小微企業融資難的原因分析及對策研究

胡通偉+方佳麗

摘 要：小微企業是促進國民經濟發展，促進社會穩定的基本力量。但小微企業由于其自身規模較小、抗風險能力差以及技術和管理水平落后等原因，很難得到銀行等其他金融機構的資金貸款，資金問題已成為小微企業向前發展的重要問題。

關鍵詞：小微企業；融資；對策研究

一、小微企業簡述

小微企業主要指產權和經營權的高度統一，單一類型的產品，規模和產值規模較小，經濟組織從業人員較少。

二、小微企業的特征

1.數量眾多，分布廣泛。據《全國中小企業發展報告》顯示，目前我國小微企業數量已達到全國企業總數的99%以上，覆蓋了國民經濟的各個部門。

2.投資主體和經濟成分多元化。投資主體既可以是個體工商戶、獨資企業，又可以是合伙企業、有限責任公司，基本上涵蓋城鄉各類企業所有制形式。

3.出資來源和形式多元化。小微企業主要靠儲蓄資金，向親朋好友貸款，沒有正規的融資渠道。投資形式多樣化，可以是固定資產、無形資產，也可以是貨幣基金。

4.生產銷售靈活，盈利性較強。小微企業在生產運作方面采取的是分散的經營發展模式，組織管理水平落后，主要生產勞動密集型產品且以服務本地市場為主，但運作方式比較靈活且流動性較強。

5.資本和技術構成偏低、管理模式松散。小微型企業內部規章制度不健全，缺少為組織投入工作的敬業精神，內部凝聚力不強，財務會計制度也不健全。

三、小微企業融資難的原因分析

1.內部原因分析

小微企業自身固有的缺點，是導致融資難的主要原因。小微企業資金規模小，信息滯后，技術水平相對較低，產品開發能力弱，抗風險能力較差，再加上小微企業管理基礎相對薄弱，管理經驗缺乏，管理水平較低，內部決策缺乏靈活性；特別是在公司內部管理中，會計制度落后，審計部門缺乏財務報表，增加了銀行的審查。小微企業信用評級較差，這導致銀行和投資人不能準確判斷小微企業的經營風險。相比大中型企業，小微企業缺乏完整的信用記錄體系，缺乏對貸款資金的重視信用，往往在拖欠銀行貸款，甚至逃避債務，這降低了小微企業的融資信用。

2.外部原因分析

（1）銀行信貸資源配置不合理，是導致小微企業融資難的直接原因。銀行信貸資源配置不合理主要是銀行融資體系不完善，融資服務鏈不完善。金融體制與政策的不平衡直接制約著小微企業的融資渠道。長期以來，國家高度重視大企業的發展，但中小企業的重要性，特別是小微企業相對較低，從而在一定程度上影響了小微企業的發展。（2）政府政策實施的差異性和偏向性，是導致小微企業融資難的重要原因。政府缺乏對小微企業的扶持力度，從而制約了小微企業的發展。相比而言，政府更加重視大企業的發展和大項目的建設，忽視了對小微企業的扶持，尤其是在政策引導、財稅優惠方面的力度不夠，沒有為小微企業搭建更好更多的融資平臺。

四、解決小微企業融資難的途徑

當前我國小微企業融資難的問題，我們也清醒地認識到，小微企業融資難是由多種原因共同造成的，緩解小微企業融資難的必須要做好標本和治療、綜合治理。對此，可以采取以下措施：

1.提高小微企業自身素質，增強融資能力

要解決小微企業融資難問題，從本質上說，企業要提高自身素質，加強企業內部管理，完善公司治理結構，完善和規范財務會計制度，加強對小微企業的培訓力度，為小微企業管理提供組織管理、會計知識和政策信息的專業化培訓，努力提高企業管理水平。重點提高小微企業自主創新能力，引導企業走“特、精、特、新”的發展道路。轉變觀念，引進人才，樹立正確的人才觀。加大科技投入，形成企業技術創新機制。小微企業要積極加強與科研機構的關系，愿意在技術創新等方面進行投資，形成自己的核心技術和核心產品。

2.建立健全法律體系，形成有利于小微企業發展的良好宏觀環境

根據近年來我國小微企業發展面臨的新形式和新變化，立法機關應該逐步完善我國《中小企業促進法》，支持國家和地方法律法規完善小微企業法律保護機制，從而為小微企業的發展提供良好的法律環境。轉變政府職能，建設服務型政府，做好小微企業發展、宏觀經濟政策的制定、執行、指導和服務工作，創造一個小微企業發展的良好政策環境，有利于公平競爭的小微企業法律制度的形成。

3.強化政府對小微企業的支持和引導，為小微企業融資營造良好的市場環境

首先，政府要加大對小微企業的融資扶持力度，在財政補貼、稅收優惠等方面給予扶持。其次，政府應重點推進小微企業成長這一主題，積極落實小微企業成長項目。建立中小企業信息數據庫，實施分類指導，針對不同行業、企業規模，有針對性地解決企業所面臨的問題。最后，推進小微企業信用擔保體系建設，完善中小企業信用環境。鼓勵和支持社會資本、民營資本和民營企業進入證券行業，充分發揮相關政府部門推動小微企業在信用擔保體系建設中的引導和支持作用。建立小微企業信用擔保基金和風險補償機制，特別為中小微企業信用擔保機構加大資金支持。完善財產抵押制度和擴大貸款抵押范圍，采取股權、無形資產質押等方法，降低不足。

4.拓寬融資渠道，克服融資瓶頸

融資難是小微企業發展的最大障礙，大多數國有商業銀行滿足大企業的貸款需求，將適當照顧小企業。因此，要解決小微企業融資難的問題。首先，銀行設立金融貸款服務專營機構，逐步增加小微企業在長期貸款中的規模和比例。其次，要提高貸款審批和發放效率，利用創新的理財產品，規避銀行風險，提高服務方式，增強銀行與企業之間的交流。然后，建立技術創新基金，并通過降低貸款利息、無償資助、資本投入等方式來扶持技術型小微企業快速發展。最后，充分利用資本市場的作用，降低小微企業上市門檻，積極引導小微企業進行股權投資、債券融資以及建立私募股權投資基金，充分利用交易所網絡平臺通過增加資本投入、擴充股本以及股權轉讓開展融資，積極推動金融資產證券化等新興融資方式的發展。

五、結束語

本文首先闡述小微企業的地位及特征，并結合國內外公司財務研究的基本理論，有針對性地分析了我國小微企業融資難的原因，然后從加強小微企業自身建設、完善相關法律法規、健全信用擔保機制和拓寬融資渠道四方面提出了相應的對策建議，希望能夠有助于解決我國小微企業融資難問題，從而推動我國小微企業更好更快地發展。

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作者簡介：胡通偉，男，成都大學旅游與經濟管理學院，初級會計師，研究方向：貨幣金融學；方佳麗，女，成都大學旅游與經濟管理學院，研究方向：西方經濟學