產權視角下的西寧特鋼企業環境風險評價與控制

王曼娟+趙娟

摘要：基于產權視角，以相關研究為基礎，借鑒《建設項目環境風險評價技術導則（修訂版）》規定，并利用專家打分法建立環境風險評價指標，進而對西寧特鋼的環境風險進行評價。評價結果表明，西寧特鋼企業環境風險因素所占比例較大的是生產設施設備的檢修不到位，其次是廢棄物的排放方式和原料使用的危險物質及有毒物質的危害性、儲存。此外，西鋼風險防控以及應急能力也有待提高。文章還建立了企業環境風險控制體系，為企業進行環境風險控制提供借鑒。

關鍵詞：生態環境 企業環境風險評價 風險控制體系 西寧特鋼

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1002-5812（2016）15-0032-03

一、引言

伴隨經濟的快速發展，環境破壞日益嚴重。氣候變暖、臭氧層破壞、生物多樣性減少、大氣和水體污染等問題嚴重毀壞了生態系統的平衡，從而對人類的生存環境產生了不利的影響。例如，2006年松花江支流遭污染，2013年山東濰坊地下深井排污事件、昆明東川“牛奶”河事件、2014年蘭州水污染事件、騰格里沙漠排污事件等等。上述問題究其原因都是由人類的生產活動對環境造成嚴重的污染而引起的。環境問題已經威脅到人類及其子孫后代的生存。

囿于此，我國相繼出臺了一系列的法律規定，如《中華人民共和國大氣污染防治法》（2000）、《中華人民共和國環境影響評價法》（2002）、《中華人民共和國固體廢物污染環境防治法》（2005）及《建設項目環境風險評價技術導則（修訂版）》（2013），以此來約束企業的生態破壞行為。

綜上所述，解決環境問題迫在眉睫，雖然環境風險評價和控制的研究很多，但是我國在建立環境風險評價指標和控制體系仍存在缺陷。本文基于產權視角識別工業企業環境風險，以期為建立企業風險評價指標和控制體系提供思路。

二、產權與企業環境風險

產權，即財產權利，是經濟所有制關系的法律表現形式，是包括財產的占有權、支配權、使用權、收益權和處置權的權利。產權保護是指當產權持有人的權利受到侵害或受到妨礙時受到國家法律的保護。產權保護理論的核心內容包括財產規則、責任規則和不可讓與規則，其中當一種產權被財產規則保護時，除非產權持有者自愿轉讓，否則不得強制轉讓；而當一種產權被責任規則保護時，非產權持有者可以不經過產權持有者的同意而“使用”其產權（即侵權），但必須向產權的所有者支付相應的賠償金。

袁廣達（2010）將企業環境風險定義為企業背離政府既定的環境保護目標，違背環境保護責任與道德義務，以致造成環境破壞，發生對健康或經濟突發性災害事件的可能性。《建設項目環境風險評價技術導則（修訂版）》中定義，環境風險是指突發性事故對環境（或健康）的危害程度。耿永生（2010）將環境風險定義為由自發的自然原因和人類活動對自然界和整個社會引起的，通過環境介質傳播的，并且對人類社會和自然環境產生破壞、損害甚至毀滅性事件發生的后果。本文基于產權視角，將環境風險界定為由企業的生產經營活動引起的，對人類健康及自然環境產生毀壞、污染及損害的可能性。

基于產權視角的企業環境風險主要包括由工業企業在生產過程中產生的噪音、污染物及由于企業風險管理與控制能力的限制造成對大氣環境、水環境、生態環境以及居民生活環境造成污染和威脅的可能性。

大氣環境污染主要是通過工業企業在生產過程中產生的廢氣、粉塵和揚塵等排放到大氣環境中，從而對大氣造成污染。大氣環境主要的污染物以及其危害性包括二氧化硫形成煙霧、酸雨、懸浮顆粒物；懸浮顆粒物引起呼吸系統的疾病、影響生態系統、致癌；氮氧化物刺激人的器官、增加發病率、形成煙霧酸雨；一氧化碳使人或動物遭到缺氧性傷害；揮發性有機物、放射性物質產生光化學煙霧、對動植物有毒性、致癌、引發白血病；光學氧化物減緩植物生長、引起植物死亡、加重哮喘類過敏癥；重金屬人的神經系統、影響骨骼發育；溫室氣體引起地球變暖，等等。

水環境污染主要是通過工業企業在生產過程中將凈化的廢水、沖洗的廢水、冷卻的廢水排放到外界以及通過初期的雨水直接或間接的污染水資源。水環境的具體污染物及其危害性包括重金屬對腎臟神經系統造成危害，對兒童具有高毒性、致癌性，影響骨骼發育，對皮膚、肌肉造成危害；亞硝酸鹽造成心血管方面疾病，致癌；三鹵甲烷引起膀光癌；三氯乙烯降低中樞神經、心臟功能，長期暴露對肝臟有害；四氯化碳致癌，對肝臟、腎臟影響極大等。

生態環境風險主要是指由于工業企業排放的廢氣、廢水、廢渣造成大氣污染和水污染，從而對動植物產生影響甚至瀕臨滅絕的風險；水污染、系統破壞增加魚類和水體等減少或滅絕的風險；草原面積減少增加土地沙漠化的風險；農產品作物生長的環境遭到破壞的風險；有害物質排放，增加生物的生命健康風險。總之，生態系統遭到破壞增加了使其恢復所付出的成本的風險。

噪聲污染風險是指工業企業在生產過程中產生的噪聲對人、動物、儀器儀表以及建筑物均構成危害的風險。噪聲危害主要有：噪聲對人和動物聽力的損傷；噪聲會誘發多種疾病；噪聲對生活工作的干擾。

三、產權視角下的企業環境風險評價

（一）企業環境風險評價指標

企業環境風險評價是指評估企業在生產、運轉中所引起或面臨的環境風險發生的可能性以及帶來的損失的評估，從而使企業更好地進行管理，以避免、減少或轉移風險。本文在《建設項目環境風險評價技術導則（修訂版）》和郭茹、田英漢等學者研究的基礎上，建立包括目標層、影響層、準則層、指標層的環境風險評價體系。利用專家打分法，由環保專家打分，部分指標的賦值按照危害性程度賦予分值范圍，部分指標按照二分值法和三值打分法進行評分，各項指標的按其風險程度賦值，分值越大，說明風險越大。企業環境風險指標如表1所示。

（二）產權視角下的西寧特鋼企業環境風險評價

西寧特殊鋼股份有限公司（以下簡稱“西寧特鋼”），地處青藏高原東北部，位于青海省西寧市北郊，是我國西北地區最大的特殊鋼生產基地。鋼鐵冶煉及加工是西寧特鋼的主導核心產業。煤礦采掘及焦化產業是促進西鋼經濟增長的重要支撐產業。

清晰的產權可以有效地解決外部不經濟。產權的界定可以使外部不經濟內部化。比如，企業要想在某個地方建一個工廠，會給當地居民造成影響，企業可以和居民協商達成一致，企業支付給居民帶來影響和損失相應的補償金額后才可以建立工廠并進行生產，也就是前面提到的產權保護的財產規則；同時政府收取企業對環境造成破壞的處罰金以及環境保護費等。這樣，清晰地界定了誰污染，誰治理，以此敦促企業提高環境保護的意識。

筆者對西寧特鋼進行了實地調研和問卷調查，問卷的內容如表2。西寧特鋼在環保方面設有兩個部門，安全環保管理部和設備能源管理部。其中安全環保管理部參與環保的有50人；設備能源管理部參與環保的10人。另外，公司設立了10個一線分廠，每個分廠都有1至2人專門參與環保工作。本次問卷發放的對象主要針對參與環保工作的總公司員工，問卷總共發放40份。其中，安全環保管理部發放30份，設備能源管理部發放10份，由企業的員工現場填寫。回收40份問卷，剔除答復不全面及無效的問卷，共計有效問卷38份。通過對調查問卷的分析，對西寧特鋼企業環境風險進行評價，具體結果如表2所示。

評價指標體系的總體評價分值的極值為[0，28]，評分越高，說明企業面臨的環境風險越大。從表2中可以得出西寧特鋼總體評價得分為4.8，企業環境風險屬于較低水平，但是還是存在風險的。對其具體分析后，風險因素所占比例較大的是生產設施設備的檢修不到位，企業應當在這一方面加強管理來降低風險；其次是廢棄物的排放方式和原料使用的危險物質及有毒物質的危害性、儲存產生的風險，企業應當改善處理廢棄物的處理方式以及使用高質量、密閉性高容器儲存危險物質并使它遠離受體對象來減少環境風險；最后企業應當加強人員技能的提升和優化監控設施以提高風險防控以及應急能力。

四、產權視角下的企業環境風險控制

（一）產權與企業環境風險控制的關系

風險控制的主要目的是在企業生產經營中將可能發生，或已經發生的風險控制在人們可接受的范圍之內，進而減少企業的損失。產權界定越明晰，風險控制效果就越好。產權持有者享有產權的所有權、使用權和處置權利等。非產權持有者若想使用產權，必須付出相應的代價才能夠合法使用。這樣就提升了非產權持有者使用產權時考慮成本問題的意識，進而促使其在使用產權的過程中加強風險的控制。

產權理論賦予了居民諸如呼吸新鮮空氣的權利、引用無污染水的權利以及生活在良好環境里的權利等。工業企業將污染物排放到外界時會侵犯到社會公眾的權利。因此企業必須賠償給居民遭受損失的相應金額或者支付相應的金額購買排污權，這樣就會增加企業的成本，減少企業的利潤。

（二）產權視角下的企業環境風險控制體系

COSO委員會《內部控制——整合框架》給予內部控制比較權威的定義，闡述了內部控制的五要素即內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監督。本文基于內部控制五要素建立了企業環境風險控制體系，框架結構如圖1所示。

通過構建企業環境風險控制體系，對西寧特鋼環境風險控制方面提出以下建議：

首先，生產設施設備的檢修不到位是引起風險的一個因素，西寧特鋼針對這方面需加以防控，也就是對內部控制體系的第三個環節即控制活動加強管理。

其次，廢棄物的排放方式和原料使用的危險物質及有毒物質的危害性、儲存會產生一定的風險，企業應當改善處理“三廢”的方式，設置專門的“三廢”處理設施，最好達到循環利用的效果；同時還要對危險物質和有毒物質的儲存容器加強其安全性管理，經常進行檢測并監督；另外，建立有效的溝通渠道，使下級反映的風險因素及時給予指導、解決。

最后，涉及企業內部環境的管理，也就是加強員工的環保意識，定期對員工進行道德和環保方面的培訓，提高員工的技能，使員工的績效與環境影響掛鉤以及建立健全的環境保護制度，在西寧特鋼中形成良好的環保企業文化。

五、結論

本文基于產權視角對企業環境風險進行分析和評價，并借鑒《建設項目環境風險評價技術導則（修訂版）》和郭茹、田英漢等學者研究的環境風險評價及其指標建立環境風險評價指標體系，以西寧特鋼為例，分析企業環境風險的大小并識別引起企業環境風險的各項因素，同時建立了企業環境風險控制體系，為西寧特鋼控制環境風險提出建議，以提高企業應對風險的能力。

參考文獻：

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