力大。對(duì)于有條件的科研單位或科研團(tuán)隊(duì)，建立財(cái)務(wù)助理制度有利于科研人員與財(cái)務(wù)部門的協(xié)調(diào)，利于規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)使用，利于減少科研人員科研以外的繁雜工作。隨著互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的發(fā)展，對(duì)有條件的大型科研單位，要建立信息化財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，平臺(tái)可以涵蓋財(cái)務(wù)報(bào)賬、資產(chǎn)采購(gòu)管理、財(cái)務(wù)信息公開(kāi)等功能。使單位領(lǐng)導(dǎo)、科研人員、財(cái)務(wù)管理部門和其它行政部門通過(guò)信息化財(cái)務(wù)管理平臺(tái)實(shí)現(xiàn)權(quán)限操作，不但信息公開(kāi)透明，也大大提高了工作效率，更好的為科研人員集中精力投入科技創(chuàng)新做好服務(wù)。

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上接（第46頁(yè)）人力、物力和財(cái)力，從真正意義上實(shí)現(xiàn)集約化的建設(shè)。

2.加大信息化專業(yè)人才培養(yǎng)力度，建立專業(yè)數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)

（1）專業(yè)化人才培養(yǎng)方面的機(jī)制創(chuàng)新

信息化實(shí)現(xiàn)的根本在于信息化人才，建設(shè)信息化過(guò)程中需要有穩(wěn)定且高水平的人才隊(duì)伍，這就要求所建立的人才培養(yǎng)機(jī)關(guān)必須科學(xué)和完善。首先，重視職業(yè)能力的提升。堅(jiān)持以人為本的準(zhǔn)則，利用多種渠道和形式去培養(yǎng)公安機(jī)關(guān)信息化人才在專業(yè)、法制、業(yè)務(wù)三大水平的提升，尤其是大數(shù)據(jù)和云計(jì)算方面，給公安機(jī)關(guān)信息化人才創(chuàng)造更多的機(jī)會(huì)，拓展他們的視野。其次，公安機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)需注重創(chuàng)新人才的培養(yǎng)。在大數(shù)據(jù)時(shí)代下公安機(jī)關(guān)在財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)中，需要樹(shù)立部分具有說(shuō)服力且對(duì)信息化管理優(yōu)化精通的尖兵，著力于改善公安機(jī)關(guān)在系統(tǒng)研發(fā)上受制于人的情況，加強(qiáng)自主創(chuàng)新能力。最后，重視全警素質(zhì)的提高。財(cái)務(wù)管理信息化對(duì)公安工作中不同警種各方面都有所涉及，而財(cái)務(wù)管理信息化方面的基層民警更需加強(qiáng)實(shí)戰(zhàn)能力，進(jìn)行分層次和分階段的不同教育培訓(xùn)，因材施教，進(jìn)行菜單化的教學(xué)方式。

（2）內(nèi)部挖掘培養(yǎng)或招募社會(huì)人才

公安機(jī)關(guān)在近幾年的公務(wù)員招錄中，注重信息化人才的錄取，各類專業(yè)不斷有研究生學(xué)歷的具有專業(yè)性的人才融入到了公安隊(duì)伍中，其中不乏有具備基礎(chǔ)工作經(jīng)驗(yàn)的人才，為公安隊(duì)伍注入了新的血液，提升了公安信息化的建設(shè)水平。可以在各警種選擇一部分專業(yè)素質(zhì)高且綜合分析能力和責(zé)任心強(qiáng)的公安工作人員進(jìn)行專門的財(cái)務(wù)管理信息化培訓(xùn)，讓他們能充分掌握數(shù)據(jù)維護(hù)和開(kāi)發(fā)軟件的技能，建設(shè)自主的財(cái)務(wù)管理信息化。

三、小結(jié)

綜上所述，通過(guò)對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)代下的公安機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理信息化的深入研究，從中可以發(fā)現(xiàn)在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，公安機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理信息化存在許多不足之處，信息化管理的水平有待提高，根據(jù)公安機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理信息化的現(xiàn)狀采取有效措施，從而促進(jìn)公安機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理信息化的建設(shè)和優(yōu)化，為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮更大的積極作用。

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作者單位：（中國(guó)水稻研究所） （溫州市公安局鹿城區(qū)分局）